Проценты по депозиту (25%)
Стоимость привлеченных кредитных ресурсов
Операционные расходы по счетам клиента
Стоимость перевода средств
Стоимость обработки информации по кредиту
Расходы на ведение учета |
112 500
160 000
25 000
1 000
3 000
1000
|
|
Итого ожидаемых расходов на годовой базе
|
302 500
|
|
Чистая ожидаемая сумма банковских резервов по данному клиенту в текущем году
|
Средняя сумма кредита клиенту
Минус: средние остатки по депозиту клиента
(за вычетом необходимых резервов) |
3 000 000
-540 000
|
|
Чистая сумма предоставляемых клиенту в кредит резервов |
2 460 000
|
|
Годовая чистая ставка
прибыли до налогообложения
сверх всех расходов
по взаимоотношениям
с клиентом
|
= |
Ожидаемые доходы - Ожидаемые расходы |
= |
|
|
|
Чистая сумма предоставленных кредитных ресурсов |
|
| |
=
|
1 401 000 – 302 500 |
= 0,447, или 44,7% |
|
|
|
2 460 000
|
|
ПРИМЕЧАНИЕ. Если чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений банка с клиентомположительна,данный кредит может бытьвыдан,поскольку все расходы окупаются. Если расчетная чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений банка с клиентом отрицательна, то с точки зрения банка неправильно установлены ставки по данному кредиту и другим услугам, оказываемым клиенту. Чем вышерискпо кредитной заявке, тем выше должна быть чистая ставка прибыли для банка.
Приложение 4
ПОЛОЖЕНИЕ
о кредитовании в АБ "Капитал"
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.
1.1. Настоящее Положение о кредитовании в АБ "Капитал" - в дальнейшем - Положение, регламентирует единый порядок предоставления кредитов организациям- юридическим лицам в рублях и инвалюте, далее - Заемщики, а также обязанности и механизм взаимодействия департаментов, управлений и отделов АБ "Капитал" - далее Банк при разрешении вопросов о размещении кредитных ресурсов.
Настоящее Положение подлежит применению в филиалах Банка с учетом специфики деятельности филиала.
1.2. Кредиты предоставляются Заемщикам на коммерческой основе и условиях их целевого использования, обеспеченности, срочности, платности и возвратности в пределах имеющихся у Банка, а также приобретаемых им ресурсов.
1.3. Предоставление кредита производится на основании решения Правления банка путем заключения кредитного договора, включающего все предусмотренные действующим законодательством существенные условия, а также дополнительные условия, согласованные сторонами.
1.4. Деятельность Правления банка по вопросам предоставления кредитов регламентируется настоящим Положением, действующим законодательством РФ, нормативными актами ЦБ РФ.
2. ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ.
2.1. Порядок выдачи кредитов устанавливается в соответствии с действующим законодательством, нормативными актами ЦБ РФ, регулирующими вопросы кредитования, настоящим Положением, а также прилагаемым к Положению Порядком предоставления краткосрочных и долгосрочных ссуд.
2.2. Заявка на получение кредита принимается уполномоченным работником управления кредитования Банка от руководителей и (или) главных бухгалтеров организаций, являющихся юридическими лицами и должна содержать следующею информацию:
- размер запрашиваемого кредита:
- цели получения кредита:
- график погашения:
- способ обеспечения.
2.3. Заявки на получение кредита регистрируются в специальном журнале в отделе кредитования Банка.
2.4. Одновременно с подачей заявки Заемщик предоставляет следующие документы:
- учредительные документы организации для Заемщиков. не являющихся клиентом банка,
- документы, подтверждающие полномочия лиц, подписывающих все документы, связанные с выдачей и возвратом кредита (кредитный договор, договор залога за- явку и другие документы, необходимые для оформления кредита);
- баланс организации на последнюю дату, заверенный органами налоговой инспекции.
2.5. Перечень дополнительных документов, предоставляемых Заемщиком и характеризующих его кредитоспособность и платежеспособность определяется отделом кредитования.
2.6. Перечень дополнительных документов, необходимых для получения кредита и характеризующих его организационно-правовую форму и правоспособность определяется экспертно-правовым отделом.
2.7. Заемщику может быть отказано в принятии заявки по следующим причинам:
- Заемщик не представляет четко цели использования кредита, не имеет обеспечения его возвратности;
- расчетный счет Заемщика в АБ "Капитал" работает менее полугода;
- заявка и другие документы на предоставление кредита подписана лицами, полномочия которых не подтверждены;
- отсутствует обеспечение выполнения обязательств по кредитному договору.
2.8. На основании представленных согласно настоящему Положению документов кредитный, экспертно-правовой отделы и служба безопасности представляют кредитному управлению заключение о целесообразности выдачи кредита, которое направляется кредитным управлением на заключение Правления банка.
2.9. Устанавливаются следующие сроки подготовки заключений для принятия решения о выдаче кредита:
- кредитным отделом - не более 2-х дней;
- экспертно-правовым отделом - не более 2-х дней;
- службой безопасности - не более 2-х дней.
2.10. Решение о выдаче кредита принимает Правление банка на основании представленных заключений кредитного, экспертно-правового отдела и службы безопасности.
2.11. В случае принятия положительного решения о выдаче кредита с Заемщиком оформляется кредитный договор, который служит основанием для выдачи кредита и должен в обязательном порядке содержать следующие условия:
- срок и размеры выдаваемого кредита;
- процентная ставка, условия и периодичность ее изменения;
- порядок выдачи и погашения кредита;
- форма обеспечения возвратности кредита:
- порядок проверки Банком целевого использования кредита;
- ответственность и размер санкций за нарушение условий договора;
- порядок рассмотрения споров, возникающих при исполнении договора.
2.12. В случае обеспечении кредита залогом, поручительством и другими видами обеспечения одновременно с договором кредита заключаются соответствующие договора. обеспечивающие выполнение обязательств по кредитному договору.
Конкретное содержание договоров, заключаемых в обеспечение возвратности кредита определяется соглашением сторон на основе кредитного договора.
3. КРИТЕРИИ ОЦЕНКИ ЗАЕМЩИКА ДЛЯ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЯ О ВЫДАЧЕ КРЕДИТА.
3.1. При принятии решения о выдаче кредита необходимо произвести оценку показателей. характеризующих экономическое и финансово-хозяйственное состояние Заемщика.
5.2. Для оценки экономического и хозяйственно-финансового состояния Заемщика рассматриваются:
3.2.1. Общая характеристика особенностей деятельности Заемщика.
Деловая репутация Заемщика.
Соблюдение Заемщиком договорной дисциплины:
- по поставке продукции;
- по приобретению им материальных ресурсов.
Соблюдение платежной дисциплины:
- просроченные ссуды (суммы, длительность);
- просроченные платежи за энергию, материалы;
- задержки выдачи зарплаты;
- просроченные платежи в бюджет и внебюджетные фонды. Оценка выпускаемой и реализуемой продукции:
- технический уровень в сравнении с другими предприятиями отрасли;
- спрос на выпускаемую продукцию;
- объем экспорта;
- перспективы и источники средств для капвложений;
- намечаемые изменения в составе и структуре выпускаемой продукции.
3.2.2. Состав производственных запасов и недвижимости, принадлежащей Заемщику:
- коэффициент ликвидности (краткосрочные покрытия, ликвидные средства краткосрочные долговые обязательства);
- коэффициент покрытия (ликвидные средства 1-го и 2-го класса плюс запасы (краткосрочные долговые обязательства);
- показатель обеспеченности собственными средствами (собственные оборотные средства - общий размер оборотных средств в запасах, затратах и денежном выражении).
3.3. Предоставление кредитных ресурсов требует обязательного изучения организационно-правовой формы Заемщика, оценки его правоспособности. С этой целью необходимо:
3.3.1. Определить соответствие организационно-правовой формы организации Заемщика действующему Гражданскому кодексу.
3.3.2. Выяснить правомочность лица, подписывающего кредитный договор, в том числе - право уполномоченного лица распоряжаться денежными средствами и имуществом предприятия.
3.4. В целях снижения кредитного риска необходимо совместно с Заемщиком и, исходя из его возможностей, установить способ обеспечения возвратности кредита и произвести его оформление в порядке, предусмотренном действующим законодательством применяются следующие формы обеспеченности кредита:
- залог;
- поручительства;
- банковская гарантия;
- неустойка:
- удержание имущества должникам:
- задаток:
- безакцептное списание со счета должника:
- другие способы обеспечения обязательств.
3.5. Залог.
3.5.1. В качестве залога могут быть приняты движимое и недвижимое имущество). ценные бумаги.
3.5.2. Для принятия имущества в залог необходимо:
-если имущество передается в залог акционерным обществом, установить, стоимость имущества и потребовать от Заемщика предоставления решения общего собрания акционеров, если стоимость имущества. являющеюся предметом залога превышает 50 процентов балансовой стоимости активов акционерного общества или решение совета директоров, если стоимость имущества, являющеюся предметом залога составляет от 25 до 50 процентов балансовой стоимости активов акционерного общества
- если имущество предается в залог предприятием иной организационно- правовой формы, установить правомочность ответственного лица на отчуждение имущества - в случае предоставления в залог имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности Заемщику произвести согласование с соответствующим комитетом по управлению имуществом - Заемщику предоставить документы, подтверждающие его право собственности на передаваемое в залог имущество.
3.5.3. Предоставление имущества в залог на основании договора залога, который в обязательном порядке должен включать следующие условия:
- предмет залога и его оценка;
- размер и срок исполнения обязательств по кредитному договору;
- у какой из сторон находится заложенное имущество, обязанности и ответственность соответствующей стороны за его содержание;
- порядок обращения взыскания на имущество и условия его реализации в случае нарушения заемщиком условий кредитного договора.
3.5.4. По соглашению сторон Заемщиком может быть выдана ответственному лицу - работнику Банка, доверенность на продажу заложенного имущества.
3.5.5. Договор об ипотеке должен быть заверен нотариально и зарегистрирован в БТИ, договор залога автотранспортных средств регистрируется в ГАИ, договор залога ценных бумаг подлежит регистрации у держателя реестра.
3.6. Поручительство.
3.6.1. Обеспечение возврата кредита поручительством производится путем заключения договора поручительства, в котором в обязательном порядке должны быть отражены:
- размер и сроки исполнения обязательств по кредитному договору -порядок обращения взыскания на денежные средства и имущество поручителя: - обязательства Поручителя по погашению задолженности Заемщика по кредитному договору:
- ответственность поручителя за нарушение обязательств по договору поручительства.
3.6.2. При оформлении договора поручительства необходимо установить правовой статус поручителя, правомочность должностного лица, подписавшего договор поручительства, платежеспособность Поручителя.
3.6.3. Необходимо предложить поручителю представить поручение обслуживающему его банку о предоставлении Кредитору права безакцептного списания денежных средств с расчетного счета Поручителя, либо предоставить Кредитору акцептованное платежное поручение с открытой датой.
3.7. Банковская гарантия.
3.7.1. Обеспечение возвратности кредита банковской гарантией осуществляется путем предоставления Банку, выдавшему кредит (Бенефициару) письменного безотзывного гарантийного обязательства банка, кредитного учреждения или страховой организации (Гаранта) уплатить Банку (Бенефициару) по его письменному требованию денежные средства в случае нарушения Заемщиком (Принципалом) платежных обязательств но кредитному договору.
З.7.2. Банковская гарантия должна в обязательном порядке содержать следующие условия:
- срок действия гарантии:
- перечень документов, прилагаемых к требованию Бенефициара об уплате Гарантом долга Принципала иявляющихся основанием для выплаты
- сумма, подлежащая уплате по гарантии:
- порядок изменения условий гарантии:
- ответственность Гаранта за нарушение условий гарантии:
3.8. Заключение по пунктам 3.1 - 3.2. настоящего раздела предоставляется отделом кредитования, заключение по пунктам 3.4 - 3.7. предоставляется экспертно- правовым отделом.
4. ПОРЯДОК ВОЗВРАТА КРЕДИТА.
4.1. Контроль за погашением кредита, а также его целевым использованием осуществляется кредитным управлением Банка.
4.2. Порядок гашения основного долга по ссуде и процентов за пользование устанавливается сторонами в кредитном договоре.
В дополнение к кредитному договору сторонами может быть составлен график платежей.
4.3. В случае нарушения Заемщиком предусмотренного договором (графиком) первоначального срока погашения процентов, работник кредитного отдела направляет Заемщику уведомление с требованием гашения процентов, выясняет причину неплатежа и проводит с Заемщиком работу по изысканию возможностей погашения долга.
4.4. В случае трехкратного нарушения Заемщиком сроков погашения процентов, вопрос о дальнейших взаимоотношениях с Заемщиком выносится на рассмотрение Правления банка.
4.5. Правление банка, в случае, если представленная информация дает основания сделать вывод о невозможности уплаты процентов за пользование ссудой, принимает решение о досрочном взыскании ссуды и процентов.
Условия о возможности досрочного списания основной суммы кредита и процентов по нему должно быть предусмотрено в договоре.
Кредитным отделом Заемщику направляется требование о досрочном возврате кредита.
Если Заемщик отказывается досрочно возвратить ссуду в добровольном порядке, материалы для принудительного взыскания денег передаются в экспертно- правовой отдел.
4.6. В случае, если работником кредитного управления за 10 дней до окончания срока действия договора, будет установлена невозможность погашения ссуды и процентов по ней, информация об этом направляется службе безопасности.
4.7. Служба безопасности после получения уведомления кредитного отдела в течение трех дней выясняет причины и обстоятельства неплатежа в предусмотренные договором (графиком) сроки, а также возможности и намерения Заемщика по погашению долга.
4.8. Не менее, чем за три дня до окончания сроков действия кредитного договора, вопрос о дальнейших взаимоотношениях с должником рассматривается Правлением банка на основании информации кредитного отдела и службы безопасности.
4.9. Правление банка, в случае, если представленная информация дает основания сделать вывод о возможности возврата кредита, принимает решение о продлении срока возврата на основании заключаемого с Заемщиком дополнительною соглашения.
Если Правление банка решит, что все меры но урегулированию взаимоотношений с Заемщиком путем переговоров исчерпаны, авозвраткредита не представляется возможным. материалы передаются в экспертно-правовой отдел для принудительного взыскания долга.
4.10. В экспертно-правовой отдел для принудительного взыскания долга передаются следующие документы:
- подлинный экземпляр кредитного договора:
- подлинный экземпляр срочного обязательства. Срочное обязательство должно соответствовать условиям кредитного договора:
- расчет суммы долга на дату направления материалов в экспертно-правовой отдел:
- выписка из лицевою счета Заемщика:
- подлинные экземпляры договоров залога, поручительства, банковской гарантии:
- направленные Банком требования о выполнении обязательств Заемщику, поручителю, гаранту.
- по требованию экспертно-правового отдела представляются другие документы, необходимые для оформления искового заявления или исполнительной надписи.
4.11. Экспертно-правовой отдел ведет претензионно-исковую работу по принудительному взысканию долга:
- подготавливает и направляет материалы в арбитражный суд и осуществляет контроль за ходом арбитражного процесса до получения исполнительного листа:
- предъявляет исполнительный лист к взысканию путем выставления совместно с бухгалтерией Банка инкассового поручения на счет Заемщика или путем подачи заявления о принятии исполнительного листа к исполнению в соответствующий народный суд;
- совершает исполнительную надпись нотариуса и предъявляет ее к исполнению путем выставления инкассового поручения на счет Заемщика или направления заявления о принятии к исполнению в соответствующий народный суд.
4.12. С момента передачи документов для принудительного взыскания судебному исполнителю контроль за ходом исполнения судебных решений и возвратом долга осуществляет служба безопасности.
4.13. При необходимости к работе, связанной с возвратом кредита, могут привлекаться работники Банка, непосредственно связанные с обслуживанием Заемщика.
5. ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ В ФИЛИАЛАХ БАНКА.
5.1. Предоставление кредитов в филиалах Банка производится при наличии свободных ресурсов в порядке, предусмотренном настоящим Положением.
5.2. Работник кредитного отдела филиала принимает от Заемщика заявку, соответствующую требованиям настоящего Положения, а также документы, характеризующие обеспеченность возврата кредита.
На основании представленных документов и в соответствии с разделом 3 настоящего Положения подготавливается заключение о целесообразности выдачи кредита, исходя из анализа показателей, характеризующих экономическое и финансово- хозяйственное состояние Заемщика.
В заключение в обязательном порядке включается всесторонняя и полная оценка обеспеченности возврата кредита: анализ ликвидности имущества, платежеспособность поручителя и т.д. Заключение подписывается директором филиала или его заместителем. Если в филиале имеется юридическая служба, юристом подготавливается и направляется в Головной банк отдельное заключение в соответствии с требованиями настоящего Положения.
5.3. Документы для выдачи кредита вместе с мотивированным заключением направляются в кредитное управление головного банка на имя вице-президента.
5.4. Дальнейшее согласование документов на выдачу кредита и принятие решения о выдаче производятся в порядке, предусмотренном настоящим Положением.
5.5. Окончательное оформление документов на выдачу кредита производится в филиале Банка после получения письменного разрешения Президента, вице-президента по поручению Президента, либо решения Правления Банка.
Приложение 5
Сигналы тревоги относительно некачественных кредитов
и рискованной кредитной политики банка
Данная таблица содержит некоторые ключевые индикаторы появления проблемных кредитов и проведения банком рискованной кредитной политики:
|
Индикаторы некачественного,
или проблемного, кредита
|
Индикаторы неразумной,
или рискованной, кредитной политик банка |
|
Нерегулярные или просроченные платежи по кредиту
Частое изменение условий кредитования
Практика возобновления кредита (с небольшим изменением суммы каждый раз)
Необычно высокая ставка по кредиту (что, возможно, является попыткой компенсировать слишком высокий риск банка)
Необычное или неожиданное увеличение дебиторской задолженности и/или товарно-материальных запасов клиента
Неблагоприятное изменение объема продаж и прибыли
Увеличение соотношения долга и чистого капитала (левереджа)
Политика выплаты низких или недостаточных дивидендов
Отсутствие документации (особенно финансовой отчетности клиента)
Низкое качество обеспечения
Недостаточный размер или снижение оборотного капитала
Постоянная переоценка активов для увеличения чистого капитала заемщика
Отсутствие отчетов или прогнозов потока наличности
Использование разовых источников средств для осуществления платежей по кредиту (например, продажа зданий или оборудования) |
Неправильная оценка рисков, связанных с заемщиками
Кредитование, основанное на возможных событиях в будущем (например, слияниях)
Предоставление кредита из-за того, что клиент обещает выставить крупный депозит
Невозможность составить план погашения по каждому кредиту
Предоставление слишком крупных сумм заемщику
Высокий удельный вес кредитов, предоставленных заемщикам, находящимся вне обслуживаемой банком территории
Недостаточное количество документов в кредитных делах
Значительный удельный вес кредитов лицам, связанным с банком (служащим, директорам или акционерам)
Отсутствие должного контроля за программой кредитования
Игнорирование возможного отрицательного воздействия изменения стадий делового цикла
Слишком бурная реакция на конкуренцию (предоставление кредитов низкого качества для того, чтобы удержать клиентов от перехода в другой банк)
Кредитование спекулятивных приобретений
Недостаточная чувствительность к изменению экономических условий |
Инструкция ЦБ России от 01.10.97 №1 «О порядке регулирования деятельности банков».
По более долгосрочным кредитам взимается премия за срочность, поскольку кредитование на длительный период времени сопряжено с большими возможностями понести убытки, нежели по краткосрочному кредиту. Определение размеров премий за риск при наличии широкого круга различных методов корректировки с учетом уровня риска является одной из сложнейших частей процесса установления ставки по кредиту. Одним из вариантов может быть присвоение цифровых кодов в соответствии с качеством кредитов по следующей формуле:
|
Категорияриска
|
Премия за риск (в %)
|
Категория риска |
Премия за риск (в %)
|
|
Отсутствие риска
Минимальный риск
Стандартный риск |
0,00
0,25
0,50
|
Особый риск
Риск выше стандартного
Сомнительный кредит |
1,50
2,50
5,
|
