Срок кредита, за который необходимо уплачивать процентную ставку, воплощает в себе требование срочности банковсСрок кредита, за который необходимо уплачивать процентную ставку, воплощает в себе требование срочности банковского кредитования. Это означает, что кредит может быть предоставлен лишь на определенное время, по итечении которого он должен быть возвращен. Время в банковском кредитовании исчисляется операциональными днями. Операциональный день заканчивается обычно за два часа до окончания работы банка.
Важной и достаточно сВажной и достаточно сложной является проблема начала и окончания течения срока кредита. Этой сложности не возникает, если у заемщика в данном банке открыт расчетный счет, либо если кредит выдается наличными. Данная проблема особенно актуальна при межбанковском кредитовании или кредитовании заемщика, счет которого находится в другомВажной и достаточно сложной является проблема начала и окончания течения срока кредита. Этой сложности не возникает, если у заемщика в данном банке открыт расчетный счет, либо если кредит выдается наличными. Данная проблема особенно актуальна при межбанковском кредитовании или кредитовании заемщика, счет которого находится в другом банке. В этих случаях кредит предоставляется в виде безналичного перечисления путем списания денег со счета банка и зачисления их на счет заемщика.
13
При этом возникает вопрос, входит ли срок пробега платежных документов в срок кредита? Срок кредита должен определяться с момента зачисления денегПри этом возникает вопрос, входит ли срок пробега платежных документов в срок кредита? Срок кредита должен определяться с момента зачисления денег на корреспондентский счет банка. Это следует из Ст.При этом возникает вопрос, входит ли срок пробега платежных документов в срок кредита? Срок кредита должен определяться с момента зачисления денег на корреспондентский счет банка. Это следует из Ст.314, 316ГК РФ, так как они предусматривают, что денежное обязательство должно быть исполнено в месте нахождения имущества кредитора, а по кредитному договору может требовать передачи денег и выступать в данном обязательстве в лице кредитора; при возврате кредита кредитором будет банк.
Возвратность кредита состоит в очевидном правиле: кредит должен быть
9
возвращен(Ст.34возвращен(Ст.34ГК РФ).Кредитная организация обязана предпринять все предусмотренные законодательством Российской Федерации меры к возврату задолженности: она вправе обратиться в суд с заявлением о возбуждении производства по делу о банкротстве должника, не исполняющего свои обязанности. Можетвозникнуть вопрос о способах и порядке возврата кредита. Кредит может быть возвращен двумя способами:
1)вся сумма кредита возвращается по истечении срока разовым платежом
2)с согласия банка допускается возврат кредита частями, установленными договором ( но необходимо учесть, что при частичном возврате проценты начисляются на остающуюся часть).
Что касается порядка погашения кредита, то здесь существует требование подзаконных нормативных актов о том, что кредит может быть погашен только путем перечиЧто касается порядка погашения кредита, то здесь существует требование подзаконных нормативных актов о том, что кредит может быть погашен только путем перечисления денег с расчетного счета заемщика на корреспондентский счет банка. Иные способы погашения кредита налоговые органы рассматривают как правонарушение.
Резервные требования сформулированы в письме ЦБ РФ от20.12.1994г. №130а с изменениями и дополнениями "О порядке формирования и использования резервов на
14
возможные потери по ссудам". Резерв на возможные потери по ссудам формируются в обязательном порядке по всем ссудам, выданным в рублях и иностранной валюте. Этот резерв используется исключительно для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу.
В зависимости от обеспечения все выдаваемые ссуды делятся на три группы:
1)обеспеченная ссуда—это ссуда, имеющая обеспечение в виде ликвидного залога, рыночная стоимость равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо имеющая банковскую гарантию, гарантию Правительтства РФ и субъектов РФ, либо застрахованная ссуда.
2)недостаточно обеспеченная ссуда—ссуда, имеющая частичное обеспечение(по стоимости не менее60 %от размера ссуды),рыночная стоимость или способность реализации которого сомнительны.
3)необеспеченная ссуда3)необеспеченная ссуда—ссуда, не имеющая обеспечения, либо рыночная стоимость обеспечения которой составляет менее60 %от размера ссуды.
Также ссуды подразделяются на пять групп риска: стандартные ссуды, нестандартные ссуды, сомнительные ссуды, опальные ссуды и безнадежные ссуды.
Первая группа риска—стандартные ссуды, то есть ссуды, по которым основной долг погашается своевременно и в полном объеме, а также обеспечПервая группа риска—стандартные ссуды, то есть ссуды, по которым основной долг погашается своевременно и в полном объеме, а также обеспеченные ссуды, просроченные до30дней. Под эти ссуды коммерческие банки обязаны создавать резерв на лучай возможных потерь по ним в размере не менее2 %от величины выданной ссуды.
Вторая группа риска—Вторая группа риска—нестандартные ссуды, то есть просроченные до30дней недостаточно обеспеченные ссуды, а также просроченные от30до60дней обеспеченные ссуды. Коммерческие банки должны создавать резерв по нестандартным ссудам в размере5 %от величины выданных ссуд.
15
Третья группа рискаТретья группа риска—сомнительные ссуды—просроченные до30дней необеспеченные ссуды, просроченные от30до60дней недостаточно обеспеченные ссуды, просроченные от60до180дней обеспеченные ссуды. Резерв по ним создается в размере30 %от величины выданных ссуд.
Четвертая группа риска—опасные ссудыЧетвертая группа риска—опасные ссуды—пророченные от30до60дней необеспеченные ссуды, просроченные от60до180дней недостаточно обеспеченные ссуды. Резерв на случай возможных потерь по этим ссудам равен75 %от суммы выданного кредита.
Пятая группа риска—безнадежные ссуды—просроченные от60до180дней необеспеченные ссуды и все ссуды, просроченные свыше180дней. По ним банки обязаны создавать резерв в размере100 %от величины выданных ссуд.
ТелеграммТелеграммой ЦБ РФ от01.11.1995года №204 сообщено, что коммерческие банки в обязательном порядке формируют резерв на случай возможных потерь по ссудам, выданным как в рублях, так и в иностранной валюте, отнесенным кТелеграммой ЦБ РФ от01.11.1995года №204 сообщено, что коммерческие банки в обязательном порядке формируют резерв на случай возможных потерь по ссудам, выданным как в рублях, так и в иностранной валюте, отнесенным кIII, IV, Vгруппам риска. При этом отчисления в резерв на возможные потери по данным ссудам, за исключением ссуд, выданных под гарантию Правительства РФ, субъе ктов РФ, а также ссуд, не имеющих обеспечения, относятся на себестоимость оказываемых банком услуг. Резерв на возможные потери по необеспеченным ссудам относится к расходам банка и не уменьшает налогооблагаемую базу при расчете налога на прибыль.
Дополнительным принципом баДополнительным принципом банковского кредитования является его целевой характер. По требованию одной из сторон(обычно банкаДополнительным принципом банковского кредитования является его целевой характер. По требованию одной из сторон(обычно банка)кредит может быть предоставлен на определенные договором цели. При льготном кредитовании эти цели определяются законом и устанавливается ответственность за нецелевое использование предоставленного кредита. Если же целевое использование кредита предусмотренно договором, то там же должны быть установлены меры контроля, обеспечивающие
16
целевое использование, а также средства реагирования на нарушение этих условий. Целевые кредиты чаще всего предоставляются путем открытия ссудного или спецссудного счецелевое использование, а также средства реагирования на нарушение этих условий. Целевые кредиты чаще всего предоставляются путем открытия ссудного или спецссудного счета, что облегчает контроль за использованием денег.
ГЛАВАIII.СТОРОНЫ, СОДЕРЖАНИЕ И ФОРМА КРЕДИТА Банковское кредитование осуществляется в специально предписанной законом формеГЛАВАIII.СТОРОНЫ, СОДЕРЖАНИЕ И ФОРМА КРЕДИТА Банковское кредитование осуществляется в специально предписанной законом форме—кредитном договоре, правоотношения по которому в общих чертах регулируется параграфомГЛАВАIII.СТОРОНЫ, СОДЕРЖАНИЕ И ФОРМА КРЕДИТА Банковское кредитование осуществляется в специально предписанной законом форме—кредитном договоре, правоотношения по которому в общих чертах регулируется параграфом2главы42ГК РФ. Кредитный договор всегда оформляется в письменной форме. Статья820ГК РФ устанавливает, что несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность. Такой договор считается ничтожным. В большинстве влучаев договор заключается путем подписания сторонами единого документа. Однако в ряде случаев договор оформляется путем подачи заемщиком в банк заявления или ходатейства, а также других документов, перечень которых предусмотрен Правилами кредитования, которые разрабатываются коммерческими банками самостоятельно. Заключению кредитного договора предшествует анализ платежеспособности кредитоспособности клиента. Цели и задачи данного анализа заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полной сумме погасить задолженность, степени риска, которую банк готов взять задачи данного анализа заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полной сумме погасить задолженность, степени риска, которую банк готов взятьна себя, и размера кредита, который может быть предоставлен. Здесь надо остановиться на одной из сложнейших проблем, решение которой предполагает защиту интересов банка одновременно с соблюдением прав вкладчиков. Речь идет осборе и обмене информацией о недобросовестных заемщиках. Во многих странах мира практикуется собирание центральными банками или специально созданными агенствами и предоставление банкам информации об экономическом положении и платеже задачи данного анализа заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полной сумме погасить задолженность, степени риска, которую банк готов взятьна себя, и размера кредита, который может быть предоставлен. Здесь надо остановиться на одной из сложнейших проблем, решение которой предполагает защиту интересов банка одновременно с соблюдением прав вкладчиков. Речь идет осборе и обмене информацией о недобросовестных заемщиках. Во многих странах мира практикуется собирание центральными банками или специально созданными агенствами и предоставление банкам информации об экономическом положении и платежеспособности потенциального заемщика. Кроме того, в некоторых странах существуют централизованные базы
17 данных, в которых зафиксированы сведения о кредитах, полученных одним предприятием у разных кредиторов.1
В России юристы несколько раз обсуждали вопрос об обмене подобной информацией, но он так и нВ России юристы несколько раз обсуждали вопрос об обмене подобной информацией, но он так и не был решен на законодательном уровне. Поэтому сейчас большинство банков сами проверяют платежеспособность своих клиентов. Но, чтобы не нарушать информационные права заемщика, право на сбор, проверку информации и последующий контроль платежеспособности должно быть оговорено в кредитном договоре.
Также анализируеТакже анализируется кредитоспособность клиента, то есть его способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. "Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства Также анализируется кредитоспособность клиента, то есть его способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. "Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения."2
После того, как решение о предоставлении кредита будет положительным, возникает вопрос о том, каким способом этот кредит будет предоставлен. Специалисты области банковского дела отмечают, что в настоящее время банки могут иПосле того, как решение о предоставлении кредита будет положительным, возникает вопрос о том, каким способом этот кредит будет предоставлен. Специалисты области банковского дела отмечают, что в настоящее время банки могут использовать3 варианта передачи кредитных ресурсов заемщику:
1)перечисление суммы кредита со счетов банка на расчетный счет заемщика, при этом банк практически теряет возможность контроля за использованием предоставленного кредита
2)перечисление суммы кредита со счетов банка на специально открываемый 2)перечисление суммы кредита со счетов банка на специально открываемый ссудный счет заемщика, относительно которого банк осуществляет контроль общих параметров
1Проскурин А. Пролитое молоко, или о том, как кредитору избежать nniiT/'irw / /Ятспнпмикя и жизнь-\lo3R 199fir. C-08-
18 использования кредита
3)перечисление суммы кредита со счетов банка на специально открываемый спецссудный 3)перечисление суммы кредита со счетов банка на специально открываемый спецссудный счет, относительно котрого банк осуществляет детальный контроль расходуемых средств путем акцепта специальной службой банка платежей заемщика в адрес своих контрагентов.
Указанные формы предоставления кредита были выработаны банковской практикой и закреплены в Правилах кредитования материальных запасов и пУказанные формы предоставления кредита были выработаны банковской практикой и закреплены в Правилах кредитования материальных запасов и производственных затрат от30.10.1987г. Позже были изданы нормативные акты, запрещающие предоставление и погашения кредита путем открытия ссудного и спецссудного счетов. Устанавливалось, что кредиты подлежат погашению путем перечисления денег с расчетного счета. Но многие банки игнорировали данный запрет, так как зачасУказанные формы предоставления кредита были выработаны банковской практикой и закреплены в Правилах кредитования материальных запасов и производственных затрат от30.10.1987г. Позже были изданы нормативные акты, запрещающие предоставление и погашения кредита путем открытия ссудного и спецссудного счетов. Устанавливалось, что кредиты подлежат погашению путем перечисления денег с расчетного счета. Но многие банки игнорировали данный запрет, так как зачастую при данной процедуре терялся смысл целевого кредитования. То есть на данном уровне существуют противоречия между экономическими интересами, нашедшими свое закрепление в банковских обычаях, п.14Правил кредитования и нормами других нормативных актов, в том числе и актов налоговых служб.
На мой взгляд, необхНа мой взгляд, необходимо упомянуть и о самом договоре кредитования. Основными сторонами договора являются банк(кредитор)и заемщик. Содержание договора составляют права и обязанности его сторон. Поскольку этот договор является двусторонним, то в нем правам одной стороны соответствуют обязанности другой.
Обязанности кредитоОбязанности кредитора.На основании кредитного договора кредитор обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором. В договоре должны быть установлены размер и условия выдачи средств. Эти условия являются существенными и при их отсутствии в договоре выраженное банком намерениеОбязанности кредитора.На основании кредитного договора кредитор обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором. В договоре должны быть установлены размер и условия выдачи средств. Эти условия являются существенными и при их отсутствии в договоре выраженное банком намерение кредитовать клиента не возлагает на банк юридических обязательств. В литературе обязанность кредитора предоставить денежные средства рассматривается
19
как предварительное обязательство заключить в дальнейшем договор займа.как предварительное обязательство заключить в дальнейшем договор займа.1Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в сроккак предварительное обязательство заключить в дальнейшем договор займа.1Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в сроккак предварительное обязательство заключить в дальнейшем договор займа.1Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок(п.1 ст.821ГК РФ).Отказ кредитора, произведенный по данным причинам является правомерным и, следовательно, кредитор, доказавший их наличие, не несет ответственности перед бу дующим заемщиком. Если же отказ или уклонение кредитора от выдачи кредита имели место без наличия данных причин, то кредитор несет перед заемщиком ответственность за неисполнение обязательств. Кредитор также обязан открыть ссудный счет заемщику (если это предусмотренно договором) и своевременно выдать ему деньги.
Обязанности заемщика.П.2ст.821ГК РФ предусматривает, что заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотренно законом, иными правовыми актОбязанности заемщика.П.2ст.821ГК РФ предусматривает, что заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотренно законом, иными правовыми актами или кредитным договором. Следовательно, заемщик не всегда обязан принимать сумму кредита. С момента получения денежных сумм заемщик обязан соблюдать принципы банковского кредитования, уплачивать проценты за пользование кредитом в установленные сроки, предоставлять банку необходимую для контроля за использовОбязанности заемщика.П.2ст.821ГК РФ предусматривает, что заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотренно законом, иными правовыми актами или кредитным договором. Следовательно, заемщик не всегда обязан принимать сумму кредита. С момента получения денежных сумм заемщик обязан соблюдать принципы банковского кредитования, уплачивать проценты за пользование кредитом в установленные сроки, предоставлять банку необходимую для контроля за использованием кредита отчетность, использовать кредит по назначению (если он целевой). Заемщику запрещается продавать активы или выдавать их в качестве обеспечения по ссудам другим кредиторам.
Надо заметить, что в договоре кредитования затрагиваются интересы еще двух субъектов. Первым из них является участник обеспеченияНадо заметить, что в договоре кредитования затрагиваются интересы еще двух субъектов. Первым из них является участник обеспечения исполнения обязательтств, если таковым не является сам заемщик. Речь идет о гаранте, поручителе, страховщике, третьем лице—залогодателе. Это лицо заинтересовано прежде всего, чтобы
20
обязательства были исполнены, а в случае их неисполнения он сам получает права и обязанности. Ответственность пообязательства были исполнены, а в случае их неисполнения он сам получает права и обязанности. Ответственность поручителя перед кредитором должника зависит от содержания договора поручительства, так как возможно установление договором субсидиарной ответственности. Если в договоре или специальных нормативных актах нет указания на то, что заемщик и поручитель являются солидарными должниками, то в силу Ст.обязательства были исполнены, а в случае их неисполнения он сам получает права и обязанности. Ответственность поручителя перед кредитором должника зависит от содержания договора поручительства, так как возможно установление договором субсидиарной ответственности. Если в договоре или специальных нормативных актах нет указания на то, что заемщик и поручитель являются солидарными должниками, то в силу Ст.обязательства были исполнены, а в случае их неисполнения он сам получает права и обязанности. Ответственность поручителя перед кредитором должника зависит от содержания договора поручительства, так как возможно установление договором субсидиарной ответственности. Если в договоре или специальных нормативных актах нет указания на то, что заемщик и поручитель являются солидарными должниками, то в силу Ст.323ГК РФ кредитор имеет право предъявить требования к заемщику и поручителю совместно или к любому из них как в полном объеме, так и в части. Только полностью исполненное или возмещенное обязательство погашает требования кредитора. Если же установлена субсидиарная ответственность, то в силу Ст.399ГК РФ кредитор должен сначала предъявить требования должнику. Срок поручительства должен быть определен в договоре, но он не может быть меньше, чем срок исполнения основного обязательства. Если же данный срок не установлен, то в силу Ст.367ГК РФ требования к поручителю кредитор может предъявить только в течение1-2лет.
Вторым субъектом является обладатель прав. Дело в том, что банковское кредитование, в отличие от иных видов кредитования, осуществляется не столько за счет банка, сколько за счет привлеченных денежных средств. Можно утверждать, что по поводу этих средств существуют дополнительные обязательства у банка и права у его вкладчиков. ОВторым субъектом является обладатель прав. Дело в том, что банковское кредитование, в отличие от иных видов кредитования, осуществляется не столько за счет банка, сколько за счет привлеченных денежных средств. Можно утверждать, что по поводу этих средств существуют дополнительные обязательства у банка и права у его вкладчиков. Очень важна и актуальна на сегодняшний день проблема защиты интересов вкладчиков, на которых не лежит риск неблагоприятных последствий кредитной политики банков. У вкладчиков и банков есть свои риски и сложность заключается в том, что эти риски должны находиться в сбалансированном состоянии.
Необходимо назвать Необходимо назвать еще одного сложного субъекта, который при кредитовании имеет свои интересы, но не имеет четко определенного статуса. Речь идет о банковской системе РФ в целом. Она образуется всеми банками и их объединениями и является носителем интереса стабильности осуществления кредитования, определенной
21 равномерности и стандартизации этой деятельности. Этот интерес воплощается в сущности резервных требований, обеспечивающих наряду с интересами вкладчиков надежность банковской системы.
С субъектами кредитного договора нередко возникают определенные сложности. В частности может встать вопрос о возможности замены кредитора С субъектами кредитного договора нередко возникают определенные сложности. В частности может встать вопрос о возможности замены кредитора в порядке уступки права требования. Кредитор в данном договоре может быть заменен только в том случае, если новый кредитор тоже является банком или иной кредитной организацией. В иных же случаях при уступке права требования можно говорить о выходе за пределы специальной компетенции банков и нарушении принципоС субъектами кредитного договора нередко возникают определенные сложности. В частности может встать вопрос о возможности замены кредитора в порядке уступки права требования. Кредитор в данном договоре может быть заменен только в том случае, если новый кредитор тоже является банком или иной кредитной организацией. В иных же случаях при уступке права требования можно говорить о выходе за пределы специальной компетенции банков и нарушении принципов кредитования. Замена же должника возможна по правилам перевода долга с согласия кредитора. По общим правилам к кредитному договору также возможно применение таких институтов, как новация, отступное, прощение долга и прочее. Например, в порядке новации кредитный договор может быть заменен правоотношением по вексС субъектами кредитного договора нередко возникают определенные сложности. В частности может встать вопрос о возможности замены кредитора в порядке уступки права требования. Кредитор в данном договоре может быть заменен только в том случае, если новый кредитор тоже является банком или иной кредитной организацией. В иных же случаях при уступке права требования можно говорить о выходе за пределы специальной компетенции банков и нарушении принципов кредитования. Замена же должника возможна по правилам перевода долга с согласия кредитора. По общим правилам к кредитному договору также возможно применение таких институтов, как новация, отступное, прощение долга и прочее. Например, в порядке новации кредитный договор может быть заменен правоотношением по векселю между теми же сторонами. Правда ЦБ РФ установил, что в случае использования векселя для замены кредитного обязательства он будет проявлять повышенный контроль.
IV.ОСОБЕННОСТИ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТА
Осуществление банковского кредитования на постоянной основе предполагает включение в число вопросов, реОсуществление банковского кредитования на постоянной основе предполагает включение в число вопросов, решаемых при предоставлении кредита, и вопроса о надлежащих способах обеспечения исполнения обязательств. Это вполне объяснимо. Ведь если банк регулярно выдает кредиты, то он должен предусмотреть и случаи невозврата части выданных им кредитов в силу определенных причин. Поэтому необходимо заранее определить, какимОсуществление банковского кредитования на постоянной основе предполагает включение в число вопросов, решаемых при предоставлении кредита, и вопроса о надлежащих способах обеспечения исполнения обязательств. Это вполне объяснимо. Ведь если банк регулярно выдает кредиты, то он должен предусмотреть и случаи невозврата части выданных им кредитов в силу определенных причин. Поэтому необходимо заранее определить, каким образом будут обеспечены интересы банка и его вкладчиков на случай неполучения банком назад суммы выданного кредита.
22
В принципе, банк может воспользоваться любыми известными российскому гражданскому праву способами обеспечения исполнения обязательств, либо установить в договоре новые, не проВ принципе, банк может воспользоваться любыми известными российскому гражданскому праву способами обеспечения исполнения обязательств, либо установить в договоре новые, не противоречащие закону средства защиты своих интересов.
