-если банк-кредитор обладает свободной ликвидностью,
-если банк-кредитор получит значительный доход от размещения средств на МБР,
-если это размещение средств не приведёт к нарушению нормативов ликвидности, установленных ЦБ
-если банк заёмщик испытывает временную потребность в ресурсах
-если банк заёмщик является надёжным и имеет достаточно высокий рейтинг на денежном рынке,
-если банк заёмщик имеет ликвидные активы, которые он может предоставить в качестве обеспечения кредита.
Погашение кредита вместе с процентами осуществляется с корр счёта при наступлении срока. Если денег на корр счёте нет, то либо решается вопрос о пролонгации кредита, либо ссуда списывается со счёта гаранта, либо за счёт средств залога.
ЦБ предоставляет кредиты КБ в следующих случаях:
1)для удовлетворения потребностей КБ в обязательных резервах
2)предоставление сезонных ссуд
3)поддержка банков, оказавшихся в затруднительном финансовом положении
4)для финансирования целевых программ Правительства.
Одним из крупнейших участников рынка МБК является ЦБ. Для получения кредита от ЦБ коммерческий банк должен отвечать следующим требованиям:
·Иметь лицензию на осуществление банковской деятельности;
·Соблюдать все предусмотренные нормативы;
·Иметь положительное аудиторское заключение по годовой отчетности;
·Не иметь просрочек по ранее полученным кредитам ЦБ;
·При получении аукционного или ломбардного кредитов банк должен проработать на рынке не менее одного года. Тема: Активные операции коммерческого банка.
1. Характеристика, структура, принципы активных операций.
2. Группировка активов. Ликвидность, прибыльность, риск.
3. Методы управления активами
4. Влияние денежно-кредитной политики Центрального Банка на объём активных операций.
1. Активные операции – это операции по размещению ресурсов с целью получения дохода.
При осуществлении активных операций коммерческий банк руководствуется рядом принципов, основными из которых являются:
1) размещение ресурсов должно осуществляться в соответствии с законодательством;
2) при размещении средств банк должен решать проблему соотношения прибыльности, ликвидности и риска (они находятся в противоречии). Так, акционеры заинтересованы в максимизации прибыли, которая может быть получена за счет рискованных кредитов или выгодных вложений в долгосрочные инвестиции. С другой стороны, эти действия отрицательно сказываются на ликвидности банка. Следовательно, между степенью риска-ликвидности и нормой прибыли должен соблюдаться компромисс, т. е. необходимо найти соотношение между максимальной прибыльностью, минимальным риском и оптимальной ликвидностью. Оптимальное соотношение достигается через умелое конструирование структуры активов банка.
Состав и структура активов отдельных коммерческих банков могут существенно различаться, т.к. их формирование обуславливается широким кругом факторов:
- особенностями национального законодательства, способного ограничить или стимулировать определённые виды деятельности кредитных учреждений
- финансовым положением банка
- продолжительностью деятельности КБ, от которой зависят его возможности получения различных видов лицензий на совершение определённых операций
- составом и структурой сформированных банком пассивов
- типом и специализацией коммерческого банка.
2. Основной задачей любого КБ является нахождение такой оптимальной структуры своего баланса, при которой максимизировалась бы прибыль банка и в то же время поддерживалась на должном уровне ликвидность. Важная роль в решении этой задачи принадлежит управление активами банка, основной целью которого является формирование рациональной структуры банковских активов.
Структуру банковских активов можно представить по трем параметрам: ликвидность, прибыльность и риск.
С точки зрения ликвидности структуру активов можно представить в виде схемы:
Первичные Вторичные - долгосрочные - здания
резервы резервы вложения в - сооружения
(кассовая ценные бумаги
наличность) (облигации)
- вложения в УК
других органи-
- Монеты и банк- - Счета до заций
ноты в сейфах востребования
банка
- Средства на резерв- - Краткосрочные
ном счете в ЦБ вложения в
ценные бумаги
- Средства на корр. или ссуды
счете банка
- Платежные документы
в процессе
инкассации
Ликвидные активы – это активы, которые в минимальный срок и с минимальными потерями могут быть направлены на погашение обязательств. В составе ликвидных активов выделяют кассовую наличность и вторичные ресурсы. Банки избегают держать в больших объемах кассовую наличность, поскольку она не приносит доходов банку, а наличные деньги могут быть украдены. Тем не менее, коммерческие банки вынуждены иметь кассовую наличность в определенном объеме, который зависит от ряда факторов (к примеру, от норматива ЦБ, определяющегося классом банка, а следовательно, возможностью взять кредит на МБР, и структурой его вкладов – чем больше вкладов до востребования, тем больше норматив). Вторичные ресурсы – это краткосрочные вложения банка, т.е. высоко ликвидные доходные активы, которые можно быстро и с незначительным риском потерь превратить в наличные деньги (краткосрочные ценные бумаги, высоко ликвидные ссуды). Основное предназначение вторичных ресурсов – служить источником пополнения первичных ресурсов. Объем этой статьи зависит степень колебания депозитов и структура портфеля кредитов. Если вклады и спрос на кредиты подвергаются значительным колебаниям, то банку необходимо создавать вторичные ресурсы в большей сумме.
Портфель кредитов формируется исходя из заявок клиентов с учетом спроса и предложения на кредит. Это наиболее важная часть банковских активов, традиционный вид банковской деятельности, доходы по ссудам – наиболее крупная составляющая банковской прибыли.
Инвестиции – это размещение средств в ценные бумаги с целью получения дохода. Назначение инвестиций – приносить банку доход и по мере приближения срока погашения ценных бумаг – обеспечивать ликвидность. Банки отдают предпочтение государственным ценным бумагам, если главная цель банка – обеспечение ликвидности (т.к. гцб менее доходны, но и менее рискованны). Вкладывая ресурсы в ценные бумаги муниципалитетов, банк надеется на получение прибыли, льготы по налогу и поддержку органов власти.
Материальные активы включают вложения в банковские помещения, мебель, оборудование.
С точки зрения доходности активы делятся на 3 группы:
- доходные активы (вторичные резервы, кредиты, инвестиции);
- условно доходные (материальные активы могут приносить реальный доход в виде арендной платы, а также содействовать успешной работе банка);
- недоходные активы (первичные резервы).
Такой критерий качества, как рискованность означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. На степень риска банковских активов оказывает влияние множество факторов. В зависимости от степени риска активы банка подразделяются на несколько групп. Количество выделяемых групп, классификация активов по степени риска, уровень риска отдельных групп активов в различных странах может определяться по разному.
В Российской банковской практике выделяют 5 групп риска:
1 группа, К риска=0%.
-средства на корр. счёте, открытом в ЦБ РФ
-средства на резервном счёте в ЦБ РФ
-вложения в государственные долговые обязательства
-вложения в облигации внутреннего валютного займа
-средства, размещённые в Банке России на депозитном счёте
-касса и приравненные к ней средства.
2 группа К риска-10%.
-ссуды, гарантированные Правительством РФ.
-ссуды под залог гос. Ценных бумаг РФ.
-ссуды под залог драгметаллов в слитках.
3группа, К риска 20%.
-вложения в долговые обязательства субъектов РФ и месных органов власти
-средства на корр. счетах у банков – нерезидентов
-ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти.
4 группа, К риска – 70%.
-средства на счетах у банков – резидентов РФ в иностранной валюте,
-средства на корр. счетах в рублях у банков – резидентов (ностро)
-собственные здания и сооружения за минусом, переданных в залог.
-ценные бумаги для перепродажи.
5 группа, К риска 100%
Все прочие активы кредитной организации (активные остатки по балансовым счетам)
3. Управляя портфелем активов коммерческий банк может использовать один из следующих методов:
3) метод общего фонда («котловой» метод). Схема размещения активов:
ИсточникиНаправления
- вклады до востребования - первичные резервы
- сберегат. Вклады - вторичные резервы
- срочные вклады - ссуды
- займы - инвестиции
- собственные средства - материальные активы
Его сущность состоит в том, что денежные средства формируются из разных источников в общий Фонд, независимо от канала их поступления, а совокупные средства распределяются между активами банка в установленном порядке (кассовая наличность, вторичные резервы, ссуды, инвестиции, материальные активы). При распределении не имеет значения из какого источника поступили деньги.
