| Страница: 4 из 8 <-- предыдущая следующая --> |
| 6. Ресурсы, проданные в своей системе | 10,5 | 0,9 | __ | __ | __ | __ | 11,0 | 0,9 | 74,2 | 6,1 | 28,3 | 2,3 |
| 7. Основные средства | 657,0 | 56,2 | 685,2 | 56,9 | 653,2 | 55,0 | 574,9 | 47,2 | 497,3 | 40,9 | 458,2 | 37,2 |
| 8. Прочие активы | 5,8 | 0,5 | 2,4 | 0,2 | 3,5 | 0,3 | 4,9 | 0,4 | 14,6 | 1,2 | 8,6 | 0,7 |
| ИТОГО | 1169,1 | 100,0 | 1203,5 | 100,0 | 1187,7 | 100,0 | 1218,0 | 100,0 | 1215,7 | 100,0 | 1231,8 | 100,0 |
Крупнейшим активом являются кредиты, на которые обычно приходится от половины до трех четвертей суммарной стоимости всех активов. Но в сегодняшних условиях спада производства потребность в кредитах слишком мала. Исходя из этих причин, кредиты , выданные на 1.01.97 г. составляли 36,5% всех активов, однако благодаря усилиям банка сфера кредитования была немного расширена, в связи в чем доля кредитов возросла до 45,3% на 1.01.98. Руководству следует придерживаться данной тактики, так как предоставление кредитов–самая доходная статья активов.
Дебиторская задолженность колеблется в пределах 1%. Необходимо избегать возникновения такой статьи, так как она ухудшает ликвидность и, как правило, не приносит дохода.
Наличие статьи «Ресурсы, проданные в своей системе», говорит о недочетах в размещении средств. Поэтому банку необходимо изыскивать более выгодные пути размещения своих средств, так как доходы от продажи ресурсов в своей системе относительно невелики.
Основные средства относятся к так называемымвторостепенным активам. Суммы средств, вложенных Красногвардейским отделением АК АБ «Украина» в этот актив необоснованно высоки по сравнению с мировым опытом, где эта статья составляет 1-2%. В нашем случае руководством банка выбрана верная политика снижения удельного веса фиксированных активов (с 56,2% на 1.01.97. до 37,2% на 1.04.98.).
Прочие активы составили менее 1% . Величина этой статьи колеблется в одних и тех же пределах в течение всего анализируемого периода.
Для формирования более объективной оценки активных операций целесообразно провести структурный анализ кредитного портфеля банка, так как предоставление кредитов–традиционная банковская услуга. Кроме того, рассматриваемая операция относится к наиболее доходным по сравнению с прочими активами. Для повышения эффективности управления кредитами необходимо контролировать состояние заемщиков, а также качество ссуд, чтобы своевременно принять меры по защите своих интересов.
Табл.3. Структура кредитного портфеля Красногвардейского отделения АК АПБ «Украина» по типам заемщиков.
| Тип | 1.01.97. | 1.04.97. | 1.07.97. | 1.10.97. | 1.01.98. | 1.04.98. |
| заемщика |
тыс.грн | в % | тыс.грн | в % | тыс.грн | в % | тыс.грн | в % | тыс.грн | в % | тыс.грн | в % |
| предприятия АПК | 251,0 | 58,8 | 266,4 | 58,1 | 293,4 | 61,6 | 319,5 | 58,3 | 334,0 | 60,7 | 340,6 | 58,2 |
| Физические лица | 53,3 | 12,5 | 60,5 | 13,2 | 39,1 | 8,2 | 71,8 | 13,1 | 62,7 | 11,4 | 74,3 | 12,7 |
| предприятия торговли | 106,3 | 24,9 | 118,3 | 25,8 | 120,5 | 25,3 | 130,0 | 23,7 | 136,4 | 24,8 | 146,9 | 25,1 |
| коммерческие структуры | 16,2 | 3,8 | 13,3 | 2,9 | 23,3 | 4,9 | 26,8 | 4,9 | 17,1 | 3,1 | 23,4 | 4,0 |
| итого | 426,8 | 100,0 | 458,5 | 100,0 | 476,3 | 100,0 | 548,1 | 100,0 | 550,2 | 100,0 | 585,2 | 100,0 |
Табл. 4. Структура кредитного портфеля Красногвардейского отделения АК АПБ «Украина» по качеству займов.
| Вид | 1.01.97. | 1.04.97. | 1.07.97. | 1.10.97. | 1.01.98. | 1.04.98. |
| КРЕДИТА | тыс.грн | в % | тыс.грн | в % | тыс.грн | в % | тыс.грн | в % | тыс.грн | в % | тыс.грн | в % |
| Стандартный | 401,8 | 94,1 | 443,5 | 96,7 | 476,3 | 100,0 | 548,1 | 100,0 | 527,2 | 95,8 | 585,2 | 100,0 |
| Под контролем | –– | –– | 15,0 | 3,3 | –– | –– | –– | –– | 12,2 | 2,2 | –– | –– |
| Субстандартный | –– | –– | –– | –– | –– | –– | –– | –– | 8,3 | 1,5 | –– | –– |
| Сомнительный | –– | –– | –– | –– | –– | –– | –– | –– | 2,5 | 0,5 | –– | –– |
| Безнадежный | 25,0 | 5,9 | –– | –– | –– | –– | –– | –– | –– | –– | –– | –– |
| итого | 426,8 | 100,0 | 458,5 | 100,0 | 476,3 | 100,0 | 548,1 | 100,0 | 550,2 | 100,0 | 585,2 | 100,0 |
Основными заемщиками Красногвардейского отделения являются сельскохозяйственные предприятия. На их долю приходится около 60% всех займов. Это обусловлено тем, что сельское хозяйство является преобладающей отраслью, что обусловлено хорошим экономико-географическим положением, а также высоким качеством почв.. Однако, в этой сфере преобладают в основном долгосрочные кредиты, что отрицательно сказывается на ликвидности отделения банка. В этой связи менеджерам следует быть предельно осторожными с выдачей кредитов сельскохозяйственным предприятиям ,особенно в условиях нынешней нестабильности..
Вторыми по удельному весу займов являются предприятия торговли. Их доля составляет около четверти всех кредитов, выданных Красногвардейским отделением. В торговле преимущественно используются краткосрочные кредиты, что в сегодняшних условиях очень удобно для банка Мероприятия по предоставлению торговой сфере краткосрочных кредитов положительно сказываются на ликвидности банка, а также в значительной мере снижают риск невозврата выданных ссуд..
Остальные 15% кредитов приходятся на коммерческие структуры и физические лица. Этот сектор экономики только набирает силу, поэтому здесь большие резервы для банка в предоставлении ссуд и необходимо не уступить его конкурентам.
Анализ структуры кредитного портфеля по качеству займов свидетельствует о наличии безнадежной задолженности на начало 1997 года, которая составила 6%. Это свидетельствует о допущенных просчетах при предоставлении кредитов. Во втором квартале этого года 3,3% составила группа кредитов под контролем.
На начало 1998 года доля кредитов под контролем составила 2,2%. В этот же период 1,5% в структуре кредитов заняли субстандартные, а 0,5 % - сомнительные кредиты. Во втором квартале 1998 года все кредиты были стандартными.
Банку необходимо обратить внимание на требования, предъявляемые к заемщикам, и на тщательность управления кредитами во избежание дальнейшего ухудшения качества кредитного портфеля, так как это отрицательно сказывается на доходности банковских операций. Кроме того, наличие просроченной задолженности может вызвать ухудшение ликвидности банка.
Для более детального анализа активных операций в АК АПБ «Украина» применяется следующая методика.
Табл. 5. Анализ управления активными операциями Красногвардейского отделения банка «Украина».
| Наименование | Методика расчета | 1.01.97 | 1.01.98 |
| показателя | числитель | Знаменатель | | |
| 1. Коэффициент эффективности использования активов | Остатки по активным счетам, приносящим доходы | Остатки по всем активным счетам | 0,39 | 0,53 |
|
2. Коэффициент использования депозитов | Задолженность по выданным кредитам | Размер депозитов | 4,87 | 5,46 |
|
3. Коэффициент использования привлеченных средств | Задолженность по выданным кредитам | Величина всех привлеченных средств | 1,32 | 1,60 |
Коэффициент эффективности использования активов показывает, что на начало 1997 года только 39% всех активов приносили доходы, что отрицательно сказывалось на доходности. Но, наряду с этим, невысокое значение коэффициента свидетельствует о низком уровне риска, принимаемого банком. А это–уверенность клиента в сохранности его средств при их низкой доходности. В 1998 году банком была выбрана более агрессивная стратегия, о чем говорит коэффициент использования активов, который достиг 53%. Активные операции стали более рискованными, что обусловлено ужесточением конкуренции. Однако с ростом уровня риска возрастает и доходность активов. В таких условиях банку необходимо особенно тщательно контролировать высоколиквидные активы, чтобы не стать заложником принятых на себя обязательств.
| Страница: 4 из 8 <-- предыдущая следующая --> |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |