Диагностирование финансового состояния предприятия. Реферат.

Страница: 9 из 10
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

3. Баркан Д.И.Маркетинг для всех: Беседы для начинающих. Л.: Редакционно – издательский центр "Культ-Информ-Пресс" совместно с социально-коммерческой фирмой "Человек", 1991.
4. Бусыгин А.В.Предпринимательство: Учебник для ВУЗов. – М.: ИНФРА – М, 1997.
5. Бухгалтерский учет: Учебник / Под редакцией П.С. Безруких. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.:Бухгалтерский учет, 1995.
6. Ван Хорн Дж.Основы управления финансами: Пер. с англ. /Под ред. И.И.Елисеевой. – М.: Финансы и статистика, 1996.
7. Ефимова О.В.Анализ потребности в собственном оборотном капитале /Бухгалтерский учет. 1996 - №4 –14 с.
8. Изменение траектории курса экономических реформ в современной России. /Под общей редакцией Гутмана Г.В., Владимир, 1999.
9. Кондратьев Н.Д.Проблемы экономической динамики. – М.: Экономика, 1998.
10. Корчагина Л.М.Анализ хозяйственной деятельности предприятия /Бухгалтерский учет. 1996 - №10 –91 с.
11. Котлер Ф.Основы маркетинга. – М: Прогресс, 1990.
12. Крейнина М.Н.Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. – М.: АО "ДИС", 1994.
13. Кричевский Н.А.Как улучшить финансовое состояние предприятия /Бухгалтерский учет. 1996 - №12 –53 с.
14. Макконнелл К., Брю С.Экономика: принципы, проблемы и политика. – М.: Республика, 1993. – 1 том – 154с.
15. Основы экономического и социального прогнозирования: Учебник для ВУЗов. /Под редакцией Мосина В.Н. – М.: Высшая школа, 1985.
16. Павлова Л.П.Финансовый менеджмент: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 1996.
17. Патров В.В., Ковалев В.В.Как читать баланс. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 1993.
18. Черников Д.А.Прогнозирование темпов и пропорций экономического роста. – М., Знание, 1984.
19. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С.Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 1995.
20. Яковец Ю.В.Закономерности научно-технического прогресса и их планомерное использование. – М.: Экономика, 1989.
21. Яковец Ю.В.Ускорение научно-технического прогресса: Теория и экономический механизм. –М.: Экономика, 1988.

Приложения.

Приложение 1

Сравнительный баланс предприятия
ООО «Альтернатива» за период 1996 – 1998 гг.

Актив

Код.
Стр.
На начало 1996 года
На конец 1996 года
На начало 1997 года
На конец 1997 года
На начало 1998 года
На конец 1998 года

1

2

3
4
5
6
7
8

I.Внеоборотные активы
Нематериальные активы (04,05)
в том числе:

110

8207

3443

1804

8349

8349

471

Организационные расходы

111

Патенты, лицензии, товар.знаки

112

8207
3445
1804
8349
8349
417

Основные средства (01,02,03)
в том числе:

120

2195
1925
8838
8010
7864
7369

Земельные участки и объекты природопользования

121

Здания, сооружения, машины и оборудование

122

2195
1925
8838
8010
7864
7369

Незавершенное строительство (07,08,61)

130

Долгосрочные финансовые вложения (06,82)
в том числе:

140

Инвестиции в дочерние предприятия

141

Инвестиции в зависимые общества

142

Инвестиции в другие организации

143

Займы, предоставленные организациям на срок более12 месяцев

144

Прочие долгосрочные финансовые вложения

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

10402
5368
10642
16359
16213
7786

II.Оборотные активы.
Запасы ………………
в том числе:

210

3864
4554
4850
23732
27085
23260

Сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,15,16)

211

1664
620
620
209
209
844

Животные на выращивании и откорме (11)

212

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (09,12,13,16)

213

2200
3934
3934
3601
1491
-

Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20,21,23,29,30,36,44)

214

Готовая продукция и товары для перепродажи (40,41)

215

Товары отгруженные (45)

216

Расходы будущих периодов (31)

217

Прочие запасы и затраты

218

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

222
-
-
-
-
-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) в том числе:

