Собственные

Заемные

Капитал

Фонды

Депозиты

Кредиты

	Уставный фонд		Специальные резервные фонды		До востребования
	Прибыль		Фонды экономического стимулирования		Срочные депозиты
	Резервный фонд		Фонды соц. и произв. Развития		Сберегательные вклады населения

Рис.2.Классификация ресурсов коммерческого банка.
Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитал банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами.
Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе деятельности банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую. Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжение деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков. Это главная функция собственного капитала. Оперативная функция - обеспечение финансовой основы деятельности банка - является второстепенной, т.к. основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. В этой функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т.е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка. Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими Национальному банку осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на осуществление банковской деятельности; предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика.
Уставный фонд создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки). Сумма уставного фонда законодательно не ограничивается. Но для обеспечения устойчивости банков устанавливается минимальная его сумма. Национальным банком Украины установлена минимальная величина общего капитала для коммерческих банков в размере 2 млн. ЭКЮ по состоянию на 1.01.98 г. Увеличение уставного капитала может осуществляться как за счет средств акционеров банка, так и за счет его собственных средств. Уменьшение уставного фонда акционерного банка проводится по решению собрания акционеров банка путем выкупа акций и аннулирования их после выполнения банком предусмотренных законодательством процедур.
Резервный фонд банка создается из прибыли до налогообложения. Целью создания резервного фонда является покрытие общих рисков, вытекающих из основной деятельности банка, по которым не формируются специальные резервы.
Прибыль банка используется для распределения между акционерами в виде дивидендов пропорционально количеству принадлежащих им акций, а также на увеличение уставного фонда.
Средства специальных фондов, фондов экономического стимулирования, фондов социального и производственного развития, а также специальных резервных фондов используются в соответствии с их целевым назначением, обеспечивая нормальную деятельность банка. Неиспользованные остатки фондов по итогам года могут быть направлены на увеличение уставного капитала.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временные свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
К заемным средствам банков прежде всего относятся депозиты. Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и о качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов управления депозитными операциями. Они заключаются в следующем:
·депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;
·депозитные операции должны быть разнообразными и вестись с различными субъектами;
·особое внимание следует уделять срочным вкладам;
·должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;
·организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;
·банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.
К прочим источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на межбанковском рынке; соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом; учет векселей и получение ссуд у Национального банка; продажа банковских акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов; выпуск облигаций.
Украинские банки из этих источников в основном используют межбанковские кредиты и кредиты Национального банка Украины. На рынке межбанковских кредитов продается и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в НБУ. Преимущество использования этого источника объясняется возможностью быстрого их получения и отсутствием необходимости формирования резервного обеспечения.
В настоящее время в способах управления структурой активов и пассивов произошли значительные изменения. Сталкиваясь с быстрым ростом величины процентных ставок и интенсивной конкуренцией за фонды, банкиры начали уделять повышенное внимание изысканию новых источников средств, а также мониторингу структуры и стоимости депозитов и недепозитных обязательств. Они начали реструктурировать источники средств в соответствии с определенными, четко заданными целями:
1.Использовать те источники, которые минимизируют издержки привлечения средств, что оставляет в распоряжении банка больше новых средств для увеличения его прибыли и капитала.
2.Выбирать оптимальные пропорции между величинами депозитов, заемных средств и капитала, обеспечивающие желаемый уровень стабильности фондов так, чтобы банк мог позволит себе держать высокодоходные активы, которые обычно требуют инвестиций на более длительные сроки при более высоком уровне риска.
В результате нововведений была выработанастратегия управленияпассивами.Ее целью было установление контроля над источниками средств банка, аналогично контролю над активами. Главным рычагом управления являлись цены, в том числе величина процентной ставки, и другие условия, которые банк предлагал депозиторам и кредиторам, чтобы обеспечить желаемый объем, структуру и издержки фондов. Столкнувшись с повышенным спросом на кредит, банк мог просто увеличить предлагаемую ставку по депозитам и заемным средствам денежного рынка по сравнению с конкурентами и получить дополнительные фонды. Банк, перенасыщенный фондами, но обладающий немногими прибыльными направлениями их использования, мог сохранить свою депозитную ставку неизменной или даже снизить ее, давая конкурентам преимущества по привлечению средств на денежном рынке.