Данный метод прост, не содержит четких критериев для распределения ресурсов по категориям активов, что повышает риск несбалансированной ликвидности. Управление осуществляется на основе опыта и интуиции банковского персонала.
4) метод конверсии. Схема размещения активов:
Источники Направления
- вклады до востребования - первичные резервы
- сбервклады - вторичные резервы
- срочные вклады - ссуды
- займы - инвестиции
- собственный капитал - материальные активы
Модель распределения активов учитывает источники поступления средств, их специфику, нормы обязательных резервов ЦБ и скорость обращения ресурсов. Например, вклады до востребования по сравнению со срочными вкладами имеют более высокую скорость оборота и требуют более высокую норму первичных резервов, чем против срочных вкладов. Требования ликвидности для срочных и сбервкладов ниже, поэтому они могут использоваться формирование портфеля кредитов и инвестиций. Займы, как правило, используются для осуществления инвестиций и выдачи крупных, долгосрочных кредитов. Собственный капитал, наконец, используется на приобретение зданий, оборудования, а остаток – на инвестиции и кредиты, т.е. на увеличение доходов банка.
Данный метод достаточно эффективен, хотя и у него имеются недостатки. Так, в частности, метод, акцентируя внимание на ликвидности резервов и возможном изъятии вкладов, меньше внимания уделяет возможности удовлетворять кредитные заявки клиентов. Кроме того, если активы и пассивы достигают значительных размеров, разнообразных по структуре, то он не может позволить с минимальными издержками сформировать портфель кредитов и инвестиций.
3) аналитический метод. Предполагает использование современных моделей математического анализа и симплекс-метода. Он отвечает на 3 вопроса: в чем суть проблемы, каковы варианты решения, какой из них наилучший. Для ЭММ должна быть сформулирована цель, которая должна быть оптимизирована; должны вводиться ограничения по минимизации издержек, риска и ликвидности. Решение такого уравнения поможет менеджеру банка, какую сумму рационально вкладывать в любой вид активов, чтобы получить максимальную прибыль при минимальном риске не выходя за рамки ликвидности.
Данный метод дает преимущества банкам, которые располагают современными информационными банковскими технологиями. Недостатки: дороговизна метода, но если ожидаемые доходы от применения данного метода больше расходов, то он рационален.
4. Банк России осуществляет регулирование активных операций коммерческих банков посредством 2-х методов:
5) установление прямых количественных ограничений
6) косвенные методы
Прямые количественные ограничения предполагают установление определенных запретов и лимитов. Эти меры принимаются только в крайних случаях, когда исчерпаны все возможности управления косвенными методами. К ним относят:
- запрет на осуществление отдельных операций с целью, например, ограничения объема производимых коммерческими банками спекулятивных операций;
- лимитирование кредитования;
- запрет на операции с физическими лицами;
- приостановление действия банковской лицензии сроком до одного года.
К косвенным методам регулирования активных операций можно отнести установление Центральным банком нормативов деятельности коммерческих банков (нормативы ликвидности, достаточности капитала, риска –см. Инструкцию № 1!!!) и применение им же основных инструментов ДКП (резервные требования, политика рефинансирования, операции на открытом рынке).
Проанализировать воздействие инструментов ЦБ на активные операции коммерческих банков в условиях кредитной рестрикции и экспансии!!!
Тема: Кассовые операции коммерческих банков
1. Режимы и виды счетов
2. Кассовое обслуживание клиентов
3. Кассовая дисциплина клиентов
1. Кассовыми операциями называют операции по ведению счетов физических и юридических лиц.
Согласно российскому законодательству, клиент имеет право открывать столько счетов, сколько ему необходимо.
