Томский Государственный Университет
Экономический Факультет
Кафедра политической экономии
Кредитная система современного российского коммерческого банка.
Курсовая работа студента 952 гр. Нугаева И.Ш.
Научный руководитель: старший преподаватель Лукша Л.М.
ТОМСК - 1997г.
ПЛАН
Введение.
1. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА. 4
1.1 Кредитные операции. 4
1.2 Кредитная политика. 7 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА. 9
2.1 Подразделения банка, занимающиеся организацией кредитного процесса. 9
2.2 Особенности механизма выдачи и погашения отдельных видов ссуд. 10
2.3 Организация кредитной сделки «банк-клиент». 16
2.4 Кредитная документация. 19
2.5 Цена банковского кредита 23
2.6 Кредитный риск. 28
2.7 Кредитоспособность заемщика. 34
2.8 Пути обеспечения возвратности ссуд. 41
Заключение.
Список литературы.
Введение.
Развитие кредитной системы является необходимым условием формирования здоровой экономической среды, развития российского предпринимательства и экономики в целом, поскольку кредит необходим для расширенного воспроизводства, обеспечения кругооборота производственных фондов и фондов обращения.
Кроме того, потребность в ссудах возникает не только у фирм, фермеров и предпринимателей, которые заняты непосредственно производством. Рядовым потребителям тоже требуются ссуды на крупные покупки - автомобиль, дом, квартира. Правительственные органы, как федеральные, так и местные также являются крупными заемщиками.
Чтобы обеспечить экономику кредитными средствами, требуется особое внимание уделить развитию коммерческих банков и повышеЧтобы обеспечить экономику кредитными средствами, требуется особое внимание уделить развитию коммерческих банков и повышению эффективности их деятельности. Для этого важно ускорить переход российских коммерческих банков на международные стандарты организации кредитного процесса.
Последнее время интерес к этой теме возрос. В печать вышло достаточно много книг и статей, в которых прорабатываются или затрагиваются вопросы банковского дела и кредитной системы.
Цель этой работы состоит в изучении проблемы организации кредитного процесса коммерческого банка, путей повышения его эффективности и снижения рисков кредитных операций банка.
В первой главе рассмотрены основные проблемы кредитования - кредитные операции (инструментарий банка) и кредитная политика (руководство по организации самого процесса кредитования внутри конкретного банка).
Во второй главе разобраны все базовые моменты процесса выдачи кредитов - от рассмотрения заявки клиента до возврата и оплаты ссуд.
1. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ И КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА.
1. Кредитные операции.
1. Понятие кредитных операций.
Основой деятельности любого банка является выполнение кредитных операций. Кредитные операции - это отношения между кредитором и дебитором по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношения, прежде всего банковских работников.
Кредитные операции делятся на активные и пассивные . В первом случае банк является кредитором, во втором - дебитором.
И активные, и пассивные кредитные операции включают в себя ссудные операции и депозитные операции .
Ссудные операции - действия работников банка по предоставлению или получению кредитов, их возврату и оплате соответствующих процентов. Основной предмет ссудных операций - кредит как определенная сумма денег, которая выдается, возвращается, оплачивается.
Депозитные операции - действия тех же работников по размещению или привлечению к себе вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов. Основной предмет депозитных операций - вклад как сумма денег или иных ценностей, которая помещается, возвращается, оплачивается.
Таким образом, кредитные операции можно кратко представить в виде следующей классификации:
1. Активные операции:
Кредитование клиентов
Кредитование других банков
Депозиты в других банках
Средства на резервном корсчете в ЦБ
Средства на корсчетах в других банках
2. ППассивные операции:
Депозиты клиентов
Депозиты банков
Кредиты банков, в т.ч. ЦБ
2. Виды кредитов.
1. Банковский кредит.
Важным элементом кредитной политики банка является используемый им инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов в заемных средствах, выраженный в видах ссуд. Этот инструментарий можно представить следующей классификацией ссуд:
3. Роль банка:
Активный;
Пассивный.
4. Источники привлечения:
внутренние;
международные.
5. Статус кредитора:
официальные;
неофициальные;
смешанные;
международных организаций (МВФ, МБРР, ЕБРР и др.).
6. Форма предоставления:
налично-денежная;
рефинансирование;
переоформление:
реструктуризация;
предоставление нового кредита .
7. Валюта привлечения:
в валюте страны-кредитора;
в валюте страны заемщика;
в валюте третьей страны;
в ЭКЮ и СДР;
мультивалютные.
8. Форма привлечения:
двусторонние;
многосторонние:
синдицированные;
консорциальные;
«зеркальные».
9. Степень обеспеченности возврата:
необеспеченные (межбанковские);
обеспеченные:
материально;
банковским векселем.
10. Техника предоставления:
одной суммой;
открытая кредитная линия;
stand-by;
контокоррентные;
овердрафтные.
11. Сроки пользования:
краткосрочные;
среднесрочные;
долгосрочные.
12. Направленность вложения средств:
на текущие нужды (оборотные средства);
инвестиционные.
13. Экономическое назначение:
связанные:
платежные (под оплату платежных документов, приобретение ценных бумаг, авансовые платежи);
под формирование запасов товарно-материальных ценностей;
под финансирование производственных затрат;
расчетные (учет векселей);
под финансирование инвестиционных затрат;
потребительские;
промежуточные (под лизинг и т.п.);
несвязанные (без указания объекта кредитования в кредитном соглашении).
14. Степень концентрации объекта кредитования:
под единичную потребность (оплата одного контракта);
под совокупную потребность (систематическая ссуда на приобретение товаров, приобретение и переработку производственных материалов);
под укрупненную потребность (систематический кредит на общую потребность клиента в средствах без её расшифровки);
15. Вид процентной савки:
с фиксированной ставкой;
с плавающей ставкой;
со смешанной ставкой.
16. Форма погашения:
погашение одной суммой;
погашение через равные промежутки времени равными долями;
погашение неравномерными долями.
17. Юридическая подчиненность кредитных операций:
подчиняется законодательству страны-кредитора;
подчиняется законодательству страны-заемщика;
подчиняется законодательству третьей страны.
2. ККоммерческий кредит.
Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары и оформляется вексельным обязательством.
Коммерческий кредит тесно связан с банковским и может трансформироваться в него путем дисконтирования т.е . учета векселей, счетов-фактур и прочих коммерческих ценных бумаг, или в результате предоставления ссуд - под залог векселей, варрантов, коносаментов, срок оплаты которых еще не наступил. Учет - покупка банком денежных долговых обязательств до срока наступления платежа, при котором происходит перенос на банк прав кредитора.
3. Виды депозитов.
18. До востребования:
Вклады на общие и текущие расчетные счета;
Вклады на текущие счета с овердрафтом;
Депозитные сертификаты;
Сберегательные вклады.
19. Срочные:
Собственно срочные вклады;
Депозитные сертификаты;
Сберегательные сертификаты;
Сберегательные вклады.
20. Квазисрочные:
Средства, вложенные на длительный но неопределенный срок.
21. Комбинированные:
Вклады, сочетающие свойства срочных депозитов и депозитов до востребования.
2. Кредитная политика. Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций.
Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность.
Кредитная политика включает в себя стратегию - приоритеты, принципы и цели на кредитном рынке, и тактику - инструментарий, используемый для реализации целей и порядок осуществления кредитных операций. Кредитная политика создает предпосылки для эффективной работы персонала, уменьшает вероятность ошибок и снижает риски.
Руководство по кредитной политике должно включать в себя следующие разделы:
22. Функциональные звенья, участвующие в кредитном процессе, и их полномочия.
23. Порядок разрешения ссуды.
24. Инструкции по организации кредитования.
25. Методические указания по анализу кредитоспособности клиеМетодические указания по анализу кредитоспособности клиентов.
26. Методические указания по анализу кредитного портфеля.
27. Методические указания по анализу выполнения кредитных договоров.
2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА.
3. Подразделения банка, занимающиеся организацией кредитного процесса.
Организация кредитного процесса включает несколько стадий: формирование кредитной политики, осуществление кредитного обслуживания клиентов, определение рейтинга выданных ссуд и анализ кредитного портфеля банка, организацию контроля за условиями кредитной сделки, определение процедуры принятия решения по ссуде, разработку правил оформления кредитной сделки, грамотное юридическое сопровождение выдаваемой ссуды.
Из зарубежной практики известно, что крупные банки обычно имеют следующие специальные подразделения: отдел кредитной политики и маркетинга, отдел кредитного анализа, кредитный отдел, отдел ссудной документации. Отдел кредитной политики и маркетинга занимается: составлением и доведением до работников банка кредитной политики, наблюдением за выполнением её основных положений, определением требований к ссудной документации, организацией обучения сотрудников банка вопросам кредитования. Отдел подчиняется первому руководителю банка. Отдел кредитного анализа предназначен для: сбора информации о клиентах, их финансовом положении и платежеспособности; анализа кредитного портфеля банка, подготовки заседаний кредитного комитета и регистрации его решений.
Движение по служебной лестнице: кредитный аналитик => младший кредитный работник => кредитный работник. Кредитный отдел ведет непосредственную работу с клиентами по вопросам кредитования. Внутри отдела выделяются специальные группы по обслуживанию разных типов клиентов. Работники отдела: рассматривают возможность выдачи ссуды, производят оценку риска запрашиваемой ссуды, выбирают конкретный вид кредита.
Кредитный работник, даже имея рекомендации аналитиков, самостоятельно изучает вопрос о возможности и целесообразности выдачи ссуды и принимает собственное решение. В отделе есть специалисты, которые осуществляют разного рода проверки на месте, у заемщика. Отдел ссудной документации подотчетен юридическому отделу. В его обязанности входит оказание помощи кредитным работникам в оформлении ссудной документации и осуществление контроля за правильностью оформления такой документации. Так, при заключении кредитного договора, возможно появление нестандартной ситуации, которая должна быть отражена в тексте договора. В этом случае кредитный работник консультируется с сотрудниками отдела ссудной документации, причем делает это, как правило, перед контактом с клиентом.
Контрольная функция сотрудников отдела состоит в проверке: правильности и завершенности оформления всех документов, сопровождающих сделку, правомочности подписей на документах, соответствия принятого решения по ссуде установкам правления банка.
4. Особенности механизма выдачи и погашения отдельных видов ссуд.
4. Кредитование по контокорренту.
Данный вид кредита связан с удовлетворением текущей потребности в заемных средствах, т.е. используется заемщиком для формирования оборотных активов. Характеризуется, как кредит краткосрочный. Объектом кредитования выступает укрупненная потребность в средствах, связанная с периодически возникающим разрывом между платежами и поступлением выручки. Практически предполагает закрытие расчетного счета и открытие контокоррентного счета, являющегося активно-пассивным (единый счет клиента в банке для осуществления кредитно-расчетного обслуживания, по которому проводятся все операции клиента, счет, сочетающий свойства текущего и ссудного).
Дебетовое сальдо по этому счету означает выдачу кредита клиенту, кредитовое сальдо - наличие у него свободных средств на счете. Поскольку с контокоррентного счета систематически происходит оплата расчетных документов по разным видам платежей, выданный кредит в сумме возникшего дебетового сальдо по счету не имеет четко обозначенной целевой направленности. Он обеспечивает абстрактную по своему характеру потребность клиента - общий недостаток у него на данный момент собственных средств для текущих платежей.
При наличии соответствующего договора выдача такого кредита осуществляется как бы автоматически, без анализа причин возникновения потребности, что обеспечивает оперативность её удовлетворения. Вместе с тем внешняя видимость автоматизма сопряжена с тщательным предварительным и последующим анализом финансового состояния заемщика, всех сторон его производственной или торговой деятельности, постановки учета и отчетности, личных качеств руководителей, прогноза поступлений на контокоррентный счет.
Обезличенность объекта кредитования и определенный автоматизм формирования ссудной задолженности характеризуют контокоррентный счет как достаточно рискованный вид кредитной сделки. Поэтому сфера его применения ограничена лишь первоклассными заемщиками, обладающими высокой степенью доверия банка.
Кредитование по контокоррентному счету оформляется специальным договором, в котором находят отражение все стороны взаимоотношений банка с клиентом: порядок открытия счета; платежи, осуществляемые по дебету счета; поступления, отражаемые по кредиту счета; порядок и граница кредитования; формы обеспечения возвратности кредита; организация предварительного и последующего контроля банка за полнотой возврата кредита и финансовым состоянием клиента; уровень платы за кредит и размера комиссии (при неиспользовании запланированных ресурсов, изыскании дополнительных ресурсов); условия, которые клиент обязан соблюдать, санкции и льготы при кредитовании; порядок прекращения кредитования по контокорренту.
Условия кредитования по контокорренту могут дифференцироваться в зависимости от уровня финансовой надежности клиента. Наивысшая форма доверия банка к клиенту находит выражение в: предоставлении клиенту права превышать в определенном размере кредитную линию, установленную в качестве границы кредитования; выдаче необеспеченного (блУсловия кредитования по контокорренту могут дифференцироваться в зависимости от уровня финансовой надежности клиента. Наивысшая форма доверия банка к клиенту находит выражение в: предоставлении клиенту права превышать в определенном размере кредитную линию, установленную в качестве границы кредитования; выдаче необеспеченного (бланкового) кредита; установлении наиболее низкой платы за кредит.
В случае появления симптомов ухудшения финансового положения заемщика режим кредитования по контокорренту приобретает новые черты: банк ограничивает выдачу ссуд предельной величиной кредитной линии; прибегает к использованию залога клиента; вводит регулярную (1-2 раза в месяц) проверку на месте сохранности залогового имущества; прибегает к ежемесячной оценке кредитоспособности клиента; повышает плату за кредит.
5. Овердрафт как разновидность контокоррентного кредита
Овердрафт представляет собой краткосрочное кредитование укрупненной потребности клиента в средствах при их недостаточности для завершения текущих расчетов. Возникает в виде дебетового сальдо по расчетному счету (в российской практике отражается на ссудном счете). Выдача его происходит автоматически и не сопровождается заключением дополнительного кредитного договора. Применяется в отношении первоклассных заемщиков с высокой степенью доверия со стороны банка.
Возможность возникновения овердрафта должна предусматриваться в договоре о расчетно-кассовом обслуживании. Срок такого кредита не должен превышать 10-15 дней. Предельная сумма обычно не устанавливается. В случае необходимости более длительного кредитования овердрафт переоформляется в целевую ссуду на основе обычной процедуры разрешения ссуды и заключения кредитного договора. При использовании кредита в виде овердрафта клиент уплачивает комиссионное вознаграждение, размер которого исчисляется в абсолютных величинах за дни пользования овердрафтом.
6. Кредитование несезонных предприятий.
Кредитование совокупной потребности в средствах предприятий и организаций, не связанных с сезонностью (торговля, снабжение и сбыт, перерабатывающая промышленность), имеет ряд специфических черт.
Данный вид кредитования предполагает установление долговременных кредитных связей банка с клиентом. Клиент имеет расчетный счет в кредитующем его банке.
Кредит применяется при наличии систематической потребности в заемных средствах для оплаты приобретаемых производственных материалов или товаров.
Объектом кредитования выступает потребность в средствах для приобретения соответствующих товарно-материальных ценностей, а также для финансирования затрат по их переработке и реализации.
Выдача кредита осуществляется путем оплаты расчетных документов за определенные ценности и выдачи средств на зарплату по чеку непосредственно с ссудного или специального ссудного счета.
Погашение ссуды осуществляется ежеквартально в сроки, установленные кредитным договором в соответствии с прогнозом получения и распределения выручки от реализации продукции.
Поскольку данные предприятия систематически погашают ранее взятые ссуды и получают новые, их общая задолженность может возрастать или снижаться. Однако у них всегда будет иметь место задолженность, переходящая из квартала в квартал. Такая задолженность при непрерывном процессе производства и реализации является нормальной, не свидетельствующей об угрозе невозврата кредитов.
Регулирование объема выдаваемого кредита осуществляется посредствРегулирование объема выдаваемого кредита осуществляется посредствам установления величины кредитной линии, т.е. предела ссудной задолженности клиента на протяжении квартала. Такая задолженность банку является, как правило, возобновляемой. Это означает, что при погашении части задолженности клиент может вновь получить кредит в пределах свободного остатка кредитной линии.