1.2.3.Сбалансированный подход к управлению банковскими операциями.
Развитие техники управления пассивами и одновременное увеличение риска и изменчивости процентных ставок породили подход, названныйстратегией управления ресурсами,который преобладает сегодня в банковской деятельности. Это сбалансированный подход по отношению к управлению активами и пассивами, в рамках которого выделяются следующие ключевые задачи:
1.Для достижения банком долгосрочных и краткосрочных целей его руководство должно в максимально возможной степени контролировать объем, структуру, прибылькак активов, так и пассивов.
2.Контроль руководства банка над активами должен бытьскоординированс контролем над пассивами таким образом, чтобы управление активами и пассивами характеризовалось внутренним единством; эффективная координация поможет максимизировать разность (спред) между доходами банка по активам и издержками по эмитируемым обязательствам.
3.Издержки и доход относятся кобеимсторонам баланса - и активной, и пассивной. Политика банка должна разрабатываться так, чтобы максимизировать доход и минимизировать стоимость банковских услуг как по активам, так и по пассивам.
Таким образом, традиционная точка зрения, состоящая в том, что весь доход банка возникает от займов и инвестиций, уступила место пониманию того, что банк продаетцелый пакет финансовых услуг- кредиты, сбережения, консалтинг и т.д., и цена каждой из них должна покрыть издержки банка по ее предоставлению. Доход, полученный в результате управления пассивной частью баланса, может помочь банку достичь его целевых ориентиров прибыльности точно так же, как и поступления, полученные от управления активами.
Какой бы стратегии управления активами и пассивами ни придерживался банк, его руководство всякий раз, когда новые средства поступают в банк, неизбежно должно отвечать на вопросы:
·каким образом следует распределить новые средства?
·должны ли величина и структура источников средств банка оказывать влияние на способы размещения собственных средств?
Традиционный подход к решению этих вопросов, так называемыйметод объединения источников средств, представляет все средства банка как бы полученными из единственного источника.

Источники средств

Направления размещения

Текущие счета Срочные и сберегательные депозиты Займы на денежном рынке Долгосрочные займы и акционерный капитал

Все средства объединяются и направляются для распределения по активам

Кассовый счет Инвестиции в ценные бумаги Кредиты частным лицам и деловому сектору Другие активы

Рис.3. Метод объединения средств в управлении активами и пассивами.
Задача руководства в данном случае заключается в определении приоритетов размещения активов. Преимущество данного подхода состоит в простоте практического применения при принятии управленческих решений. Главная опасность заключается в том, что руководство будет зачастую пренебрегать связямимеждуактивами и пассивами. Так, увеличение в профиле активов доли краткосрочных или долгосрочных кредитов может создать дополнительную потребность в ликвидных средствах. Используя этот метод, банк также может легко поддаться соблазну держать ликвидность в качестве приоритетного актива за счет отказа от минимально возможной прибыли для акционеров банка.
Широкое применение стратегий управления пассивами и активами способствовало созданию альтернативного метода распределения средств -метода разделения источников средств.

Источники средств

Направления размещения

Краткосрочные источники:		Краткосрочные активы:
Вклады до востребования		Наличность
Межбанковские кредиты		Депозиты в других банках
Краткосрочные займы		Краткосрочные ценные бумаги
Другие источники		Краткосрочные займы
Долгосрочные источники:		Долгосрочные активы:
Сберегательные вклады		Кредиты и другие кредитные
Депозитные сертификаты и другие срочные депозиты		счета более длительных сроков действия
Долгосрочные займы		Долгосрочные векселя
Собственный капитал		Инвестиции

Рис.4. Метод разделения источников средств в управлении
активами и пассивами.