230

Покупатели и заказчики (62,76,82)

231

Векселя к получению (62)

232

Задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

233

Авансы выданные (61)

234

Прочие дебиторы

235

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе:

240

42154
69344
70797
54915
51383
43753

Покупатели и заказчики (62,76,82)

241

Векселя к получению (62)

242

Задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

243

Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75)

244

Авансы выданные (61)

245

Прочие дебиторы

246

42154
69344
70797
54915
51383
43753

Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)
в том числе:

250

Инвестиции в зависимые общества

251

Собственные акции, выкупленные у акционеров

252

Прочие краткосрочные финансовые вложения

253

Денежные средства, в том числе:

260

3318
205
87
13
44
63

Касса (50)

261

118
205
87
13
43
63

Расчетный счет (51)

262

3200
-
-
-
1
63

Валютные счета (52)

263

Прочие денежные средства (55,56,57)

264

Прочие оборотные активы (70,71)

270

13654
-
7350
6892
2
-

Итого по разделу II

290

63212
74103
83084
85552
78514
67076

III.Убытки

Непокрытые убытки прошлых лет (88)

310

6215

30005

Непокрытый убыток прошлого года

320

Итого по разделу III

390

6215

30005

Баланс ( строк 190+290+390)

399

73614
79471
93726
101911
100942
104867

Пассив
Код стр.
На начало 1996 года
На конец 1996 года
На начало 1997 года
На конец 1997 года
На начало 1998 года
На конец 1998 года

1

2

3
4
5
6
7
8

IV. Капитал и резервы
Уставный капитал (85)

410

5
5
5
10000
10000
10000

Добавочный капитал (87)

420

206
206
7122
7122
7141
7140

Резервный капитал (86)
в том числе:

430

Резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

431

Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Фонды накопления (88)

440

1069
11000
11000
369
-
-

Фонд социальной сферы (88)

450

Целевые финансирования и поступления (96)

460

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)

470

-
-
-
-
-
-

Нераспределенная прибыть отчетного года

480

21455
-
1109
-
461
-

Итого по разделу I

490

22735
11211
19236
17491
17602
17140

V.Долгосрочные пассивы
Заемные средства (92,95)
в том числе:

510

Кредиты банков

511

Прочие займы

512

Прочие долгосрочные пассивы

520

Итого по разделу V

590

IV. краткосрочные пассивы
Заемные средства (90,94)

610

Кредиты банков (90)

611

Прочие займы

612

Кредиторская задолженность
в том числе:

620

50879
66619
72235
82146
81066
83489

Поставщики и подрядчики (60,76)

621

1330
-
-
4263
3003
-

По векселям к уплате (60)

622

Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)

623

По оплате труда (70)

624

6309
13357
7972
-
693
-

По соц.страхованию и обеспечению (69)

625

3808
17261
15419
24741
26467
15229

Задолженность перед бюджетом (68)

626

16230
31245
45325
41857
47179
58126

Авансы полученные (64)

627

22472
-
-
8333
-
6898

Прочие кредиторы

628

730
4756
3519
2952
3724
3236

Расчеты по дивидендам (75)

630

Доходы будущих периодов (83)

640

Фонды потребления (88)

650

-
1641
1641
-
-
-

Резервы предстоящих расходов и платежей (89)

660

-
-
614
2274
2274
4238

Прочие краткосрочные пассивы

670

Итого по разделу II

690

50879
68260
74490
84420
83340
87727

Баланс ( строк 490+590+690)

699

73614
79471
93726
101911
100942
104867

Приложение 2

Прогнозный баланс предприятия ООО "Альтернатива"

Актив

Код стр.
На конец прогнозируемого года

1
2
3

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы(04, 05)

110

в том числе

организационные расходы

111

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

112

8207

Основные средства(01, 02, 03)

120

4195

в том числе
земельные участки и объекты природопользования

121

здания, сооружения, машины и оборудование

122

4195

Незавершенное строительство(07, 08, 61)

130

Долгосрочные финансовые вложения(06, 82)

140

в том числе

инвестиции в дочерние предприятия

141

инвестиции в зависимые общества

142

инвестиции в другие организации

143

займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев

144

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

12402

III. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы

210

3864

в том числе
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15, 16)

