№

Документ и краткое содержание

Корреспонденция счетов

Сумма

	операции	Д	К	частная	общая
1	Учредителем внесено в счет вклада в уставный капитал	50	75		13000
2	Акцептован счет поставщиков за поступившие материалы: стоимость материалов железнодорожный тариф НДС	10 10 19	60 60 60	15500 750 3250
3	Поступили на расчетный счет платежи от покупателей	51	62		17000
4	Перечислено поставщикам в погашение задолженности	60	51		19500
5	Предъявлен НДС бюджету к возмещению	68-2	19		3250
6	Получено с расчетного счета: а) для выдачи заработной платы; б) на хозяйственные нужды	50 50	51 51	30100 980
7	Выдана из кассы зарплата за февраль	70	50		26500
8	Депонируется не выданная в срок зарплата	70	76		3600
9	Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата	51	50		3600
10	Отпущены со склада в оценке по учетным ценам материалы: -на производство продукции; -на содержание цехов основного производства; -на содержание общехозяйственных служб	20 20 26	10 10 10	3200 1500 950
11	Начислен износ основных средств	20	02		7560
12	На основании приложенных документов списываются командировочные расходы Уварова Т.С. - оплата проезда туда и обратно -оплата гостиницы - суточные -НДС (рассчитать самостоятельно)	20 20 20 19	71 71 71 71	340 600 560 157
13	Уваровым Т.С. сдан в кассу остаток сумма неизрасходованного аванса	50	71		1500
14	Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка, полученная для выполнения заказа	51	90		10000
15	Акцептован счет поставщика В т. ч. НДС Оплачено с расчетного счета за приобретенные: а) компьютер, в т.ч. НДС б) программу автоматизированного бухгалтерского учета, в т.ч. НДС	60 19 08 60 19 08	51 60 60 51 60 60	9600 1600 8000 1800 300 1500
16	а) введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости б) принята на учет программа автоматизированного бухгалтерского учета по первоначальной стоимости	01 04	08 08	8000 1500
17	Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета	20	71		150
18	Списываются фактические расходы по приобретению масляной краски для ремонта административного помещения	26	71		600
19	Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса: а) Ивановым Н.П. б) Лавровым В.И.	50 50	71 71	50 200
20	Отпущены со склада материалы: - на производство продукции - на содержание общехозяйственных служб	20 26	10 10	2000 1000
21	Оплачены консультационные услуги по составлению отчетности в т.ч. НДС	60	51		750
22	Начислена заработная плата: - работникам за производство продукции - аппарату управления - отпуска работникам предприятия - пособия по временной нетрудоспособности	20 26 89-1 69-1	70 70 70 70	12400 8700 5200 1300
23	произведены отчисления: - в фонд соц. страхования; - в Пенсионный фонд; - в фонд обязательного медицинского страхования; - в фонд занятости населения	20 26 89-1 20 26 89-1 20 26 89-1 20 26 89-1	69-1 69-1 69-1 69-2 69-2 69-2 69-3 69-3 69-3 69-4 69-4 69-4	670 470 281 3472 2436 1456 446 313 187 186 131 78
24	удержано из начисленной зарплаты: - в Пенсионный фонд; - подоходный налог; - алименты	70 70 70	69-2 68-1 76	263 3124 2850
25	В связи с износом ликвидирован станок: - первоначальная стоимость - износ на день ликвидации	47 02	01 47	4600 4000
26	Уплачено подрядчику за демонтаж ликвидированного станка: - стоимость услуги - НДС (рассчитать самостоятельно)	47 47	51 51		620 124
27	Оприходованы по рыночной стоимости запасные части, полученные от ликвидации станка	10	47		540
28	Выявляется и списывается результат от ликвидации станка	47	80		804
29	Начислена амортизация по праву пользования землей.	20	02		2150
30	Выявлена недостача материалов, НДС по которым предьявлен бюджету	84	10		700
31	Начислен НДС бюджету по сумме выявленной недостачи	84	68-2		140
32	Списывается недостача материалов на материально ответственное лицо	73	84		840
33	Начислен налог на содержание автодорог	20	67-5		1005
34	Получено в кассу в возмещение недостачи	50	73		840
35	Списываются расходы по организации и управлению производством	20	26		14600
36	Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости	40	20		8160
37	Экономия составила
38	Предъявлен счет покупателю за отгруженную продукцию, включая НДС	62 46 46	46 40 68-2		22120 8160 1632
39	Зачислена на расчетный счет выручка за отгруженную и реализованную продукцию: по отпускным ценам НДС	51	62		22120
40	Списываются коммерческие расходы	46	43		690
41	Списывается финансовый результат от реализации продукции	46	80		11638
42	Расчет бухгалтерии Начислены налоги: - на имущество - на прибыль	80 81	68-5 68-4	833 3491
43	Выписка из расчетного счета: перечислены бюджету налоги: - на имущество - на прибыль	68-5 68-4	51 51	833 3491

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
за март 1999 г.

№

Наименование

Сальдо на начало месяца

Оборот за месяц

Сальдо на конец месяца

п/п	счетов	Д	К	Д	К	Д	К
1	Основные средства (01)	86300	-----	8000	4600	89700	-----
2	Износ основных средств (02)	-----	17900	4000	9710	-----	23610
3	Нематериальные активы (04)	4350	-----	1500	-----	5850	-----
4	Износ нематериальных активов (05)	-----	380	-----	-----	-----	380
5	Капитальные вложения (08)	7600	-----	9500	9500	7600	-----
6	Материалы (10)	18500	-----	16790	9350	25940	-----
7	МБП (12)	12800	-----	-----	-----	12800	-----
8	МБП на складе (12.1)	4200	-----	-----	-----	4200	-----
9	МБП в эксплуатации (12.2)	8600	-----	-----	-----	8600	-----
10	Износ МБП (13)	-----	8600	-----	-----	-----	8600
11	НДС по приобретенным ценностям (19)	4500	-----	5307	3250	6557	-----
12	Основное производство (20)	19500	-----	50839	8160	62179	-----
13	Общехозяйственные расходы (26)	-----	-----	14600	14600	-----	-----
14	Расходы будущих периодов (31)	9800	-----	-----	-----	9800	-----
15	Готовая продукция (40)	13030	----	8160	8160	13030	-----
16	Коммерческие расходы (43)	-----	-----	-----	690	----	690
17	Реализация продукции (работ, услуг) (46)	-----	-----	22120	22120		-----
18	Реализация и прочие выбытия основных средств (47)	-----	-----	5344	5344	-----	-----
19	Касса (50)	300	-----	45170	30100	15370	-----
20	Расчеты с поставщиками (51)	72700	-----	52720	67798	57622	-----
21	Расчеты с поставщиками (60)	-----	42500	31650	30900	-----	41750
22	Расчеты с покупателями и заказчиками (62)	24500	-----	22120	39120	7500	-----
23	Расчеты с дорожным фондом по налогу на пользователей автодорог (67)	-----	4100	-----	1005	----	5105
24	Расчеты с бюджетом (68)	-----	11500	-----	-----	-----	11500
25	Расчеты с бюджетом по подоходному налогу (68.1)	-----	3250	-----	3124	-----	6374
26	Расчеты с бюджетом по НДС (68.2)	-----	3100	3250	1772	-----	1622
27	Расчеты с бюджетом по транспортному налогу (68.3)	-----	1050	-----	-----	-----	1050
28	Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль (68.4)	-----	4100	3491	3491	-----	4100
29	Расчеты с бюджетом по налогу на имущество (68.5)	-----	-----	833	833	-----	-----
30	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69)	-----	11800	-----	-----	-----	11800
31	Расчеты с фондом соц, страхования (69.1)	-----	1450	1300	1421	-----	1571
32	Расчеты с пенсионным фондом (69.2)	-----	8500	-----	7627	-----	16127
33	Расчеты с фондом обязательного мед. Страхования (69.3)	-----	1150	-----	946	-----	2096
34	Расчеты с фондом занятости (69.4)	-----	700	-----	395	-----	1095
35	Расчеты с персоналом по оплате труда (70)	-----	30100	36337	27600	-----	21363
36	Расчеты с подотчетными лицами (71)	2500	-----	-----	2657	-----	157
37	Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)	-----	-----	840	840	-----	-----
38	Расчеты с учредителями (75)	13000	-----	-----	1300	-----	-----
39	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76)	-----	-----	-----	6450	-----	6450
40	Прибыль (80)	-----	9850	1637	11638	-----	19851
41	Использование прибыли (81)	5750	-----	3491	-----	9241	----
42	Платежи в бюджет (81.1)	3200	-----	-----	-----	3200	-----
43	На другие цели (81.2)	2550	-----	-----	-----	2550	-----
44	Недостачи и потери от прочих ценностей (84)	-----	-----	840	840	-----	-----
45	Уставный капитал (85)	-----	90000	-----	-----	-----	90000
46	Фонды социального назначения (88)	-----	28500	-----	-----	-----	28500
47	Резерв на оплату отпусков (89.1)	-----	21200	7202	-----	-----	13998
48	Резерв на покрытие расходов по ремонту ОС (89.2)	-----	3700	-----	-----	-----	3700
49	Краткосрочные кредиты банка (90)	-----	15000	-----	10000	-----	25000
	Итого	295130	295130	357041	357041	323189	323189

Страница: 1 из 2      <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу: скачать реферат | 1 2

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка