Наименование изделия

2002 год

2003 год

Кол. шт.

Себестоимость

Цена изел. руб.

Всего руб.

Кол. шт.

Себестоимость

Цена изел. руб.

Всего руб.

		Сырья руб.	Издел. руб.				Сырья руб.	Издел. руб.
1. Ватрушка с повидлом	300	0,76	1,38	1,7	510,0	600	0,91	1,4	1,7	1020
2. Ватрушка с творогом	300	0,72	1,34	1,6	480,0	600	0,86	1,35	1,6	960,0
3. Пирожное «Меренги»	200	2,7	3,32	3,9	780,0	400	3,24	3,73	4,4	1760
4. Пирожное «Варшавское»	250	1,54	2,16	2,6	650,0	500	1,85	2,34	2,8	1400
5. Пирожное «Краковское»	250	1,4	2,02	2,4	600,0	500	1,68	2,17	2,6	1300
6. Рулет «Мак»	100	2,9	3,52	4,2	420,0	200	3,48	3,97	4,7	940,0
7. Рулет «Мак» глазированный	120	3,7	4,32	5,2	624,0	240	4,4	4,89	5,8	1392
8. Плюшка «Московская»	180	1,03	1,65	1,9	342,0	360	1,24	1,73	2,1	756,0
9. Пирожное «Эклер»	350	1,2	1,82	2,2	770,0	700	1,44	1,93	2,3	1610
10. Хачатури с сыром	300	2,29	2,91	3,5	1050	600	2,75	3,24	3,9	2340
11. Хачатури с творогом	250	2,1	2,72	3,3	825,0	500	2,5	3,0	3,6	1800
12. Булочка «Молочная»	200	0,98	1,6	1,9	380,0	400	1,2	1,89	2,0	800,0
Итого	2800	-	-	-	7431	5600	-	-	-	16078

Начальная цена на выпускаемую продукцию определялась по калькуляции себестоимости с учетом цены за данный вид продукции на местном рынке.
3.5. Финансовый план.
Этот раздел бизнес – плана включает следующие расчеты:
- распределение чистой прибыли (таблица 3.12.);
- баланс денежных средств (таблица 3.13.);
- доходы и затраты (таблица 3.14.);
- финансовый план предприятия на 2002 год (таблица 3.15.);
- расчет даты, когда проект начнет приносить прибыль;
- прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (таблица 3.16.);
- показатели планируемой финансово - экономической деятельности предприятия (таблица 3.17.).
Распределение чистой прибыли осуществлено исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90% и фонд потребления – 10% чистой прибыли.
Таблица 3.12.
Распределение чистой прибыли (руб.) (планирование средств фондов накопления и потребления)

№

Показатели

2002 год

2003 год

Фонд накопления

1.	Чистая прибыль	141373,2	598410,1
2.	Источники формирования средств фонда накопления
2.1.	Остатки средств фонда на начало планируемого периода	-	77587,9
2.2.	Амортизационные отчисления	12412,0	12412,0
2.3.	Отчисления от чистой прибыли	127235,9	538569,1
2.4.	Прирост устойчивых пассивов	38180,0	40447,2
2.5.	Долгосрочный кредит банка	-	-
3.	Всего источников	177827,9	669016,2
4.	Направления использования средств фонда накопления
4.1.	Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом	-	-
4.2.	Затраты на приобретения основных фондов	62060,0	-
4.3.	Затраты на прирост оборотных средств	-	44446,1
4.4.	Погашение долгосрочного кредита банка	-	-
5.	Всего затрат	62060,0	44446,1
6.	Излишек средств	115767,9	624600,1
7.	Недостаток средств	-	-

№

Показатели

2002 год

2003 год

Фонд потребления

1.	Чистая прибыль	141373,2	598410,1
2.	Источники формирования средств фонда потребления
2.1.	Остатки средств фонда потребления на начало планируемого периода	-	14137,3
2.2.	Отчисление от чистой прибыли	14137,3	59841,0
2.3.	Прочие поступления	-	-
2.4.	Фонд оплаты труда	110400,0	319680,0
3.	Всего источников	124537,3	393658,3
4.	Направления использования средств фонда потребления
4.1.	Оплата труда	110400,0	319680,0
4.2.	Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников	-	-
4.3.	Социальные и трудовые выплаты работникам	-	-
4.4.	Премирование	-	-
5.	Всего затрат	110400,0	319680,0
6.	Излишек средств	14137,3	73978,3
7.	Недостаток средств	-	-

Размер устойчивых пассивов (нормальная кредиторская задолженность) включает сумму по оплате труда в размере 9 дней (зарплата планируется к выдаче 10-го числа); задолженность бюджету (средняя продолжительность задолженности – 15 дней) и поставщикам (за электроэнергию) – 3 дня:
В 2002 году составит:((110400+39633,6)х9:180дн.)+((13104+2786,4+1351,1+76124,1+257516)х 15дн.:180дн.))+(86289,8х3дн.:180дн.)=38180 руб.
В 2003 году составит:((319680+114763,1)х9дн.:360дн.)+((62899,2+11457,6+1560,04+322220,8+
1157616х15дн.:360дн.)+(353160х3дн.:360дн.)=78627,2 руб.
Прирост устойчивых пассивов в 2002 году составит 38180 руб. (38180-0), а в 2003 году – 40447,2 руб. (78627,2-38180,0).
Достаточность денежных средств предприятия для осуществления проекта в течение 1,5 лет подтверждает положительный баланс денежных средств (таблица 3.13.).
Таблица 3.13.

№	Показатели	на 01.07.2002 г.	на 01.01.2003 г.	на 01.01.2004 г.
1.	Денежные средства на начало года	100000,0	6332,9	198298,4
2.	Денежные поступления:
	выручка от продажи с НДС	-	1605096,0	6946696
	кредиты	-	-	-
	прирост устойчивых пассивов	-	38180,0	40447,2
3.	Всего поступлений	100000,0	1649608,9	7184441,6
4.	Платежи на сторону:
	затраты на производство продукций без амортизации	-	1106319,6	4853477,1
	уплата налогов, относимых на финансовый результат	-	1351,1	1560,04
	затраты на приобретение основных средств	62060,0	-	-
	уплата процентов за кредит	-	-	-
	норматив оборотных средств	31607,1	-	-
	прирост оборотных средств	-	-	44446,1
	погашение кредита	-	-	-
	уплата НДС	-	267516,0	1157616,0
	уплата налога на прибыль	-	76124,1	322220,8
5.	Всего платежей	93667,1	1451310,5	6379320,0
6.	Остаток денежных средств на конец периода	6332,9	198298,4	805121,6

Таблица 3.14.
Доходы и затраты. (руб.)

№	Показатели	2002 год	2003 год
1.	Доходы (выручка) от реализации (без НДС)	1337580,0	5788080,0
2.	Полная себестоимость – всего	1118731,6	4865889,1
	В том числе: условно – переменные затраты	904839,8	4292287,2
	условно – постоянные затраты	213891,8	573601,9
3.	Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности	1351,1	1560,04
4.	Балансовая прибыль	217497,3	920630,9
5.	Налог на прибыль	76124,1	322220,8
6.	Чистая прибыль	141373,2	598410,1
7.	Рентабельность продукции	12,6	12,3
	Рентабельность продаж	10,6	10,3

Страница: 4 из 5      <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу: скачать реферат | 1 2 3 4 5

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка