№ п/п

Наименование сырья и материалов

Ед.изм-я

Потребность

Стоимость, тыс $.

				Единицы	Всего
1	Бумага оберточная	тонн	1,9	3	1,3
2	Этикетки	млн.шт	6	0,027	49.7
3	Клей-декстрин	тонн	1,9	11	3,1
4	Пробка п / эт	тыс.шт.	1027	0,033	4.4
5	Фольга алюминиевая	тонн	5	20	35.5
6	Прокладка картонная	тыс.шт.	5300	0,01	3.3
7	Колпачки декоративные	тыс.шт.	102,5	0,07	2.7

Итого:

100

5.3. Расчет годовых затрат на оплату труда
Затраты на оплату труда включают в себя основную и дополнительную заработную плату основных производственных рабочих и отчисления в фонд социального страхования.
Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14 % от основной заработной платы. Уровень отчислений на социальное страхование установим равным 30 % от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих.
Таблица 5.3.1.

№	Статьи расходов	Сумма, тыс $.
1	Основная зарплата	21.9
2	Дополнительная зарплата	3.1
3	Отчисления на соцстрах	7.5
	Итого:	32.5

5.4.Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
Сюда включаются расходы на амортизацию оборудования и транспортных средств, эксплуатацию оборудования, его ремонт, внутризаводское перемещение грузов, износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений.
Таблица 5.4.1.

№	Статьи расходов	Сумма, тыс $.
1	Амортизация оборудования и транспортных средств	157
2	Эксплуатация оборудования	32
3	Ремонт оборудования и транспортных средств	30
4	Внутризаводское перемещение грузов	25
5	Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений	6

Итого:

250

Используя данные таблицы 5.2.1. и зная объемы производства, вычислим себестоимость продукции.полная себестоимость 1875.4
Спр
=
_______________________________
=
___________________
= 12.5 тыс $ / тоннуобъем производства 150 тонн
5.5. Цена.
Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:
1. Постановка задачи ценообразования;
2. Определение спроса;
3. Прогноз издержек;
4. Анализ цен и товаров конкурентов;
5. Выбор метода ценообразования;
6. Установление окончательной цены.
Нашей задачей будет являться следующее:
С одной стороны мы, конечно, хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод "средней издержки плюс прибыль", но также не будем забывать о ценах конкурентов.
Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену. Планируемые издержки и прогноз их изменения мы рассчитали в пункте
5.2.
Рассчитаем цену.
Примем прибыль равной 20%, тогда цена с учётом себестоимости будет равна:
Ц = Спр
+ 0,2 Спр
= 1,2*12.5 = 15 тыс $ / тонна
Получившаяся цена немного выше, чем у конкурентов, примерно на 1 - 2 %, но это не страшно, так как ближайший к нам конкурент (с географической точки зрения) находится в другой республике. Значит покупка товара у них, будет означать повышенные расходы на транспортировку. Поэтому, мы считаем, что потребители нашего сегмента будут покупать наш товар.
Рассчитаем выручку от реализации нашей продукции:
В = Ц * Vвыпуска
= 15 * 150 = 2250 тыс $.
Рассчитаем прибыль от реализации:
П = В – Сст = 2250 - 597.8 = 1652.2 тыс $.
Рассчитаем чистую прибыль (прибыль – налог на прибыль(35%)):
Пч = П – 0,35*П = 1652.2 - 0.35*1652.2 = 1073.9.
5.6. Расчет коэффициентов финансовой оценки
§
Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость =
1652.2 / 1875.4=0.88
§
Рентабельность производства = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 1652.2 / 597.8 = 2.76
§
Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 1652.2 / 2250 = 0,73
§
Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 1073.9 / 1875.4 = 0.57
6.Финансовый план
Для осуществления проекта в 1998 году необходимо приобрести и установить оборудования на сумму 180 тыс $. Принимаем, что оборудование доставляется, устанавливается и налаживается за счет поставщика. Кроме того, необходимо иметь оборотные средства в размере 30 тыс $.
Для реализации проекта необходимо взять кредит для приобретения основных средств в размере 210 тыс $ в Госбанке. Если годовая ставка процента составляет 12%, а начисление процентов производится по формуле сложного процента раз в год, то при единовременном погашении кредита и процентов в конце года необходимо будет выплатить 262 тыс $.
7.Проведение рекламной кампании
Для вступления на рынок наша фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии на активность дистрибьюторов. От этого зависит успех продвижения товара. Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара, тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия № 987120.
7.1.Реализация рекламы
§
Устный индивидуальный рассказ.
§
Проведение "ликбезов" по продукции.
8. Схема распространения товаров
Как было сказано в введении, основное распространение продукции происходит по методу "из рук в руки". Покупателями могут быть не только частные лица, но и предприятия, организации. Самое главное - прощупать почву и найти тот сектор, где об этой продукции еще не знают. Но покупатель также может прийти и на склад, где ему при покупке больших партий будут предоставляться скидки. Отдельные дистрибьюторы могут организовывать собственные магазины и т.п. Рассмтривается доставка продукции по заказу.
Таблица 8.1.

Каналы сбыта продукции	Реализованы ли на фирме (Да / Нет)	Преимущества / Недостатки
1.Со складов фирмы	Да (партии от 5 ящиков)	Только крупными партиями
2.Через дистрибьюторов	Да (скидки 10 %)	Необходимо производить подпись новых дистрибьюторов, рассказывать им о продукции, обучать и т.д.
3.Через магазины	Фирменный + другие магазины
Оптом (от 2 ящиков)	Да (скидки 5 %)	-
В розницу	Да	-
4.Заказы по почте	Нет	-
5.Продажа фирмам и организациям	Да	-
6.Заказы по телефонам	Нет	Необходимо наличие телефонной службы

Организация вывоза крупных партий товара со склада фирмы осуществляется транспортом заказчика
8.1. Методы стимулирования сбыта
Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:
·
Предоставлять рассрочку частным лицам при покупке партий от 10 ящиков сроком до одного месяца.
·
Оптовые скидки 5 % при покупке от 2 ящиков.
9.Оценка рисков
Рассмотрим основные возможные риски:
1.
Риск отсутствия сбыта.
Его вероятность невелика, однако, чтобы ее уменьшить, следует уже на стадии подготовки производства установить контакты с потенциальными потребителями.
2.
Риск неплатежеспособности покупателей.
Вероятность этого риска оценить трудно, и сделать это надо в ходе маркетинга. Одним из вариантов является организация “обмена” нашей продукции на продукцию заводов-покупателей, с последующей реализацией этой продукции через розничных торговцев.