211

1664

животные на выращивании и откорме (11)

212

малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13, 16)

213

2200

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)

214

готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41)

215

товары отгруженные (45)

216

расходы будущих периодов (31)

217

прочие запасы и затраты

218

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

222

Долгосрочная задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе

покупатели и заказчики (62, 76, 82)

231

векселя к получению (62)

232

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

233

авансы выданные (61)

234

прочие дебиторы

235

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

4215

в том числе
покупатели и заказчики (62, 76, 82)

241

векселя к получению (62)

242

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

243

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75)

244

авансы выданные (61)

245

прочие дебиторы

246

4215

Краткосрочные финансовые вложения(56, 58, 82)

250

в том числе

инвестиции в зависимые общества

251

собственные акции, выкупленные у акционеров

252

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

Денежные средства

260

22120

в том числе
касса (50)

261

250

расчетный счет (51)

262

21870

валютные счета (52)

263

прочие денежные средства (55, 56, 57)

264

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

30199

III. УБЫТКИ
Непокрытые убытки прошлых лет (88)

310

Непокрытый убыток отчетного года

320

ИТОГО по разделу III

390

БАЛАНС (сумма строк 190+290+390)

399

42601

Страница: 9 из 10
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка

Актив	Код. Стр.	На начало 1996 года	На конец 1996 года	На начало 1997 года	На конец 1997 года	На начало 1998 года	На конец 1998 года
1	2	3	4	5	6	7	8
I.Внеоборотные активы Нематериальные активы (04,05) в том числе:	110	8207	3443	1804	8349	8349	471
Организационные расходы	111
Патенты, лицензии, товар.знаки	112	8207	3445	1804	8349	8349	417
Основные средства (01,02,03) в том числе:	120	2195	1925	8838	8010	7864	7369
Земельные участки и объекты природопользования	121
Здания, сооружения, машины и оборудование	122	2195	1925	8838	8010	7864	7369
Незавершенное строительство (07,08,61)	130
Долгосрочные финансовые вложения (06,82) в том числе:	140
Инвестиции в дочерние предприятия	141
Инвестиции в зависимые общества	142
Инвестиции в другие организации	143
Займы, предоставленные организациям на срок более12 месяцев	144
Прочие долгосрочные финансовые вложения	145
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу I	190	10402	5368	10642	16359	16213	7786
II.Оборотные активы. Запасы ……………… в том числе:	210	3864	4554	4850	23732	27085	23260
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,15,16)	211	1664	620	620	209	209	844
Животные на выращивании и откорме (11)	212
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (09,12,13,16)	213	2200	3934	3934	3601	1491	-
Затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20,21,23,29,30,36,44)	214
Готовая продукция и товары для перепродажи (40,41)	215
Товары отгруженные (45)	216
Расходы будущих периодов (31)	217
Прочие запасы и затраты	218
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	220	222	-	-	-	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) в том числе:	230
Покупатели и заказчики (62,76,82)	231
Векселя к получению (62)	232
Задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	233
Авансы выданные (61)	234
Прочие дебиторы	235
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) в том числе:	240	42154	69344	70797	54915	51383	43753
Покупатели и заказчики (62,76,82)	241
Векселя к получению (62)	242
Задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	243
Задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75)	244
Авансы выданные (61)	245
Прочие дебиторы	246	42154	69344	70797	54915	51383	43753
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) в том числе:	250
Инвестиции в зависимые общества	251
Собственные акции, выкупленные у акционеров	252
Прочие краткосрочные финансовые вложения	253
Денежные средства, в том числе:	260	3318	205	87	13	44	63
Касса (50)	261	118	205	87	13	43	63
Расчетный счет (51)	262	3200	-	-	-	1	63
Валютные счета (52)	263
Прочие денежные средства (55,56,57)	264
Прочие оборотные активы (70,71)	270	13654	-	7350	6892	2	-
Итого по разделу II	290	63212	74103	83084	85552	78514	67076
III.Убытки
Непокрытые убытки прошлых лет (88)	310					6215	30005
Непокрытый убыток прошлого года	320
Итого по разделу III	390					6215	30005
Баланс ( строк 190+290+390)	399	73614	79471	93726	101911	100942	104867
Пассив	Код стр.	На начало 1996 года	На конец 1996 года	На начало 1997 года	На конец 1997 года	На начало 1998 года	На конец 1998 года
1	2	3	4	5	6	7	8

IV. Капитал и резервы Уставный капитал (85)	410	5	5	5	10000	10000	10000
Добавочный капитал (87)	420	206	206	7122	7122	7141	7140
Резервный капитал (86) в том числе:	430
Резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством	431
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Фонды накопления (88)	440	1069	11000	11000	369	-	-
Фонд социальной сферы (88)	450
Целевые финансирования и поступления (96)	460
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)	470	-	-	-	-	-	-
Нераспределенная прибыть отчетного года	480	21455	-	1109	-	461	-
Итого по разделу I	490	22735	11211	19236	17491	17602	17140
V.Долгосрочные пассивы Заемные средства (92,95) в том числе:	510
Кредиты банков	511
Прочие займы	512
Прочие долгосрочные пассивы	520
Итого по разделу V	590
IV. краткосрочные пассивы Заемные средства (90,94)	610
Кредиты банков (90)	611
Прочие займы	612
Кредиторская задолженность в том числе:	620	50879	66619	72235	82146	81066	83489
Поставщики и подрядчики (60,76)	621	1330	-	-	4263	3003	-
По векселям к уплате (60)	622
Задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)	623
По оплате труда (70)	624	6309	13357	7972	-	693	-
По соц.страхованию и обеспечению (69)	625	3808	17261	15419	24741	26467	15229
Задолженность перед бюджетом (68)	626	16230	31245	45325	41857	47179	58126
Авансы полученные (64)	627	22472	-	-	8333	-	6898
Прочие кредиторы	628	730	4756	3519	2952	3724	3236
Расчеты по дивидендам (75)	630
Доходы будущих периодов (83)	640
Фонды потребления (88)	650	-	1641	1641	-	-	-
Резервы предстоящих расходов и платежей (89)	660	-	-	614	2274	2274	4238
Прочие краткосрочные пассивы	670
Итого по разделу II	690	50879	68260	74490	84420	83340	87727
Баланс ( строк 490+590+690)	699	73614	79471	93726	101911	100942	104867

Актив	Код стр.	На конец прогнозируемого года
1	2	3
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы(04, 05)	110
в том числе организационные расходы	111
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы	112	8207
Основные средства(01, 02, 03)	120	4195
в том числе земельные участки и объекты природопользования	121
здания, сооружения, машины и оборудование	122	4195
Незавершенное строительство(07, 08, 61)	130
Долгосрочные финансовые вложения(06, 82)	140
в том числе инвестиции в дочерние предприятия	141
инвестиции в зависимые общества	142
инвестиции в другие организации	143
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	144
прочие долгосрочные финансовые вложения	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	12402
III. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	3864
в том числе сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15, 16)	211	1664
животные на выращивании и откорме (11)	212
малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13, 16)	213	2200
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)	214
готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41)	215
товары отгруженные (45)	216
расходы будущих периодов (31)	217
прочие запасы и затраты	218
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)	220	222
Долгосрочная задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики (62, 76, 82)	231
векселя к получению (62)	232
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	233
авансы выданные (61)	234
прочие дебиторы	235
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	4215
в том числе покупатели и заказчики (62, 76, 82)	241
векселя к получению (62)	242
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	243
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75)	244
авансы выданные (61)	245
прочие дебиторы	246	4215
Краткосрочные финансовые вложения(56, 58, 82)	250
в том числе инвестиции в зависимые общества	251
собственные акции, выкупленные у акционеров	252
прочие краткосрочные финансовые вложения	253
Денежные средства	260	22120
в том числе касса (50)	261	250
расчетный счет (51)	262	21870
валютные счета (52)	263
прочие денежные средства (55, 56, 57)	264
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	30199
III. УБЫТКИ Непокрытые убытки прошлых лет (88)	310
Непокрытый убыток отчетного года	320
ИТОГО по разделу III	390
БАЛАНС (сумма строк 190+290+390)	399	42601