Виды счетов: - расчетный счет . Открывается коммерческим организациям и гражданам, имеющим статус предпринимателя. По этому счету осуществляются все операции, связанные с реализацией товаров и услуг, обеспечением производства, расходами. На него зачисляется выручка. Со счетов списываются деньги для выдачи заработной платы, оплаты стоимости сырья, уплачиваются налоги. Счет позволяет совершать практически любые операции, поскольку владелец сам определяет направления использования средств. Существует две разновидности расчетного счета:
а) счет для осуществления совместной деятельности, особенностью которого является множественный состав его владельцев. Но совместное распоряжение счетом не распространено, поскольку предполагает получение согласия всех владельцев по отдельным платежам, что крайне не удобно.
б) счет для выполнения работ по соглашению о разделе продукции. Его особенность – счет используется исключительно для выполнения определенных работ. Может открываться как в рублях, так и в иностранной валюте. Если выручка на этот счет поступает в инвалюте, то правила об обязательной продаже 50 % не действуют. - текущий счет – счет для финансирования некоммерческих юридических лиц, представительств, не осуществляющих предпринимательскую деятельность. Он предназначен для хранения денег, расчетных операций. По сравнению с владельцами расчетного счета, самостоятельность владельцев текущего счета существенно ограничена, они распоряжаются деньгами в строгом соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией. Разновидности текущего счета:
а) бюджетный счет – счет, который открывается предприятиям при выделении им денежных средств из Федерального, региональных или местных бюджетов для осуществления определенных видов деятельности. Это могут быть субсидии, дотации. Особенность бюджетного счета проявляется, во-первых, в целевом назначении зачисленных денег, контролировать которые должен собственник (либо доверенное лицо) и во-вторых, в ограниченном сроке существования счета, составляющим 1 год, поскольку бюджет в России утверждается ежегодно, следовательно в конце года счета должны быть закрыты, а остатки по ним перечислены в бюджет.
б) инвестиционные и конверсионные счета – счета по учету средств Федерального бюджета, предоставляемых на возвратной и платной основе на финансирование инвестиций и конверсионных программ. Владельцами таких счетов являются предприятия.
2. Кассовые операции занимают большой объем работы в банковской деятельности. Коммерческие банки строят свои отношения с клиентами на договорной основе, в том числе и при осуществлении их кассового обслуживания.
По договору банковского счета банки не могут отказать клиентам в открытии счета, если он согласен с объявленными условиями и если у банка есть техническая возможность принять данного клиента на обслуживание.
Для открытия счета клиент предоставляет следующие документы:
- заявление на открытие счета (для оповещения банка о возникновении потребности в этом);
- копии Устава, учредительного договора и протокола общего собрания (для подтверждения юридической дееспособности, т.е. правомочности открытия счета);
- справка о постановке на учет из ГНИ;
- копии документов, подтверждающих регистрацию в Пенсионном фонде, Фонде занятости, Фонде обязательного мед. страхования, Фонде социального страхования (для удостоверения выполнения клиентом всех обязательств перед бюджетом);
- 2 карточки с образцами подписей уполномоченных лиц и оттиска печатей (для их сличения при дальнейшем использовании счета).
После открытия счета банк предоставляет следующий набор услуг:
·ведение счета
·организация и проведение безналичных расчетов
·выполнение операций с наличными деньгами
Прием от клиентов юридических лиц денежной наличности производится по объявлению на взнос наличными с зачислением суммы на его расчетный (текущий) счет. Выдача и списание денег производится по денежным чекам, при проведении расчетов в безналичном порядке используются расчетные чеки. Прием и выдача денежной наличности гражданам осуществляется по приходным и расходным кассовым ордерам.
В соответствии с договором банк принимает на себя обязательства:
·проводить по счету клиента все виды банковских операций, предусмотренных законодательством
·обеспечивать сохранность и конфиденциальность всех денежных средств на счете
·зачислять и списывать средства по поручению клиента не позже дня, следующего за днем поступления платежных документов
·выдавать выписки по счету, информирующие клиента об остатках
Закрытие счета может быть осуществлено, во-первых, по решению владельца (в любое время без каких-либо претензий и условий); во-вторых, по решению банка (при несоблюдении условий договора, например, требования минимального размера остатка по счету, а также при отсутствии операций по счету в течение 1 года); и в-третьих, по решению арбитражного суда (при признании предприятия – клиента банка банкротом).
3. В соответствии с положением № 14 «О правилах организации наличного денежного оборота на территории РФ» (от 15.01. 98г.) все предприятия и организации обязаны хранить свободные денежные средства в кредитных учреждениях. В своих кассах они могут иметь наличность в пределах установленных банком лимитов. Сверхлимитный остаток должен сдаваться в банк.
Для установления лимита остатка наличных денег в кассе, порядка и сроков сдачи выручки, предприятия предоставляют в банк специальный расчет (заявку). В данной заявке предприятия показывают:
- 3-х месячный объем денежных поступлений
- предполагаемый расход из выручки наличными деньгами
- сумму среднедневной выручки
Лимит устанавливается исходя из указанных расчетов и особенностей предприятия. Тем из них, которые имеют постоянную выручку и сдают ее в конце рабочего дня, лимит устанавливается в размере, необходимом для нормальной работы с утра следующего дня. Для предприятий, не имеющих постоянной выручки, лимит устанавливается в пределах среднедневного расхода.
Лимит кассы может быть превышен лишь в дни выдачи заработной платы (в течение 3-х дней).
При несоблюдении условий кассовой дисциплины взимаются штрафы:
- за неоприходование в кассу денежной наличности – штраф в 3-х кратном размере не оприходованных сумм;
- за расчеты наличными деньгами сверхустановленных сумм – 2-х кратный размер произведенных платежей;
- за накопление сверхлимитных денег – 3-х кратный штраф сверхлимитной наличности.
Сумма штрафов перечисляется в Федеральный бюджет.
После установления лимита кассы все предприятия предоставляют в банк кассовые заявки, на основе которых коммерческий банки составляют расчет кассового прогноза и осуществляет кассовое обслуживание предприятий.
Тема: Кредитная политика коммерческого банка
1. Кредитная политика банка, ее элементы.
2. Факторы, определяющие кредитную политику.
3. Необходимость регулирования кредитной деятельности банка.
1. Кредитная политика – это планирование деятельности банка на ближайшую перспективу. Значение кредитной политики для работы коммерческого банка очень велико:
Во-первых, она дает ориентир в работе кредитного отдела;
Во-вторых, создает предпосылки для увеличения эффективности в его деятельности, поскольку учитывает объективную ситуацию в стране;
В-третьих, снижает вероятность ошибок и принятия неверных решений;
В-четвертых, обеспечивает единообразие в кредитной работе банка и во всех его филиалах.
Разрабатывая кредитную политику, руководство банка должно учитывать треугольник целей: максимальная прибыльность, оптимальная ликвидность и минимальный риск. Кроме того, необходимо исходить из:
- объема и структуры кредитных ресурсов (с повышением доли «коротких» денег, должна сокращаться доля долгосрочных кредитов);
- объема и структуры портфеля кредитов (по отраслям, по срокам, по обеспечению);
- условий предоставления кредитов.
Элементами кредитной политики являются:
1) район деятельности или «география кредита». В последнее время этот элемент становится более масштабным в силу развития конкуренции и росту потребности в кредите в различных регионах страны. Поскольку в России большинство банков является универсальными, то задача расширения географии кредита значительно облегчается; преградой в этом может стать повышенный риск кредитования клиентов, территориально удаленных от КУ.
2) Виды предоставляемых услуг. На ассортимент услуг банка могут повлиять степень риска (высокий риск факторинга не позволяет ему занять видное место среди услуг банка), ликвидность (если степень ликвидности невысока, то снижается доля долго- и среднесрочных кредитов), заявки клиентов (если нет потребности в услуге, то нет необходимости в ее разработке и внедрении), прибыльность кредита.
