Рубли

Прочая валюта

Всего

	Сумма	Количество	Сумма	Количество	Сумма	Количество
1	3130	1	2320	1	5450	2
2	3670	1	-	-	3670	1
3	4030	1	-	-	4030	1
4	1650	1	1270	1	2920	2
5	5820	1	-	-	5820	1
ИТОГО	18300	5	3590	2	21890	7

Таблица 1.6 – Данные для расчета резерва на возможные потери по ссудам

		до 30 дней	от 31 до 180 дней	от 181 дня до 1 года	свыше 1 года
1	-	1589	248965	123957	-	374511
2	-	-	3000	-	31363	34363
3	-	-	-	-	-	-
4	-	-	-	-	-	-
ИТОГО	-	1589	251965	123957	31363	408874

Задание 2. Анализ кредитоспособности заемщика
Таблица 1.7 – Исходные данные по запрашиваемой ссуде

Таблица 1.8 – Аналитические статьи баланса предприятия

Размещение имущества	01.01.1999г.	01.01.2000г.
1	2	3
Иммобилизованные средства (внеоборотные активы) А1
Нематериальные активы А2	500	603
Основные средства А3	24615	30502
Прочие внеоборотные активы А4	3200	3500
ИТОГО А5	28315	34605
Мобильные средства (оборотные активы) А6
Запасы и затраты А7	14965	16755
Расчеты с дебиторами А8	4005	4195
Краткосрочные финансовые вложения А9	450	600
Денежные средства А10	1235	1725
Прочие оборотные активы А11
ИТОГО А12	20655	23275
Убытки А13
ВСЕГО А14	48970	57880

Пассив

Источники средств	01.01.1999г.	01.01.2000г.
1	2	3
Собственные средства
Уставный капитал П1	280	280
Добавочный капитал П2	34975	40243
Резервный капитал П3	285	357
Фонды накопления П4	1200	1380
Нераспределенная прибыль П5	410	1170
ИТОГО П6	37150	43430
Заемные средства
Долгосрочные кредиты и займы П7	1000	1800
Краткосрочные кредиты и займы П8	3500	4700
Кредиторская задолженность П9	6805	7175
Прочие краткосрочные пассивы П10	515	775
ИТОГО П11	11820	14450
ВСЕГО П12	48970	57880

Финансовые результаты деятельности:	за 1999г.	за 2000г.
Выручка от реализации П13	90810	140590
Балансовая прибыль П14	10560	15360

Задание 3. Анализ соблюдения нормативов деятельности коммерческого банка после выдачи кредита
На основе данных по запрашиваемой ссуде в задании 2 необходимо:
·
Рассчитать значения обязательных экономических нормативов после выдачи ссуды коммерческим банком;
·
Сделать вывод о правомерности и целесообразности выдачи запрашиваемой ссуды с точки зрения соблюдения экономических нормативов;
·
Дать оценку надежности КБ по упрощенной методике В. Кромонова.

№ строки	Наименование показателя	Порядок расчета	Сумма тыс. руб.
1	2	3	4

Основной капитал

01	Уставный капитал	Балансовый счет 102	8670
02	Эмиссионный доход	Балансовый счет 10602	-
03	Безвозмездно полученное имущество	Балансовый счет 10603	-
04	Фонды	Балансовый счет 107	17689
05	Нераспределенная прибыль текущего периода	Положительный результат от: бал. сч. (701+70301+61305...61308) – (702+70401+70501+61401+61405...61408)	-9537
06	Часть резерва под обесценение вложений в ценные бумаги	Балансовые счета (60105+60206+50804+50904+ 51004+51104)	-
07	Источники основного капитала ИТОГО:	Сумма строк с 01 по 06	16822
08	Нематериальные активы	Балансовые счета (60901+60902) - 60903	740
09	Собственные выкупленные акции	Балансовый счет 10501	-
10	Непокрытые убытки предшествующих лет	Положительный результат от: Балансовые счета (70402+70502) - 70302	-
11	Убыток отчетного года	Положительный результат от: балансовые счета (702+70401+70501+61401+61405...61408) – (701+70301+ часть 61301)	10969
12	Основной капитал ИТОГО:	Строка 07 минус сумма строк с 08 по 11	5113

Дополнительный капитал

13	Прирост стоимости имущества за счет переоценки, произведенной до 01.01.97г.	Часть балансового счета 10601 (взять 50%)	7615
14	Часть резерва на возможные потери по стандартным ссудам	Часть балансовых счетов, относящиеся к резервам под ссуды первой группы риска: взять 10% от фактически созданного резерва (счета 45209 и 45508), но не более 1,25% от суммы активов, взвешенных с учетом риска в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ №1.	424,7
15	Фонды, сформированные в текущем году (или их часть)	Не подтвержденная аудиторской фирмой часть балансового счета 107 (не включенная в состав основного капитала): принять равной 0.	0
16	Прибыль текущего года и предшествующих лет (их часть)	Не подтвержденная заключением аудиторской фирмы прибыль: принять равной нулю.	0
17	Субординированный кредит (заем)	Часть балансовых счетов 31309, 31409, 42807, 42907, 43007, 43107, 43207, 43307, 43407, 43507, 43607, 43707, 43807, 43907, 44007 в размере, удовлетворяющем требованиям договора о предоставлении субординированного кредита.	0
18	Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации переоценки имущества банка	Части балансовых счетов 102 и 103 принять равными нулю.	0
19	Привилегированные акции некумулятивные	Часть балансового счета 103	0
20	Источники дополнительного капитала ИТОГО:	Сумма строк с 13 по 19	8039,7
21	Источники дополнительного капитала с учетом ограничений	Субординированный кредит включается в состав дополнительного К в размере Ј 50% величины основного К. Сумма строк 13-19 включается в расчет К в размере Ј 100% величины основного К. Если основной К (строка 12) Ј 0, то источники дополнительного К не включаются в расчет капитала банка.	2557 5113
22	Дополнительный капитал ИТОГО:	Строка 20 с учетом строки 21	7670
23	Величина недосозданного резерва под возможные потери по ссудам 2-4 группы риска и под обесценение вложений в ценные бумаги	Взять код 8949	6371
24	Просроченная дебиторская задолженность свыше 30 дней	Взять код 8970	2120
25	Вложения в акции дочерних и зависимых хоз. обществ и в капитал банков-резидентов	Части балансовых счетов 50903, 51003, 51103, 60202, 60203, 60204. Балансовые счета 50802, 50803, 601А, 60201.	0
26	Субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам	Части балансовых счетов 32009, 32209	0
27	Промежуточный ИТОГ:	Сумма строк 12 и 22 минус сумма строк с 23 по 26	4292
28	Кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные акционерам и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1, Н10, Н10.1	Код 8948	23041
29	Превышение затрат на приобретение материальных активов над собственными источниками средств	Код 8971	17594
30	Собственные средства (капитал) ИТОГО:	Строка 27 минус сумма строк 28 и 29	-36343

Страница: 2 из 5      <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу: скачать реферат | 1 2 3 4 5

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка