* Реальная доля приведена на основании анализа кредитного портфеля филиала Банка
2.6. Страхование
Страхование риска есть по существу передача определенных рисков страховой компании. Страхование может использоваться как для защиты от кредитного риска, так и для его минимизации.
Уменьшение или устранение кредитного риска достигается с помощью страхования кредиторов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата специализированной страховой организации. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на Заемщика.
В российской практике страховых организаций страхование кредитов проводится с 1990 г. В отечественной практике имеется отрицательный опыт страхования кредитов. В настоящее время обязательному страхованию в Украине подвергаются только кредиты, предоставляемые под гарантии Правительства, за счет иностранных кредитных линий. При этом данные кредиты после подписания некоторых Постановлений КМУ, которые направлены на минимизацию кредитных рисков, подвергаются двойному страхованию: с украинской стороны и со стороны иностранного кредитора.
При страховании защита интересов банка-кредитора заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим причинам, погашение задолженности по предоставленному кредиту берет на себя страховая организация.
Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:
§добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;
§добровольное страхование риска непогашения кредита.
В первом случае страхователем выступает заемщик, объектом страхования является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредитов (включая проценты за пользование кредитом). Во втором случае страхователь - банк, а объект страхования - ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитами.
Наиболее существенным моментом в страховании являются: размер ответственности, принимаемой страховщиком, определение страхового случая и возмещение убытков.
Есть страховые общества, которые принимают сто процентов суммы непогашенного заемщиком кредита к страхованию, но не принимают к страхованию проценты за пользование кредитом. Другие страховщики, напротив, выплачивают страхователю возмещение от 50 до 90 процентов суммы непогашенного заемщиком кредита и процентов по нему. Конкретный предел ответственности страховщика и срок выплаты возмещения устанавливается индивидуально.
Условия страхования предусматривают порядок возмещения убытков. Одновременно страховая организация оставляет за собой право отказать в выплате страхового возмещения. Свой отказ страховщик связывает, во-первых, с недостоверностью сообщенных страхователем сведений, которые могли иметь существенное значение для суждения о страховом риске, во-вторых, если страхователь не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями страхования. В момент заключения договора эти условия должны формулироваться сторонами конкретно, во избежание дальнейших споров.
Для минимизации кредитного риска может быть использовано не только страхование кредита, но и имущественное страхование, а также страхование от несчастных случаев.
Имущественное страхование может иметь следующие формы: страхование риска подрядного строительства; страхование грузов; страхование оборудования, принадлежащего заемщику.
Страхование от несчастных случаев включает: страхование общей гражданской ответственности; страхование профессиональной ответственности.
Страхование охватывает все риски, включая войну, забастовки, пожар, противоправные действия третьих лиц и т.д. Выбор того или иного вида страхования, который может снизить уровень кредитного риска определяется в зависимости от специфики деятельности Заемщика и предлагаемого к финансированию проекта.
В настоящее время банки широко применяют страхование предмета залога. Так в условиях кредитного договора Банка предусмотрено, что предмет залога должен быть застрахован в пользу Банка в страховой компании, приемлемой для Банка, в течение определенного периода времени после подписания кредитного договора.
Если кредит предоставляется на приобретение товара, которое является предметом залога, то страхование должно распространяться на перемещение товаров со склада грузоотправителя до склада грузополучателя, т.е. заемщика.
Я бы рекомендовала также требовать от заемщиков страховать от основных рисков, таких как пожар, противоправные действия третьих лиц и т.д., все имущество, которое вовлечено в финансируемый банком проект, т.к. без него заемщику будет сложно получить запланируемые денежные потоки, а также страховать все арендуемое оборудование, т.к. его потеря или повреждение может повлечь дополнительные непредвиденные расходы.
2.7. Мониторинг кредитов и способы взыскания долга
На протяжении всего срока действия кредитного договора банк осуществляет контроль за выполнением заемщиком условий договора, целевымиспользованием кредита, своевременным и полным его погашением. При этом банк поддерживает деловые контакты с заемщиком, проводит проверки состояния сохранности залогового имущества. Кроме этого, банк регулярно осуществляет мониторинг финансового состояния заемщика.
На основании финансовых отчетов, инспекций и других материалов кредитный инспектор производитмониторинг:
§состояния погашения кредита;
§должного использования сумм кредита в соответствии с условиями кредитного договора;
§соответствие условиям предоставления кредита;
§точности и своевременности отражения информации в кредитной базе данных;
§объективных и субъективных изменений состояния Заемщика.
Объектами мониторингадолжного использования кредита являются:
a)запасы и дебиторская задолженность;
b)выполнение комплекса деловых задач;
c)выполнение инвестиционных проектов, включающих строительство зданий, модернизацию, покупку и установку машин и оборудования и т.д.
В соответствии с условиями кредитного договора заемщик обязан:
§предоставлять Банку в период использования кредита информацию и документы, требуемые для проведения оценки его финансовой и деловой ситуации, оценки использования предоставленного финансирования и оценки выполнения условий кредита,
§предоставлять Банку возможность проведения контроля целевого использования кредита,
§информировать Банк, без напоминания с его стороны, обо всех событиях, которые могут препятствовать своевременному погашению кредита, значительно изменить финансовое и юридическое положение, сократить стоимость обеспечения кредита или в какой либо другой форме помешать выполнению обязательств, определенных кредитным договором.
Если кредит используется на цели, отличные от тех, которые были определены кредитным договором, Банк рассматривает, в зависимости от степени развития проблемы, приостановление дальнейшего финансирования, т.е. прекращение последующих траншей кредита, частичный или полный отказ в предоставлении кредита и его возврат в кратчайшие сроки.
В дополнение к мониторингу использования кредита Банк осуществляетмониторинг финансового и делового положенияЗаемщика посредством:
1.постоянного анализа получаемых финансовых отчетов;
2.постоянного анализа операций на счету Заемщика;
3.периодических посещений Заемщика.
Заемщик обязан информировать Банк о своих намерениях получить кредит. Банк имеет право не согласиться на это, если считает, что дополнительные обязательства могут угрожать погашению выданного кредита, что должно быть оговорено в кредитном договоре. Вышеупомянутое требование не включает кредиты поставщика от нефинансовых организаций, полученные в рамках осуществляемой деятельности.
В случае непоступления возвратных платежей по кредиту (процентов и/или основной суммы долга) в установленные кредитным договором сроки или в случае других негативных изменений в состоянии Заемщика, ответственный сотрудник кредитного подразделения информирует руководство Банка и переводит кредит в разряд “Специальный контроль”.
Основные события, которые могут повлечь присвоение кредиту статуса “Специальный контроль”:
·неуплата процентов и/или невозврат основной суммы долга или ее части;
·неблагоприятное изменение в стоимости обеспечения кредита;
·более низкие, чем предполагалось, поступления на счет;
·финансовые показатели, отражающие неблагоприятное положение.
В дополнение к вышеупомянутым событиям сотрудники банка должны также следить за следующими “сигналами”, которые могут неблагоприятно отразиться на положении заемщика:
§потеря важного рынка;
§отрицательный рабочий капитал;
§невозобновление таможенного, дистрибьютерского/представительс-кого соглашения с другим предприятием;
§потеря лицензии (напр. защищающей торговую марку);
§продолжительное неполное использование производственных мощностей;
§сбои в поставках сырья;
§чрезмерные запасы, которые могут служить причиной возможных убытков;
§частые забастовки;
§вмешательство экологической инспекции для частичного или полного закрытия производства;
§устаревающее оборудование;
§спекулятивные операции;
§зависимость от другого предприятия, находящегося в тяжелом финансовом положении;
§поглощение или приобретение предприятия, находящегося в тяжелом финансовом положении;
§потеря значительного клиента или рынка сбыта.
Банковских работников должны насторожить такие факты, как:
§непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;
§изменение поведения или привычек высшего руководящего состава;
§резкое изменение отношений с банком, нежелание сотрудничать;
§замена ключевых сотрудников;
§увлечение созданием новых предприятий, скупка недвижимости;
§плохое состояние финансовых отчетов;
§принятие необоснованного риска;
§установление нереалистичных цен на продукцию;
§медленная реакция на ухудшение рыночных условий;
§слабый операционный контроль;
§отсутствие преемственности в руководстве;
§потеря важных клиентов;
§создание спекулятивных запасов;
§отсрочки замены устаревшего оборудования и т.д.
Если кредитный инспектор считает, что деловое и финансовое положение Заемщика ухудшилось до степени, угрожающей возможности погашения кредита, Банк может потребовать от Заемщика представить программу, исправляющую ситуацию и предпринять меры, снижающие риск Банка.
Если программа, разработанная для исправления ситуации, негативно оценивается Банком, Банк имеет право потребовать предоставления дополнительного обеспечения кредита или произвести расторжение кредитного договора.
В банке для осуществления контроля за ходом погашения кредита формируется специальное кредитное досье, где сосредоточена вся документация по кредитной сделке и все необходимые сведения о заемщике. Документы группируются следующим образом:
-материалы по кредиту (копии кредитного договора, долговых обязательств, гарантийных писем и т.д.);
-финансово-экономическая информация (финансовые отчеты, аналитические таблицы, налоговые декларации; бизнес-планы и т.д.);
-материалы о кредитоспособности клиента (аналитические отчеты кредитных инспекторов, сведения, полученные от других банков, ответы на запросы и т.д.);
-документы по обеспечению кредита (договор залога, документы о передаче прав по вкладам и ценным бумагам, закладные и т.д.);
-переписка по кредиту (переписка с клиентом, записи телефонных разговоров и т.д.).
Конечная цель мониторинга - обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процентов по кредиту. Кредиты, по которым возникают трудности с погашением, называются проблемными кредитами. Появление проблемного кредита, как правило, не является неожиданным.
Проблемными, прежде всего, могут стать кредиты, риск по которым является повышенным. Это процесс, который развивается в течение определенного времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация выйдет из под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и потерей процентов.
Ущерб, наносимый банку, значительно больше и он может быть связан с другими обстоятельствами:
§подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов и т.д.;
§увеличиваются административные расходы, поскольку проблемные ссуды требуют особого внимания кредитного персонала непроизводительного расходования времени на поддержание статус-кво;
§повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;
§средства будут заморожены в непродуктивных активах;
§возникает опасность встречного иска должника к банку, который может доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань банкротства.
Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой убыток от непогашения долга.
Итак, как уже говорилось ранее, в случае отклонения от срока возврата, оговоренного в кредитном договоре, или запланированного графика погашения по кредиту, а также в случае других негативных изменений в состоянии Заемщика предлагается переводить кредит в разряд“Специальный контроль”. После чего возможно использовать следующую процедуру отработки кредита.
Банк может сохранять кредит в статусе “Специальный контроль” в течении 10 дней. В этот период банк рассматривает различные варианты решения проблемы. Если по истечении указанного срока проблема не устранена, однако имеются основания ожидать возврат кредита, то кредит классифицируется какпроблемныйи проводится работа по его отработке, если же таких оснований нет, то кредит следует классифицировать какбезнадежныйи проводить мероприятия по закрытию задолженности. В обоих случаях кредит переходит из сферы контроля кредитной администрации в подразделение по работе с проблемными активами.
Относительно всех проблемных кредитов должны применяться следующие правила:
1.Проблемные кредиты не должны повторно финансироваться без убедительного доказательства возможности возврата или “сильного” обеспечения.
2.Погашение задолженности по кредитам, признанной безнадежной к получению, производится за счет фактически сформированного резервного фонда.
3.Проценты по безнадежным кредитам могут не начисляться и средства, полученные от источника проблемного кредита направляются на сокращение невыплаченных процентов и основной суммы долга.
Ответственность за управление проблемными кредитами и работа по возврату задолженностей осуществляется подразделением по работе с проблемными активам при поддержке юридического управления.
Подразделение по работе с проблемными активами целесообразно разделить на два направления:
§Подразделение Интенсивного Попечения, которое осуществляет полный мониторинг проблемных кредитов, а также разрабатывает и воплощает программы отработки кредитов;
§Подразделение Реализации Долговых Обязательств, которое осуществляет мероприятия, связанные с реализацией залога и/или других активов Заемщика.
При признании кредита проблемным или безнадежным кредитное дело Должника передается в Подразделение по работе с проблемными активами. Сотрудник Подразделения принимает кредитное дело, на основании которого открываетсянаблюдательное дело.
Если Банк заинтересован в создании возможности для возврата кредита, он подписывает совместное соглашение по отработке кредита. Такое соглашение разрабатывается на базе тщательного изучения финансового и делового положения Заемщика, включая оценку влияния предусмотренной отработки на восстановление финансовой и деловой стабильности, а также оценку возможности погашения кредита после выполнения отработки кредита. Соглашение обычно требует, чтобы Заемщик согласился с необходимостью строгого контроля со стороны Банка за деятельностью Заемщика и четкого прохождения отработки, взамен Заемщик получает возможность распоряжения и контроля над операционными активами.
Соглашение по отработке кредитапотребует принятия одной или нескольких из следующих мер:
§нерентабельные виды деятельности должны быть прекращены;
§никакого нового инвестирования в оборудование и здания;
§сокращение заработной платы, включая выплачиваемую владельцам;
§сокращение числа рабочих мест;
§присутствие представителя Банка в Совете директоров предприятия;
§разработка нового графика погашения кредита, рассчитанного на более длительный период;
§конверсия кредита, т.е. консолидация процентов и основных сумм по одному или более кредитам и разработка нового графика погашения процентов и сумм кредита с новыми процентными ставками;
§аннулирование штрафных санкций по просроченным кредитам;
§разрешение заемщику реализовать заложенное имущество (частично или полностью), при условии направления денежных средств от реализации на погашение долга;
§разработка схем деятельности заемщика с привлечением в данные схемы других юридических организаций, заинтересованных в сотрудничестве либо участвующих в производственном цикле, одним из звеньев которого является заемщик.
Соглашение по отработке кредитадолжно быть предпринято только в следующих ситуациях:
§соглашение по отработке кредита улучшает возможность погашения основной суммы кредита;
§отработка кредита усиливает позицию Банка в отношении других кредиторов в случае неуплаты задолженности и последующей ее выплаты, определенной в судебном порядке;
§поступления от реализации обеспечения кредита кажутся недостаточными для погашения суммы кредита и процентов по нему;
§реализация обеспечения по кредиту может повредить репутации банка;
§заемщик прекращает выплачивать проценты и основную сумму долга в следствие чрезвычайных обстоятельств, которые им не могли быть предвидены;
§заемщик ведет свои дела так, что это создает хорошие возможности для восстановления финансовой стабильности;
§погашение кредита посредством реализации производственных активов Заемщика нарушит его производственную способность и возможность погашения кредита;
§банк считает, что соглашение по отработке кредита приведет к погашению кредита и процентов по нему.
Банк может отменить свое решение по такому совместному соглашению по отработке кредита и вернуться к условиям первоначального кредитного договора, если:
§документация и обстоятельства, на которых основывается соглашение, являются фальшивыми;
§условиясоглашения не выполняются заемщиком;
§активы заемщика реализованы без согласования с банком;
§заемщик осуществляет юридические изменения статуса собственности предприятия без согласования с банком;
§имеет место реализация залога другими кредиторами, что ослабляет шансы возвратности кредита;
§в согласованный срок не началось погашение задолженности в нарушение подписанного соглашения;
§не предоставляется достоверная либо предоставляется противоречивая информация о деятельности заемщика.
Если банк убежден, что возможное совместное соглашение по отработке кредита скорее всего не принесет положительных результатов, то кредит классифицируется как безнадежный, и банк приступает к закрытию задолженности.
В особых случаях Банк может рассматривать возможность преобразования всего или части кредита в акции предприятия.
С целью погашения задолженности производится проработка и реализация схем по изъятию имеющегося имущества, реализация имущества, работа с дебиторами должника, а также осуществляется контроль за движением средств на счетах должника и применяется процедура выставления претензии должнику.
Реализация имущества может быть осуществлена одним из перечисленных ниже способов:
§Реализация имущества судебным исполнителем или органом приватизации.Реализация заложенного имущества, на которое обращено взыскание производится судебным исполнителем на основании исполнительного листа суда, приказа арбитражного суда, или исполнительной надписи нотариуса в установленном порядке. В случае обращения взыскания на имущество государственного предприятия (открытого акционерного общества, созданного в процессе корпорации, все акции которого находятся в государственной собственности) реализация заложенного имущества производится на этом же основании соответствующим органом приватизации.
§Реализация имущества путем заключения договора о переводе долга(в настоящее время запрещена Указом Президента «О мерах по повышению ответственности за расчеты с бюджетами и целевыми фондами»). Как альтернативный вариант погашения задолженности за счет средств, вырученных от реализации заложенного имущества, ранее было возможно использовать заключение договора о переводе долга с переходом заложенного имущества в собственность нового должника, который погашает задолженность первоначального должника в обмен на получаемое в собственность имущество на условиях 100% предоплаты.
§Реализация имущества путем заключения договора купли-продажи. Для того, чтобы реализовать залог по кредиту, когда обеспечением является недвижимость и транспортные средства, для возврата кредита банк может заключить договор купли-продажи между банком и заемщиком - собственником залога по кредиту в соответствии со статьями 224-227 Гражданского кодекса Украины. В случае других видов залога по кредиту, не требующих официальной перерегистрации, составляется акт приема-передачи между банком и собственником залога.
Приобращении взыскания на имущество, выступающее предметом залога и обеспечивающее обязательства заемщика по возврату кредита, у банков часто возникают сложности.
В статье 20 Закона «О залоге» указано, что «обращение взыскания на заложенное имущество осуществляется по решению суда (арбитражного или третейского), на основании исполнительной надписи нотариуса, если иное не предусмотрено закономлибо договором». Исключение предусмотрено для государственных предприятий, либо предприятий, не меньше 50% которых находятся в государственной собственности – обращение взыскания на заложенное имущество этих предприятий осуществляется только по решению суда, либо арбитражного суда.
На первый взгляд такие изменения предоставляют залогодержателю возможность обращать взыскание на залог любыми способами, предусмотренными договором, вплоть до одностороннего волеизъявления залогодержателя. Однако воспользоваться данной возможностью в силу своих фантазий не так легко, как хочется измученному не возвратами кредитору, поскольку статьей 349 ГПК предусмотрен исчерпывающий перечень документов, которые признаются исполнительными и подлежат исполнению судебными исполнителями в соответствии со ст.350 того же ГПК.
Остановимся на некоторых из них.
§Исполнительная надпись нотариуса – удовольствие не из дешевых, за радость обладания таким документом необходимо уплатить государственную пошлину в размере 2% от суммы, на которую обращается взыскание.
§Решение арбитражного суда об обращении взыскания на имущество обойдется кредитору еще дороже – 5%, т.к. согласно информационного письма арбитражного суда №01-8/732 от 16.10.95, данный спор относится к категории споров имущественного характера. Несмотря на это письмо, некоторые арбитражные суды придерживаются другого мнения - существуют прецеденты уплаты госпошлины по таким спорам в сумме 5 необлагаемых налогом минимумов. Однако Инструкция «О порядке исчисления и взимания государственной пошлины» к заявлениям неимущественного характера относит требования, не подлежащие стоимостной оценке, при обращении же взыскания на предмет залога приходится указывать сумму его оценки, предусмотренную договором залога, таким образом вопрос о характере данного заявления является спорным и во многом зависит от субъективного мнения судьи.