В соответствии с этим методом руководству банка следует рассматриватьконкретные источники,за счет которых привлекаются основные средства. При этом руководству нужно тщательно отслеживать соотношения объемов вкладов до востребования и объемов сберегательных и срочных вкладов, а также объемов сберегательных и срочных вкладов, а также объемов займов на денежном рынке и общей величины обязательств банка. Если ресурсы банка формируются в основном за счет краткосрочных, относительно непостоянных источников (к примеру, вклады до востребования), то большая доля средств должна вкладываться в краткосрочные кредиты и ценные бумаги. Напротив, банк, формирующий ресурсы за счет долгосрочных средств (к примеру, срочных депозитов), может с некоторым риском использовать их на долгосрочные займы - как потребительские, так и предпринимательские.
В последние годы многие банки перешли к интегральной стратегии, которая включает методы разделения и объединения источников средств для обеспечения большей гибкости. Этот подход основывается на следующих принципах:
1.Сначаланадо установить цели банка, затем энергично стремиться к их воплощению с использованием стратегий управления активами и пассивамив качестве инструмента. Главной целью банковской организации обычно считается максимизация стоимости инвестиций ее акционеров, что обычно подразумевает достижение максимально возможной при приемлемом уровне риска рыночной цены акций.
2.Управлять активами и пассивами и принимать другие решения (по поводу открытия новых линий обслуживания или изменения цен) на основе того, что эти меры способствуют увеличению или снижению прибыли банка, а также достижению других его целей. Управление структурой баланса не самоцель,а скорее средство для достижения целей организации.
3.Управление активами и пассивами может внести максимальный вклад в увеличение и сохранение маржи банка или спрэда (разности) между доходами и издержками.
4.В управлении банковским портфелем активов и обязательств приоритет должен отдаваться выдаче прибыльных кредитов, которые отвечают определенным стандартам качества, а привлечение средств, необходимых для обслуживания этих кредитов, - вторая по важности задача. Если объем депозитов недостаточен, требуемые средства должны привлекаться из наиболее дешевого источника.
5.Поскольку стоимость банковского капитала зависит не только от его доходности, но и от подверженности риску,управление рисками представляет собой чрезвычайно важную задачу.
1.3.Хеджирование риска.
1.3.1.Банковские риски и методы их регулирования.
Любой вид деятельности неизбежно связан с определенным риском, который может привести к убыткам. Бизнес обычно сталкивается с различными его видами. В условиях перехода к рыночной экономике усиливается значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучение доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Риск можно описать количественно, используя категорию «потери». Этот подход является базой для развития теории риска. Но банки могут и должны сознательно брать на себя определенные риски. Принятие на себя рисков за соответствующее вознаграждение традиционно относится к сфере деятельности банков. Анализ, оценка и управление разнообразными и все чаще возникающими рисками является составной частью хозяйственной политики кредитных институтов. Отсюда и необходимость эффективного рискового менеджмента, который отвечал бы требованиям быстро развивающихся национальных и международного финансовых рынков.
Всю совокупность наиболее важных рисков можно распределить напять категорий:
1.кредитный риск (риск неплатежа по ссудам);
2.риск ликвидности;
3.риск, связанный с изменением процентных ставок;
4.операционный (рыночный риск);
5.риск, связанный с капиталом, или риск неплатежеспособности.
Существует другая классификация рисков (рис.5.), однако существо процедур остается тем же.

В Н У Т Р Е Н Н И Е Р И С К И

Кредитный риск

Валютный риск

Процентный риск

Рыночные риски

Риск несба-лансированной ликвидности

Риск по фор-мированию депозитов

Ч А С Т Н Ы Е М Е Т О Д Ы

Р Е Г У Л И Р О В А Н И Я Р И С К О В

Определение максималь-ной суммы для выдачи одному заемщику

Страхование валютных операций

Применение плавающих процентных ставок

Общие методы регулирования рисков : Диверсификация кредитов Кредитование на консор-циональной основе Страхование кредитов и депозитов Введение долгового права Расширение переучетных операций Периодическая проверка кредитоспособности клиента

Изучение спроса и предложения по ценным бумагам

Соблюдение коэффициентов ликвидности

Установление доли одного вкладчика в общей сумме банковских депозитов. Включение особых условий в депозитный договор

Прибыль коммерческого банка

ВНЕШНИЕ РИСКИ

ВНЕШНИЕ РИСКИ

Политические

Внешнеэкономические

Геофизические

Страница: 2 из 8      <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу: скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка