Таблица 2.5
Баланс N-ПЗ за период с 01.10.96 по 01.04.97 г. в абсолютных и относительных показателях и анализ их приращений
| |
Абсолютныепоказатели
|
Относительные показатели |
|
АКТИВ
|
01.10.96 |
01.04.97 | прира-щения |
01.10.96 |
01.04.97 | приращения |
Нематериальные активы |
15115
|
38 |
-15077 |
0,07
|
0,00
|
-0,07 |
|
Основные средства
|
16031198
|
9483691 |
-6547507 |
69,32
|
52,10
|
-17,22 |
|
Незавершенное строительство
|
2349847
|
2560813 |
210966 |
10,16
|
14,07
|
3,91 |
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
21381
|
20161 |
-1220 |
0,09
|
0,11
|
0,02 |
|
Прочие внеоборотные активы
| | | | | | |
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I
|
18417541
|
12064702 |
-6352839 |
79,64
|
66,28
|
-13,36 |
Запасы |
3376361
|
4805800 |
1429440 |
14,60
|
26,40
|
11,80 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенные ценностям
|
298296
|
358324 |
60028 |
1,29
|
1,97
|
0,68 |
|
Дебиторская задолженность (более 12 месяцев)
|
0
| |
0
|
0,00
|
0,00
|
0,00 |
|
Дебиторская задолженность (в течение 12 месяцев)
|
813406
|
715418 |
-97988 |
3,52
|
3,93
|
0,41 |
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
0
|
47194 |
47194 |
0,00
|
0,26
|
0,26 |
|
Денежные средства
|
220547
|
212449 |
-8099 |
0,95
|
1,17
|
0,21 |
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II
|
4708610
|
6139185 |
1430576 |
20,36 |
33,72 |
13,36 |
|
БАЛАНС |
23126150
|
18203887 |
-4922263 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
Уставный капитал |
20965
|
19769 |
-1197 |
0,09
|
0,11
|
0,02 |
|
Добавочный капитал
|
16802936
|
12993805 |
-3809131 |
72,66
|
71,38
|
-1,28 |
|
Нераспределенная прибыль
|
3229575
| |
-3229575
|
13,97
|
0,00
|
-13,97 |
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ IV |
20053477 |
13013574 |
-7039903 |
86,71
|
71,49
|
-15,23 |
Заемные средства |
0
|
0 |
0 | |
0,00
|
0,00 |
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ V
|
0
|
0 |
0 | |
0,00
|
0,00 |
|
VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
|
Заемные средства |
647908
|
2583348 |
1935440 |
2,80
|
14,19
|
11,39 |
|
Кредиторская задолженность
|
2424765
|
2606966 |
182200 |
10,48
|
14,32
|
3,84 |
| в том числе: поставщики и подрядчики |
1175271 | |
-1175271
|
5,08
|
0,00
|
-5,08 |
| по оплате труда |
112278 | |
-112278
|
0,49
|
0,00
|
-0,49 |
| по социальному страхованию и обеспечению |
95723 | |
-95723
|
0,41
|
0,00
|
-0,41 |
|
задолженность перед бюджетом |
928872
|
515373 |
-413500 |
4,02
|
2,83
|
-1,19 |
|
авансы полученные |
112621
|
166540 |
53919 |
0,49
|
0,91
|
0,43 |
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ VI
|
3072674
|
5190313 |
2117640 |
13,29
|
28,51
|
15,23 |
|
БАЛАНС |
23126150
|
18203887 |
-4922263 |
100,00
|
100,00
|
0,00 |
ПРОГНОЗ КОНЪЮНКТУРЫ РЫНКА
В Российской Федерации из всех отраслей пищевой промышленности пивоваренная промышленность является в последнее время одной из наиболее благополучных, несмотря на сокращение производства в предыдущие годы вследствие налоговой политики правительства.
Введение правительством РФ в 1991 г. акцизного налога на пиво в размере 25% и его увеличение до 40% в 1993 г. привели к резкому снижению объемов производства пива. За период действия налога производство пива на российских предприятиях снизилось в 1993 г. на 11%, в 1994 г. - на 13,3%, в 1995 г. - на 14,9%, в 1996г.- на 8 %.В первом квартале 1997г. производство пива в РФ сократилось на 4% по сравнению с 1 кварталом 1996года.
Кроме введения акцизного налога на пиво к основным причинам падения объемов производства пива относятся удорожание сырья, энергоресурсов и транспортных расходов, которые привели к росту отпускных цен заводов-производителей и, как следствие, к сокращению объемов реализации. Недостаток отечественного пива на рынке стал постепенно восполняться импортом.
Быстрое восстановление прежних объемов производства за счет собственных средств на большинстве пивоваренных заводов будет невозможно, т.к. нехватка оборотных средств, неплатежи делают практически невыполнимой задачу технического переоснащения производства. Имеющейся в распоряжении отечественных предприятий прибыли минимум в 2-3 раза меньше потребности в оборотных средствах. Кроме того, за годы падения объемов производства на многих пивоваренных заводах произошло перепрофилирование производственных мощностей на выпуск лимонадов, минеральных вод, водки, и теперь задача восстановления профиля предприятия потребует значительных капиталовложений.
В то же время активная часть основных фондов отрасли имеет износ 40%, а потребность в оборудовании удовлетворяется отечественными производителями менее, чем на треть. Только 50-70 заводов России из более 200 предприятий пивобезалкогольной промышленности по техническому оснащению находятся на уровне развитых европейских стран, и то 10-15 летней давности (см. Рис. 6). Отрасль нуждается в инвестициях.
Иностранные инвесторы проявляют большой интерес к российскому рынку пива, привлекающему их своей емкостью и большим потенциалом роста. В настоящее время в пивоваренной промышленности намечен ряд крупных совместных проектов.
Турецкая компания «Anadolu Endustri Holding» и российская компания «Князь Рюрик» подписали в августе 1996 г. меморандум о строительстве в Москве одного из крупнейших в России пивоваренного завода. Новое предприятие будет выпускать турецкое пиво Efes Pilsen и российское - «Князь Рюрик». Проектная стоимость строительства 140 млн. долларов, а проектная мощность - 20 млн. Дал в год.
Финская компания Sinebrychhoff, имеющая долю около 40% на скандинавском рынке, намерена расширить производство пива на заводе «Вена». Компания владеет 99% акций этого завода и истратила за 4 года только на оборудование несколько десятков миллионов долларов. В ближайшее время планируется ввести в эксплуатацию линию по производству баночного пива и увеличить его производство до 2,7 млн. Дал в год.
Фирмы «Dad» и «Uhde» из Германии ведут переговоры с АО «Дзержинскхиммаш» о создании СП по производству пива. Общая стоимость проекта оценивается в 20 млн. долларов. По проекту планируется строительство завода производительностью 2 млн. Дал в год.
Международная инвестиционная группа «Sun Group of Companies» планирует приобрести уже шестой пивоваренный завод в России. В настоящее время в ее состав уже входят 7 пивоваренных предприятий: в Екатеринбурге, Саранске, Иванове, Курске, Перми, Волжском и «Бавария» в С-Петербурге, которые вместе производят около 15% всего пива в России. Благодаря инвестициям «Sun» они увеличили производство на 38%. В ближайшее время компания намерена инвестировать еще 80 млн. долларов.
Скандинавский концерн Baltic Beverages Holding, инвестировав 45,5 млн. долларов, купил контрольный пакет петербургской «Балтики», а недавно приобрел Ярославский пивоваренный завод. Общий объем производства предприятий концерна в России после завершения инвестиционных программ будет составлять около 30 млн. Дал в год
1(см. Рис. 8).
Сегодня производство пива в России составляет 12 литров на душу населения в год, а потребление (с учетом импорта) — 17-20 литров в год., в г.Москве-25 литров, тогда как в европейских странах аналогичный показатель в среднем превышает 100 литров на душу населения в год, а в Чехии и Германии равен 138,8 и 146,1 литра соответственно (см. Рис. 7)
2. По данным Boston consulting Group в 1996г. потребление пива в России составило 17 литров на душу населения в год, а к 2002г. должно возрасти до 26 литров
3(см. рис. 18).
Совокупный рынок пива можно разделить на два сегмента:
·дешевых массовых сортов
·дорогих элитных сортов.
Наиболее емким является первый сегмент. По разным оценкам емкость сегмента массовых сортов составляет до 70% общей емкости рынка пива (см. Рис. 9). На этом сегменте лидирующими являются известные традиционные сорта отечественно пива: «Жигулевское», «Славянское», «Московское», «Столичное», «Очаковское», «N-ское».
Московский регион (Москва и Московская область) представляет собой значительный по объему сегмент российского рынка пива. Расчеты, произведенные по данным Boston consulting Group показывают, что потенциальная емкость рынка пива Московского региона к 2002 году должна составить около 60 млн. Дал в год, при емкости рынка в 1997 году около 40 млн.Дал. Достоверность приведенных прогнозов роста емкости рынка пива в Московском регионе и в России в целом подтверждается отмеченной Российскими социологами устойчивой тенденцией изменения отечественных стандартов потребления алкоголя (см. рис. 17 и рис. 18). К этому же подталкивает и государственная политика—повышение минимальных цен на водку с начала 1997г.: если в 1996г. водка стоила в 2,5 раза дороже пива, то теперь—в 5-6 раз. При этом московские пивоваренные заводы производят только около 30 млн. Дал в год (по состоянию на 1996 год) (см. Рис. 10).
Учитывая вышеизложенное, можно установить, что на рынке пива Московского региона существует дефицит пива массовых сортов, который составляет на 1997г. около 10 млн. Дал в год и достигнет к 2002г. величины в 20 млн.Дал в год (с учетом ввода новых производственных мощностей на Бирюлевском заводе). Балансовый расчет, подтверждающий наличие дефицита пива на рынке Московского региона приведен в табл. 2.4.
Таблица 2.4.
| |
Существу-ющая мощность
|
Перспек-тивная мощность |
Выпуск пива (коэф.0.8) |
Потреб-ность |
Дефицит |
Москва |
37,0 |
57,0 |
45,6 |
60,0 |
14,4 |
Москвоская область |
5,0 |
8,5 |
6,8 |
25,0 |
18,2 |
ИТОГО |
42,0 |
65,5 |
52,4 |
85,0 |
32,6 |
Поскольку импорт пива в Россию оценивается в 12-15 млн.Дал, то реализация планируемого в соответствии с настоящим проектом прироста производства пива на N-ПЗ (на 3,3 млн.Дал к 1999г. и еще на 4 млн.Дал к 2000г., всего прирост на 7,3 млн.Дал) не вызовет затруднений.
Крупнейшими производителями пива в Московском регионе в 1996 году было произведено (см. Рис. 11):
·
Очаковский пивоваренный завод - около 12 млн. Дал;
·
N-ский пивоваренный завод - около 4,6 млн. Дал;
·
Трехгорный пивоваренный завод - около 3,8 млн. Дал;
·
Москворецкий пивоваренный завод - около 4 млн. Дал;
·
Хамовнический пивоваренный завод - около 1,5 млн. Дал;
·
Клинский пивоваренный завод - около 5 млн. Дал (завод находится в Московской области в 120 км. От Москвы).
Помимо вышеперечисленных московских производителей пива на Московском рынке массовых сортов пива присутствует продукция российских предприятий из близлежащих регионов (Тверь, Рязань, Тула, Санкт-Петербург и др.) и предприятий из стран СНГ (Украина и Белоруссия). Так, например, только заводы Украины поставили в Россию в 1995г. 3,7млн.Дал (82% всего импорта из стран СНГ), в 1996г.—2,4 млн.Дал или 100% соответственно. Речь идет об официальном импорте без учета контрабанды.
4
Данные производители являются прямыми конкурентами московских пивоваренных заводов. Однако московские производители имеют огромное конкурентное преимущество в виде транспортных тарифов. Постоянный рост цен на железнодорожные и автомобильные перевозки в ближайшей перспективе приведет к полному вытеснению иногородних производителей с рынка массовых сортов пива московского региона.
Импортное пиво поступает в Россию также и из Европейских стран—традиционных производителей пива. В 1996 г. из Германии было поставлено 4,8 млн.Дал, из Дании и США-соответственно 1.24 и 1.26 млн.Дал, из Нидерландов—0,9млн.Дал, из Финляндии—0,6 млн.Дал. Эти пять стран поставили в 1996г. 82% всего пива из стран дальнего зарубежья (учитываются только официальные поставки) (см. рис. 19 и рис. 20).
Однако, присутствующая на Московском рынке пива продукция производителей из дальнего зарубежья (страны Восточной и Западной Европы, США, Мексика, Турция) по ценовым и качественным показателям составляет сегмент дорогих элитных сортов. Эти фирмы не могут рассматриваться как прямые конкуренты московских производителей пива.
Сегментирование всего московского рынка пива и рынка массовых сортов пива по производителям приведено на рис. 12 и рис. 13 соответственно.
СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА
N-ский пивоваренный завод известен на рынке пива Московского региона около 50 лет. В настоящее время завод выпускает
5 сортов пива. По результатам 1996 г. на Жигулевское пиво приходится 83% общего объема производства, в том числе в бутылках по 0,5 л. - 55%, бестарное - 26% и пастеризованное - 2% . На остальные сорта пива приходится в совокупности 17% общего объема (см. Рис. 14).
Покупатели продукции N-ПЗ имеют следующее региональное распределение (по данным 1996 года) (см. рис. 15):
·г. Москва - 82%;
·
Московская область - 15%;
·другие регионы России - 3%.
Московских покупателей пива N-ПЗ можно разделить на следующие группы:
·структуры бывшего Минторга - 20% (из них, расположенные на территории Северо-Восточного административного округа, - 10%);
·коммерческие структуры - 80%.
Из коммерческих покупателей пива основными являются 4 крупные оптовые торговые компании, которые в сумме закупают около 40% среднесуточного выпуска пива (см. рис. 16).
Основные покупатели пива из других регионов Российской Федерации сосредоточены в Орловской, Тамбовской, Кировской, Смоленской, Саратовской и Тверской областях.
Цель стратегии маркетинга настоящего проекта состоит в увеличении доли N-ПЗ на рынке пива Московского региона, в активном продвижении на рынок новых сортов пива и неуклонном повышении качества и стойкости выпускаемой продукции.
