Шмонопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение, иными словамиЦентральный банк – это эмиссионный центр страны;
Швыступает в качестве ''банка банков'', так как является кредитором в последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
Шосуществляет кассовое исполнение федерального бюджета и содействует Минфину в борьбе с дефицитом бюджета;
Шустанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
Шпредставляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а также в международных банках и иных международно-финансовых организациях;
является органом государственного валютного регулирования и валютного контроля и выполняет эту функции в соответствии с Законом РФ ''О валютном регулировании и валютном контроле'' и другими федеральными законами;
выдает разрешение на создание банков с участием иностранного капитала и филиалов иностранных банков, а также аккредитует правительства кредитных организаций иностранных государств на территории России.
(Иными словами, ЦБРФ осуществляет функцию международных экономических связей)
Шпроводит денежно-кредитную политику по регулированию экономического развития, воздействия на ликвидность банков путем использования большого числа инструментов, таких как:
·учетная ставка или проценты по рефинансированию;
·операции на открытом рынке с долговыми обязательствами государства;
·нормы обязательных резервов коммерческих банков, которые они обязаны держать в ЦБР, и резервов, которые они должны создавать у себя;
·границы денежной массы;
·валютные интервенции для поддержания курса своей валюты в пределах ''коридора'', определяемого ЦБР;
·платежно - рассчетная система;
С помощью перечисленных инструментов Центральный банк осуществляет указанные выше функции и тем самым проводит денежно-кредитный курс, благодаря которому выявляется его роль в экономике страны [19, стр. 182-184].
Роль ЦБ РФ в российской экономике отражается в балансе активных и пассивных операций. На ЦБ приходится 1/3 совокупных активов всей кредитной системы России. Такое положение не занимает ни один центральный банк западных стран.
К активам ЦБ РФ относятся: золото, иностранная валюта, наличные деньги в кассах, кредиты Министерству Финансов, Ценные бумаги, кредиты банка, межгосударственные расчеты и др. активы.
ЦБ РФ играет огромную роль в государственных финансах, его активы направляются на удовлетворение нужд госбюджета, на прямые кредиты Минфину, на приобретение государственных ценных бумаг, на пополнение золотовалютного резерва.
Резервные активы ЦБ и Минфина включают в себя монетарное золото, специальные права заимствования, резервную позицию в МВФ и прочие ликвидные валютные активы. В состав последних входят остатки на текущих счетах, краткосрочные депозиты в банках-нерезидентах и банка-резидентах, ценные бумаги иностранных правительств и другие ликвидные активы. Монетарное золото оценивается исходя из 300 долларов США за тройскую унцию. Валютные активы состоят из многих валют, но в основном из долларов. Другие валюты пересчитываются в доллары США на основе курсов иностранных валют к доллару США, рассчитанных на базе официальных курсов рубля к иностранным валютам, устанавливаемых ЦБ и действующих по состоянию на отчетную дату. Валютные резервы, находящиеся на счетах в иностранных банках, приносят доход в размере от 5 до 7% годовых. В валютных резервах соотношение доли между золотом и валютами меняется, но в среднем около 1:3. При этом колебания идут со стороны валютных резервов, так как золото сохраняется примерно на одном уровне.
Что касается пассивных операций ЦБ РФ (уставный капитал, резервы и фонды, НДМ – банкноты, валютные счета, средства коммерческих банков, средства бюджетов, средства в расчетах и прочие пассивы), то здесь можно выделить некоторые особенности.
В пассивах ЦБ преобладает эмиссия банкнот и монет. На эту статью приходится около 2/5 всего пассива банка. Она занимает ведущее место также в центральных банках других стран. Данная статья отражает роль ЦБ РФ как эмиссионного центра страны, на что он имеет монопольное право, закрепленное в законе.
В отличие от активных операций удельный вес коммерческих банков в пассивах ЦБ значительно выше. Это связано, во-первых, с тем, что КБ обязаны держать в Центробанке обязательные резервы. Во-вторых, КБ имеют в ЦБ корреспондентские счета и депозитные срочные вклады. Лишь по последним ЦБ РФ выплачивает проценты коммерческим банкам.
Значительно отличаются от активных пассивные операции ЦБР и в отношениях с федеральным бюджетом. Если в активах ЦБ это основная статья, то в пассивах на средства государственных бюджетов приходится менее 10% всех пассивов [19, стр. 194-196].
1.3. Коммерческие банки. Место и роль КБ в кредитной системе экономики.
Закон Российской Федерации от 3 февраля 1996 г., внесший изменения и дополнения к закону ''О банках и банковской деятельности в РСФСР'' от 2 декабря 1990 г. лежит в основе современной деятельности коммерческих банков. Изменения и дополнения не были столь существенными, но они констатировали функционирование кредитной системы уже в Российской Федерации, а не в СССР.
Закон о банках России закрепил то, что уже произошло в стране с 1987 г., и учел опыт законодательств западных стран. В нем сформулированы основные положения для функционирования КБ. Так, банки обязаны работать на условиях возвратности, платности и срочности привлекаемых средств и предоставляемых услуг. Они могут создавать союзы и ассоциации, объединения и холдинги. Коммерческим банкам разрешено осуществлять активные, пассивные и комиссионные операции, а также проводить расчеты по поручению клиентов и банков корреспондентов (подробнее операции коммерческих банков будут рассмотрены в следующем параграфе).
Закон декларирует независимость КБ от органов исполнительной и представительной власти и местного самоуправления. Вместе с тем предусматривается регистрация в Центробанке уставных фондов, выдача лицензий на банковскую деятельность, а также их отзыв. Банку России предоставлено право направлять банкам предписания об устранении обнаруженных у них недостатков, налагать штрафы, требовать аудиторской проверки и смены руководства, назначать временную администрацию по управлению банком, запрещать на время выполнение определенных операций. Решение ЦБР коммерческие банки могут обжаловать.
Коммерческие банки обязаны публиковать регулярно свои балансы и счета о прибылях и убытках, образовывать резервные фонды, которые формируются из прибыли до налогообложения. К их числу относятся минимальные резервы по депозитам, которые КБ должны депонировать на счетах ЦБР. Кроме того, ЦБ определяет нормы резервов на покрытие возможных убытков от рискованных операций. Коммерческим банкам разрешены филиалы и представительства, которые не являются юридическими лицами и действуют на основе законодательства соответствующих территорий от имени создавшего их КБ.
По закону КБ обязан соблюдать тайну по операциям, счетам вкладов своих клиентов и корреспондентов. Справки они могут давать, кроме своих клиентов, только судам, арбитражным судам, органам налоговой службы, налоговой полиции, аудиторам и, при согласии прокурора, следственным органам.
КБ на договорных началах могут размещать средства друг друга в форме кредитов (МБК), привлекать вклады физических и юридических лиц, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета. Расчетные операции КБ проводят по правилам, установленным Банком России, а также в формах, принятых в международной банковской практике. Антимонопольные правила в сфере банковской деятельности контролируются также банком России и Госкомитетом по антимонопольной политике.
В случае не возврата кредита КБ имеют право обращаться в арбитражный суд. Однако на практике для этих целей они намного чаще обращаются к помощи особых структур (''крыша''). Клиенты КБ по закону свободны в выборе банков и могут иметь счета в нескольких банках.
Участие иностранных банков ограничено 12% совокупного капитала коммерческих банков России. В настоящее время на инобанки приходится 8% совокупного капитала.
Место и роль КБ в кредитной системе и экономике существенно отличается от функций ЦБР. Если ЦБ имеет дело с правительством и коммерческими банками, то последние, кроме того, и главным образом непосредственно связаны с хозяйственными субъектами [19, стр. 198].
Операции и услуги коммерческих банков.
Вся совокупность банковских операций в первом приближении делится на две крупные группы –пассивные и активные операции.
Пассивные операции:операции по накоплению собственного капитала и привлечению средств.
Активные операции:операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения дохода.
В то же время ряд операций затруднительно отнести либо к пассивным, либо к активным. В этом случае их называютактивно-пассивными операциями.К ним относят посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату (комиссионно-рассчетные и торгово-комиссионные), бухгалтерские и консультативные услуги клиентам и прочие.
Всепассивные операциибанка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:
Швкладные и депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
Шэмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка);
Всеактивные операциибанка, связанные с тем же критерием делятся на:
Шссудные (учетно-ссудные);
Шрасчетные;
Шкассовые;
Шинвестиционные и фондовые;
Шкомиссионные;
Шгарантийные;
Ссудные операции –операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, - это учетные (учетно-ссудные) операции.
Виды ссудных операций (ссуд) разнообразны. Они делятся на разные группы по следующим критериям:
vтип заемщика;
vспособ обеспечения;
vсроки кредитования;
vхарактер кругооборота средств;
vназначение (объекты кредитования);
vвид открываемого счета;
vпорядок выдачи средств;
vметод погашения ссуды;
vпорядок начисления и погашения процентов;
vстепень риска;
vвид оформляемых документов и др.
Расчетные операции– операции по зачислению средств на счета клиентов и оплате со счетов их обязательств перед контрагентами.
Кассовые операции– операции по приему и выдаче денег.
Инвестиционные операции– операции по вложению банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности.
Фондовые операции– операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на биржевом рынке.
Кфондовым операциямотносятся:
Шоперации с векселями (учетные и процентные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе и др.);
Шоперации с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах;
Комиссионные операции– операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.
Ккомиссионным операциямотносятся:
qоперации по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);
qпереводные операции;
qторгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и другие операции);
qдоверительные (трастовые) операции;
qоперации по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.
Гарантийные операции– операции по выдаче банком гарантий (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.
Кроме того,активныеоперации банков делятся:
В зависимости от степени рискованности–на безрисковые и рисковые;
В зависимости от характера (направлений) размещения средств–
на первичные(операции, связанные с размещением средств на корсчете, в кассу, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции);вторичные(операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды);
инвестиционные(операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций).
По уровню доходности –операции,
приносящие доход(высокодоходные и низкодоходные, приносящие стабильный и нестабильный доход);
не приносящие доход(операции с наличностью, по корсчету, по отчислению средств в резервный фонд ЦБР, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за суды не начисляются).
Наконец, все операции банка следует разделять на:
§ликвидные и неликвидные;
§операции с рублями и валютой;
§регулярные и иррегулярные;
§балансовые и забалансовые.
Термином ''забалансовые операции'' обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе так называемыхконтрсчетов(илизабалансовыхсчетов) и проводятся банками за определенное вознаграждение (комиссию). Насчитывается более 30 разновидностей забалансовых операций.
Забалансовые операциипозволяют банкам решать следующие основные задачи:
страхование и перераспределение между участниками рынка рисков, в особенности кредитного и рыночного;
расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований;
получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;
сохранение требуемого органами банковского надзора соотношения между капиталами и активами при увеличении объема операций;
управление активами и пассивами;
проведение спекулятивных операций [4, стр. 180-183].
Классификация коммерческих банков.
Классификация коммерческих банков предполагает их разде ление по критериям (признакам). В совокупности они помогают всесторонне осветить природу банков и представить сложность и меру развитости данного уровня банковской системы. Эти критерии и соответствующие классификационные группы должны отражать особенности исторического развития и организации банковского дела в данной конкретной стране.
Существуют различные классификации коммерческих банков, в зависимости от критериев оценки:
1. Форма собственности:
государственные
частные
кооперативные
смешанные (представляющие разные формы собственности)
2. Страновая принадлежность капитала:
Российские
иностранные
совместные (с участие Российского и иностранного капитала)
3. Территориальный признак:
региональные (они же местные, муниципальные)
межрегиональные
национальные
международные
заграничные (Российские банки за границей)
4. Организационно-правовая форма:
паевые
акционерные
Шбанки – акционерные общества закрытого типа (АОЗТ)
Шбанки – акционерные общества открытого типа (АООТ)
5. Степень независимости:
самостоятельные
дочерние
уполномоченные
консорциальные (банки, в которых участвуют, по меньшей мере, две стороны, не имеющие контрольного пакета акций)
6. Характер деятельности:
универсальные
специализированные
6.1.Отраслевая специализация:
промышленные
связи и информатики
сельскохозяйственные
транспортные
строительные
торговые
культуры и искусства
издательские и др.
6.2Функциональная специализация:
инновационные
инвестиционные
сберегательные
социального развития
ипотечные
клиринговые
биржевые
страховые
6.Масштаб деятельности:
крупныесредниемелкие [4, стр. 184-186].
Организационные структуры и структуры управления банком.
Одним из объектов управления и в то же время его инструментом является структура организации (организационная структура). Правильно выбранная оргструктура построения банка, ее своевременная трансформация в соответствии с меняющимися внутренними и внешними факторами – это важные, строго обязательные условия полной реализации банком своей стратегии, его эффективной деятельности сегодня и в перспективе.
Многообразие организационных форм построения банков с определенной долей условности можно разделить на две большие группы:
ШКлассические (традиционные) оргструктуры;
ШАдаптивные оргструктуры.
Кклассическимформам организационного построения банков относятся:
ШФункциональные структуры;
ШТак называемые дивизионные структуры.
Функциональная структура предполагает существование в банке обособленных подразделений, реализующих функции в соответствии с определенным делением деятельности банка на отдельные части или отрасли (управления, операционное, бухгалтерского учета, хозяйственное и др.). Если объемы задач, решаемых подразделением достаточно большие, внутри них могут создаваться дополнительные, более мелкие структурные единицы.
При дивизионной организации внутренние структуры банка делятся в соответствии с: видами предлагаемых банком продуктов; особенностями отдельных групп клиентов банков; особенностями регионов и региональной клиентуры.
Соответственно говорят о структурах, ориентированных на продукты, на особые группы потребителей, на регионы.
Рассмотренные варианты классических оргструктур можно считать основными. Кроме того, определенное своеобразие в организационное построение банков вносит наличие у них филиалов (отделений) и выполнение ими международных операций.
Адаптивнымисчитаются оргструктуры, создаваемые банками на временной или постоянной основе для решения тех или иных дополнительных (на данный момент времени) задач, позволяющие им приспосабливаться к изменяющимся условиям.
К числу адаптивных оргструктур можно отнести: представительства; банковские объединения и группы; финансово-промышленные группы и банковские холдинги; подразделения для осуществления новых, нетрадиционных для банков операций.
Данные оргструктуры служат решению вспомогательных задач, являются дополнительными по отношению к классическим структурам.
Необходимо подчеркнуть одну особенность, что понятия адаптивных, дивизионных и функциональных оргструктур – это всего лишь теоретически выделенные ''чистые формы'', которые удобны для аналитических целей, но которых на практике не бывает и не должно быть в ''чистом виде'' [4, стр. 228-230].
Можно привести несколько примеров, подтверждающих это утверждение: (см. Приложения 2,3).
1
1
Глава II. Анализ системы кредитования в РФ.
2.1.Поддержка малого предпринимательства со стороны банков и государства.
На начало 2002 г. в России действовало около 880 тыс. малых предприятий. В расчете на 1000 человек населения страны приходится в среднем лишь 6 малых предприятий, тогда как в развитых странах Запада не менее 30. Численность занятых на малых предприятиях составила 7,6 млн. человек, а с учетом индивидуальных предпринимателей – 11,6 млн. человек. Не смотря на наметившуюся тенденцию роста производства, их вклад в ВВП не превышает 12%. Сложившаяся отраслевая структура по числу занятых показывает, что малое предпринимательство (МП) развивается преимущественно в сфере торговли и общественного питания (32,4% от общего числа работников всех малых предприятий), в промышленности и строительстве, соответственно, 15,3 и 14,4%, в предприятиях инновационного малого предпринимательства – 2,5%. Распределение малых предприятий и численность работающих в них по России крайне неравномерны: (см. Табл. 1).
Распределение малых предприятий и численность работающих в них по России.*
|
Федеральный округ РФ
|
Численность малых предприятий (тыс.) |
Среднесписочная численность работающих (тыс. чел.) |
|
Центральный |
308,2
|
2394,6 |
|
Северо-Западный |
156,3
|
1028,0 |
|
Южный |
82,2
|
660,3 |
|
Приволжский |
131,4
|
1038,2 |
|
Уральский |
56,2
|
424,4 |
|
Сибирский |
103,8
|
752,3 |
|
Дальневосточный |
41,2
|
298,0 |
|
Итого по РФ |
879,3
|
6596,8 |
* Источник: Малое предпринимательство нуждается в поддержке // Банковское дело. 2002 г. №6. – с.15.
Больше всего предприятий МП приходится на Центральный ФО (35%), но в самом округе еще большая дифференциация таких предприятий по областям. Если в Смоленской, Орловской, Курской областях их насчитывается соответственно, 2,5 тыс., 2,6 тыс. и 2,8 тыс., то в Москве 180 тыс., в Московской области 46 тыс. предприятий малого предпринимательства.
