| Страница: 3 из 3 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| № | Наименование счетов | Сальд чало | о на на месяца | Оборо месяц | т за | Сальд конец | о на месяца |
| | Д | К | Д | К | Д | К | |
| 10 | Материалы - цена приобретения - ТЗР - фактическая себестоимость | 24000 1000 25000 | | 23000 750 23750 | 17300 644 17944 | 29700 1106 30806 | |
| 60 | Расчеты с поставщиками - АО “Форум” - АООТ “Сфинкс” - ТОО “Квант” Итого : | | 12000 27000 21000 60000 | 20000 22000 15000 57000 | 16500 12000 28500 | | 8500 17000 6000 31500 |
| 62 | Расчеты с покупателями - АООТ “Парус” - АООТ “Прометей” - АО “Лев” Итого : | 6500 10150 9350 26000 | | 36000 50000 34000 120000 | 6500 8000 6500 21000 | | 36000 52150 36850 125000 |
| 71 | Расчет с подотчетными лицами 1.Иванов Н.П. 2.Лавров В.И. 3.Уваров Т.С. | 300 1000 2500 | | | 300 1000 2500 | | |
| Итого : | 3800 | | | 3800 | | |
Расчет суммы фактической себестоимости материалов в оборотной ведомости
(таблица 11). Сумма ТЗР по материалам равна 1000 + 2750 = 3750
Сумма остатка и поступления материалов 24000 + 23000 = 47000
Процент ТЗР ,приходящийся на один рубль всей суммы материалов :
1750 : 47000 = 3,723%
Сумма списанных на себестоимость материалов по учетным ценам :
3500 + 5000 + 1100 + 1200 + 3200 + 2000 + 1300 = 17300
Сумма ТЗР, приходящаяся на списанные материалы :
17300 х3,723% = 644
Сумма материалов списанных со счета 10 за март месяц по фактической себесто-
имости : 17300 + 644 = 17944
Заполнение главной книги по счетам 50 , 51 , 70.
Таблица 12
Главная книга
Счет 50
| Месяц | Обо 75 | роты 51 | по 71 | дебе 73 | ту | Итого по Д | Оборот по К | Саль Д | до К |
| 01.03. | | | 500 | | |||||
| март | 11000 | 20500 | 350 | 900 | | 32750 | 30000 | 3250 | |
Главная книга
Счет 51
| Месяц | Обо 62 | роты 50 | по 66 | дебе | ту | Итого по Д | Оборот по К | Саль Д | до К |
| 01.03. | | | 93880 | | |||||
| март | 21000 | 13000 | 10000 | | | 44000 | 104980 | 32900 | |
Главная книга
Счет 70
| Месяц | Обо 50 | роты | по 68.1 | дебе 76 | ту | Итого по Д | Оборот по К | Саль Д | до К |
| 01.03. | | | 19000 | ||||||
| март | 19000 | | 1400 | 1500 | | 21900 | 29900 | | 27000 |
Приложение 1
Журнал-ордер № 1
за март месяц 2000 г. по кредиту счета 50 “Касса”
в дебет счетов
| Дата | 51 | 70 | | Итого по К | ||||
| март | 13000 | 17000 | | | 30000 |
Приложение 2
Ведомость № 1
за март 2000 г. по дебету счета 50 “Касса”
в кредит счетов
Сальдо на начало месяца по Главной книге 1200
| Дата | 51 | 71 | 75 | 73 | | | Итого по Д | |
| март | 20500 | 350 | 11000 | 900 | | | 32750 |
Сальдо на конец месяца 3250
Приложение 3
Журнал-ордер № 2
за март 2000 г. по кредиту счета 51 “Расчетный счет”
в дебет счетов
| Дата | 50 | 60 | 60 | 60 | 68.1 | 69 | 91 | Итого по К |
| месяц | 20500 | 57000 | 13200 | 3780 | 2700 | 7000 | 800 | 104980 |
Приложение 4
Ведомость 2
за март 2000 г. по дебету счета 51 “Расчетный счет”
в кредит счетов
Сальдо по главной книге 74000
| Дата | 50 | 62 | 66 | | | Итого по Д | ||
| март | 13000 | 21000 | 10000 | | | 44000 |
Сальдо на конец месяца 32900
Приложение 5
Журнал-ордер
за март 2000 г. по кредиту счета 71 “ Расчеты с подотчетными лицами”
| № п\п | Содержание | На нача Д | ло месяца К | Обо в Д 26 | рот сче 26 | по тов 26 | К 50 | Итого по К |
| 1 | Авансовый отчет № 41 Уваровой Т.С. | 2500 | | 2400 | | | 2400 | |
| 2 | Авансовый отчет № 42 Иванова Н.П. | 300 | | | 250 | | | 250 |
| 3 | Авансовый отчет № 43 Лаврова В.И. | 1000 | | | 800 | | 800 | |
| 4 | Сдан в кассу остаток не- израсходованного аванса Уваровой Т.С. | | | 100 | 100 | |||
| 4 | Сдан в кассу остаток не- израсходованного аванса Ивановым Н,П. | | | 50 | 50 | |||
| 5 | Сдан в кассу остаток неизрас- ходованного аванса Лавровым В.И. | | | 200 | 200 | |||
| | Итого : | 3800 | | 2400 | 250 | 800 | 350 | 3800 |
| Страница: 3 из 3 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |