4. Неблагоприятные изменения цены на акции заемщика.
5. Наличие чистых убытков в течение одного или нескольких лет, измеренных с помощью показателей доходности активов,доходности капиталаили прибыли до уплаты процентов и налогов.
6. Неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (показателя соотношения акционерного капитала и долговых обязательств), ликвидности (коэффициент "критической" оценки) или деловой активности (например, соотношения объема продаж и товарно-материальных запасов).
7. Отклонение объема фактических продаж или потока наличности от планируемых при подаче кредитной заявки.
8. Неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатков на счетах клиента.
Что должен делать банкир в случае, если кредит становится проблемным? Зарубежные эксперты по разработке планов по возврату кредитов - процессу возмещения средств банка в случае возникновения проблемной ситуации - предлагают следующие основные шаги:
1.Всегда помнить о цели разработки подобных планов - максимизации шансов банка получить полное возмещение своих средств.
2.Крайне важными являются быстрое выявление и объявление о возникновении любых проблем, связанных с кредитом; обычно задержка только ухудшает ситуацию.
3.Отделить ответственность по разработке подобных планов от функции кредитования для того, чтобы избежать возможных столкновений интересов у конкретного кредитного инспектора.
4.Кредитные инспектора должны как можно быстрее обсудить с проблемным заемщиком возможные варианты решения проблемы, особенно в части сокращения расходов, увеличения потока наличности и улучшения контроля со стороны менеджеров. Данная встреча должна предваряться анализом проблемы и возможных причин ее возникновения, а также выявлением особых проблем (в том числе наличия других кредиторов). После определения степени риска для банка и наличия всех необходимых документов (особенно претензий на залог, предоставленный клиентом, отличных от претензий со стороны банка) должен быть разработан предварительный план действий.
5.Оценить, какой суммой средств нужно располагать для взыскания проблемного кредита (в том числе оценить продажную цену активов и размеры депозитов).
6.Сотрудники, занимающиеся возвратом кредитов, должны изучить налоговые декларации и судебные иски для того, чтобы выяснить, имеет ли заемщик другие неоплаченные долговые обязательства.
7.Сотрудники банка должны оценить качество, компетентность и честность руководства фирмы-заемщика и посетить заемщика для того, чтобы на месте оценить его имущество и деятельность.
8.Нужно рассмотреть все разумные альтернативы для погашения проблемного кредита, в том числе заключение нового, временного соглашения, если возникшие проблемы являются по своей природе краткосрочными, либо разработать способы увеличения потока наличности клиента (например, снижение расходов или выход на новые рынки) или вливания нового капитала в предпринимательскую фирму. Другие возможности предполагают поиск дополнительного обеспечения, наличие второй подписи или гарантий, реорганизацию, слияние или ликвидацию фирмы, заполнение заявления о банкротстве.
Естественно, наиболее приемлемым вариантом всегда является такой пересмотр условий кредитного договора, который дает и банку, и его клиенту шанс возобновить нормальную деятельность. Даже при наличии серьезных проблем с кредитным договором у банка подобных проблем может не быть у клиента. Это означает, что в случае правильно разработанного кредитного договора неразрешимые проблемы возникают редко. Однако неправильно составленный кредитный договор может усугубить финансовые проблемы заемщика и послужить причиной невыполнения обязательств по кредиту.
Таковы основные стратегии активной политики управления кредитными рисками. Хочется подчеркнуть, что основной идеей в исследовании этого вопроса в работе является систематический подход, необходимость которого очевидна, когда речь идет о таких комплексных проблемах как кредитные риски. В банковской практике управляющие (это касается в первую очередь контроллинговых подразделений) обязаны иметь четкое представление как о структуре специфических кредитных рисков, так и о методах управления ими. Только в этом случае можно говорить о способности банка держать характерные для него риски под постоянным контролем.
Таким образом, банк должен определить все возможные риски, которые могут быть связаны с каждым кредитом и выработать меры по их снижению.
Заключени е.
На основании проведенного в работе исследования по теме «Управление кредитными операциями коммерческого банка» можно сделать следующие выводы. Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в банковской деятельности. Но вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому четкая организация управления кредитными операциями позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка. Это даст руководству банка найти наиболее приемлемое соотношение «доходность – риск». Поэтому важным моментом в управлении кредитной деятельности является и изучение кредитных рисков. Для этого необходимо определить все виды рисков, которым подвержен портфель ссуд банка и проводить мониторинг и планирование кредитов, чтобы вовремя определить повышение риска и воспользоваться различными методами для его снижения.
Анализ кредитного портфеля АБ Капитал за 1995-1996 годы показал, что банк вовремя реагировал на внешние изменения в кредитной сфере, проводил политику снижения риска, для чего изменил структуру выданных кредитов с увеличением доли более надежных кредитозаемщков – предприятий нефтяной отрасли и органов местной и региональной власти. Неоднозначно можно оценить структуру кредитов по срокам. Доля долгосрочных кредитов снизилась за год с 4,1% в 1995 до 0,6% в 1996 году. Это связано с низкой доходностью долгосрочных вложений. С позиции коммерческого банка такое соотношение является выгодным, так как доходность по долгосрочным кредитам ниже, а риск выше. Кроме этого, для долгосрочных вложений нужны и долгосрочные ресурсы, которых у банков просто нет. Но, с другой стороны, в масштабах страны такое соотношение краткосрочных и долгосрочных вложений свидетельствует о том, что банки не вкладывают инвестиции в развитие новых технологий, модернизацию мощностей предприятий и т.п. для такой деятельности нужны гарантии государства, которых нет. Но все-таки присутствие таких кредитов свидетельствует о том, что банк работает на перспективу, вкладывая средства в проекты, которые в будущем могут принести доход, покрывающий издержки в настоящее время.
Кроме этого банк отреагировал на снижение процентной ставки по кредитам увеличением общего объема кредитных вложений, что позволило не только поддержать доходность кредитных операций, но увеличить сумму полученных процентов по кредитам на 22 млрд. руб.
На основании проведенного анализа двух кредитозаемщиков банка можно сделать вывод о том, что в практике нельзя использовать какой-либо один метод для определения уровня кредитоспособности заемщика. Необходимо воспользоваться комплексом методов, которые дадут свои оценки заемщиков. И потом, на основании полученных данных, решать вопрос о возможности предоставления кредита. Кроме этого, банк должен проводить такой анализ не только при выдаче кредита, но и в течении всего процесса взаимоотношений банка с заемщиком.
Не всегда определяющим моментом в положительном решении о выдаче кредита имеет коэффициентная и рейтинговая оценка заемщика. Важным моментом является репутация заемщика, его платежная дисциплина и, в большей степени, его взаимоотношения с банком-кредитором.
Кроме сказанного выше, анализ кредитной деятельности банка Капитал показал некоторые моменты, которые были упущены руководством банка. Так, у банка нет четко сформированной кредитной политики. Существующее положение о кредитовании отражает только сам процесс кредитования, но не дает определенные направления кредитной деятельности. Кроме этого в банке не используются полностью возможности различных оценок кредитоспособности заемщика, что показал анализ двух заемщиков.
Возможным выходом может являться установление лимитов кредитования по кредитным инспекторам, в пределах которых они могли бы сами решать вопрос о выдаче кредита. Если заявка превышает эту сумму, то после анализе ее инспектор должен обратиться к высшему руководству с обоснованием возможной выдачи кредита.
Кроме этого в банке необходимо разработать технологию работы с просроченными кредитами, потому что если возникнет такая задолженность, банк будет к этому просто не готов.
Можно также применять метод сложных процентов при выдаче кредита, что позволит банку сохранить свои средства, а заемщику снизить издержки.
Применение простого процента тоже может быть различно для разных заемщиков. Использование ставки «кэп» дает определенные гарантии заемщику и может быть в следующий раз определяющим моментом для выбора им банка для получения кредита.
В целом нужно сказать, что в банке просто необходима четкая организация управления кредитными операциями, которая позволит снизить рискованность ссудных операций и проводить кредитную политику банка во взаимодействии с другими операциями банка.
Список ли тературы
1.Инструкция ЦБ России от 01.10.97 №1 «О порядке регулирования деятельности банков».
2.Адибеков М. Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. – М.: Консалбанкир, 1995.
3.Анализ экономической деятельности клиентов банка. / Под ред. Лаврушина О. И. – М.: Инфра-М, 1996.
4.Антипова О. Н. Контроль за рисками концентрации. / Банковское дело, №1, 1998.
5.Ачкасов А. И. Активные операции коммерческих банков. – М.: Консалбанкир, 1994.
6.Банковский портфель. Т.т. 1, 3. – М.: Соминтек, 1995.
7.Банковское дело. / Под ред. Колесникова В. И., Кроливецкой Л. П. – М.: Финансы и статистика, 1995.
8.Банковское дело. / Под ред. Лаврушина О. И. М., Финансы и статистика, 1998.
9.Блумфильд А. Как взять кредит в банке. – М.: Инфра-М, 1996.
10.Борисовская М.А., Толыпина О.Н. Банковское дело. – М.: Экономика, 1994.
11.Гамидов Г.М. Банки и банковская система. – М.: Банковское и кредитное дело, 1994.
12.Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – М.: Банки и биржи, "ЮНИТИ", 1997.
13.Иванов В. В. Анализ надежности банка. – М.: Русская Деловая Литература, 1996.
14.Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 1996.
15.Поморина М. А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка. / Банковское дело, №3, 1998.
16.Региональные проблемы функционирования финансово-кредитного механизма. Сборник научных трудов. – Тюмень: ТюмГУ, 1995.
17.Роуз П. С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг. – М.: Дело, 1997.
18.Руководство по кредитному менеджменту. / Под ред. Эдвардса В. – М.: Инфра-М, 1996.
19.Суская Е. П. Оценка рисков банков при кредитовании юридических лиц. / Банковское дело, №2, 1998.
20.Суская Е. П. Управление ссудными операциями как составная часть банковского менеджмента. / Деньги и кредит, №2, 1998.
21.Толстолесова Л. А., Бабенко А. Б. Банковские риски и их регулирование. / Сб. научных трудов «Региональные проблемы функционирования финансово-кредитного механизма». – Тюмень: ТюмГУ, 1995.
22.Толстолесова Л. А., Микищенко А. А. Кредитные риски в деятельности коммерческого банка. / Сб. научных трудов «Региональные проблемы функционирования финансово-кредитного механизма». – Тюмень: ТюмГУ, 1997.
23.Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.: Все для вас, 1993.
24.Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. – М.: Финансы и статистика, 1995.
Приложени е 1
Агрегированный баланс предприятия-заемщика
|
Агрегат
|
Статья баланса |
Номера строк баланса предприятия |
|
А1
А2
АЗ
А4
А5
А6
А6*
А7
А8
А9
П1
П2
П2*
П3
П3*
П4
П5
П6
П7
П8
П9
П10
П11 |
АКТИВЫ
Оборотные активы – всего
В том числе:
Денежные средства
Расчеты и прочие текущие активы – всего
Из них:
Расчеты с дебиторами в течение 12 месяцев
Товарно-материальные запасы (ТМЗ)
Прочие текущие активы
В том числе:
Краткосрочные ценные бумаги
Основной капитал
Иммобилизованные активы
В том числе:
Убытки
БАЛАНС (А1+А7+А8)
ПАССИВЫ
Обязательства – всего
В том числе:
Долгосрочные обязательства
Из них:
Долгосрочные кредиты банков
Краткосрочные обязательства
Из них:
Краткосрочные кредиты банков
Прочие обязательства
Собственный капитал
В том числе:
Уставный капитал
Резервный капитал
Прочие фонды
Нераспределенная прибыль прошлых лет
Нераспределенная прибыль отчетного года
Добавочный капитал
БАЛАНС (П1+П6) |
261 + 262 + 263 + 264
241+ 242 + 243 + 244 + 245 + 246
211 + 212 + 213 + 214 + 215 +216+218+231 + 232+ 233 + 234 + 235
251+252+ 253+ 270
251 + 252 + 253
121 + 122
111 + 112+ 130 + 141 + 142 + 143 + 144+ 145 + 150 +217 + 310 +320
310+320
511 +512+520
511
611 +612+621 +622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628 + 630 + 670
611
640
410
431 + 432
440 + 450 + 460 + 650 + 660
470
480
420 |
Агрегированные показатели отчета о
прибылях и убытках (форма № 2)
|
Агрегат
|
Статья |
Номера строк отчета
(форма№2) |
|
П12
П13
П14
П15
П16
П17 |
Выручка от реализации
Затраты на производство реализованной продукции
Собственный капитал - нетто П6-(А8+П12)
Отвлеченные из прибыли средства
Прибыль (убыток) отчетного периода
Брутто-доходы |
010
020
160
140
|
Приложение 2
Коэффициенты финансового левереджа
|
Коэффициент
|
Расчет |
Расчет по агрегатам |
Оптимум |
|
К1 – коэффициент автономии
Экономическое содержание: независимость от внешних источников финансирования |
Собственный капитал / Активы |
|
|
|
К2 – коэффициент мобильности средств
Экономическое содержание: потенциальная возможность превратить активы в ликвидные средства |
Мобильные активы / Немобильные активы |
|
|
|
К3 – коэффициент маневренности средств (чистая мобильность)
Экономическое содержание: реальная возможность превратить активы в ликвидные средства |
(Мобильные активы – Краткосрочные обязательства) / Мобильные активы |
|
|
|
К4 – отношение собственного капитала к общей задолженности
Экономическое содержание: обеспечение кредиторской задолженности собственным капиталом |
Собственный капитал / Общая кредиторская задолженность |
|
|
|
К5 – коэффициент обеспеченности собственными средствами
Экономическое содержание: наличие собственных оборотных средств у предприятия |
(Собственные источники средств – Внеоборотные активы) / Оборотные средства |
|
|
Коэффициенты эффективности (оборачиваемости)
|
Коэффициент
|
Расчет |
Расчет по агрегатам |
|
К6 – отношение выручки от реализации к сумме немобильных средств
Экономическое содержание: фондоотдача – объем реализации на 1 рубль немобильных активов |
Выручка от реализации / Немобильные активы
|
|
|
К7 – коэффициент деловой активности
Экономическое содержание: эффективность использования совокупных активов |
Выручка от реализации / Активы
|
|
|
К8 – отношение выручки от реализации к сумме мобильных средств
Экономическое содержание: оборачиваемость мобильных средств |
Выручка от реализации / Мобильные активы
|
|
Коэффициенты прибыльности
|
Коэффициент
|
Расчет |
Расчет по агрегатам |
|
К9 – коэффициент рентабельности выручки от реализации
Экономическое содержание: рентабельность продаж |
Прибыль / Выручка от реализации
|
|
|
К10 – коэффициент рентабельности общего капитала
Экономическое содержание: рентабельность общего капитала |
Прибыль / Активы
|
|
|
К11 – коэффициент рентабельности акционерного капитала
Экономическое содержание: рентабельность акционерного капитала |
Прибыль / Собственный капитал
|
|
|
К12 – отношение отвлеченных из прибыли средств к балансовой прибыли
Экономическое содержание: способность самофинансирования |
Отвлеченные средства / Прибыль
|
|
Коэффициенты ликвидности
|
Коэффициент
|
Расчет |
Расчет по агрегатам |
Оптимум |
|
К13 – коэффициент покрытия задолженности
Экономическое содержание: способность рассчитаться с задолженностью в перспективе |
Текущие активы / Краткосрочная задолженность |
|
|
|
К14 – коэффициент общей ликвидности
Экономическое содержание: способность рассчитаться с задолженностью в ближайшее время |
(Текущие активы – ТМЗ) / Краткосрочная задолженность |
|
|
|
К15 – коэффициент текущей ликвидности
Экономическое содержание: текущая ликвидность |
Денежные средства / Краткосрочная задолженность |
|
|
|
К16 – соотношение дебиторской и кредиторской задолженности
Экономическое содержание: способность рассчитаться с кредиторами за счет дебиторской задолженности |
Дебиторы / Кредиторы |
|
|
Приложение 3
Пример анализа доходности клиента на годовой базе
Проблема: банк рассматривает вопрос об открытии кредитной линии на сумму в 3 млн. руб. сроком на 9 месяцев фирме ЗАО «Торговля». Предположим, что ЗАО полностью использует кредитную линию и поддерживает 20%-й остаток на депозитном счете в банке, тогда от взаимоотношений с данным клиентом банк имеет следующие доходы и расходы:
|
Источники предполагаемых доходов от данного клиента
|
Процентный доход по кредиту (60% на 9 месяцев)
Комиссия за обязательство (1%)
Комиссия за управление депозитами клиента
Плата за перевод средств
Плата за ведение учета |
1 350 000
30 000
6 000
2 000
13 000
|
|
Итого ожидаемых доходов на годовой базе
|
1 401 000
|
|
Ожидаемые расходы по обслуживанию данного клиента
|
