Организация и учет безналичных расчетов в Российской Федерации. Реферат.

Страница: 8 из 13
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

| | |лицевых счетов и их нумерации (по|
| | |основным счетам)" Приложения 1 Правил|
| | |ведения бухгалтерского учета в|
| | |Центральном банке Российской Федерации|
| | |(Банке России) от 18.09.97 N 66 или|
| | |Правилведения бухгалтерского учета в|
| | |кредитных организациях, расположенных на|
| | |территории Российской Федерации, от|
| | |18.06.97 N 61 (с учетом изменений и|
| | |дополнений). |
| | |Номер лицевого счета в кредитной|
| | |организации, филиале кредитной|
| | |организации может не проставляться, если|
| | |плательщиком является кредитная|
| | |организация, филиал кредитной|
| | |организации |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 10 |Банк плательщика|Указываются наименование и|
| | |местонахождение кредитной организации,|
| | |филиала кредитной организации или|
| | |учреждения Банка России, чейБИКуказан|
| | |вполе"БИК" банка плательщика |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 11 |БИК|Банковский идентификационный код (БИК)|
| | |банка плательщика. Указывается БИК|
| | |кредитной организации, филиала кредитной|
| | |организации или учреждения Банка России|
| | |в соответствии со"Справочником БИК РФ"|
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 12 |Сч. N|Номер счета банка плательщика. |
| | |Проставляется номер корреспондентского|
| | |счета (субсчета), открытый кредитной|
| | |организации, филиалу кредитной|
| | |организации в учреждении Банка России,|
| | |или не заполняется, если плательщик-|
| | |клиент, не являющийся кредитной|
| | |организацией, филиалом кредитной|
| | |организации, обслуживается в учреждении|
| | |Банка России, или учреждение Банка|
| | |России |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 13 |Банк получателя|Указываются наименование и|
| | |местонахождение кредитной организации,|
| | |филиала кредитной организации или|
| | |учреждения Банка России, чейБИКуказан|
| | |вполе"БИК" банка получателя |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 14 |БИК|Банковский идентификационный код (БИК)|
| | |банка получателя. |
| | |Указывается БИК кредитной организации,|
| | |филиала кредитной организации или|
| | |учреждения Банка России в соответствии|
| | |со"Справочником БИК РФ"|
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 15 |Сч. N|Номер счета банка получателя. |
| | |Проставляется номер корреспондентского|
| | |счета (субсчета), открытый кредитной|
| | |организации, филиалу кредитной|
| | |организации в учреждении Банка России,|
| | |или не заполняется, если получатель -|
| | |клиент, не являющийся кредитной|
| | |организацией, филиалом кредитной|
| | |организации, обслуживается в учреждении|
| | |Банка России, или учреждение Банка|
| | |России |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 16 |Получатель|Указываются ИНН (если он присвоен) и|
| | |наименование получателя средств. |
| | |Дополнительно указываются наименование и|
| | |местонахождение (сокращенные) филиала|
| | |кредитной организации, обслуживающего|
| | |получателя, номер лицевого счета|
| | |которого проставлен вполе"Сч. N"|
| | |получателя, и платеж осуществляется|
| | |через счет межфилиальных расчетов, при|
| | |этом номер счета межфилиальных расчетов|
| | |филиала не проставляется |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 17 |Сч. N|Номер счета получателя. |
| | |Проставляется номерлицевого счета|
| | |получателя в кредитной организации,|
| | |филиале кредитной организации в|
| | |учреждении Банка России, сформированный|
| | |в соответствии со"Схемой обозначения|
| | |лицевых счетов и их нумерации (по|
| | |основным счетам)" Приложения 1 Правил|
| | |ведения бухгалтерского учета в|
| | |Центральном банке Российской Федерации|
| | |(Банке России) от 18.09.97 N 66 или|
| | |Правилведения бухгалтерского учета в|
| | |кредитных организациях, расположенных на|
| | |территории Российской Федерации, от|
| | |18.06.97 N 61 с учетом изменений и|
| | |дополнений. |
| | |Номер лицевого счета в кредитной|
| | |организации, филиале кредитной|
| | |организации может не проставляться, если|
| | |получателем является кредитная|
| | |организация, филиал кредитной|
| | |организации |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 18 |Вид оп. |Вид операции. |
| | |Проставляется шифр(02)согласно|
| | |"Перечню условных обозначений (шифров)|
| | |документов, проводимых по счетам в|
| | |банках" Приложения 1 Правил ведения|
| | |бухгалтерского учета в Центральном банке|
| | |Российской Федерации (Банке России) от|
| | |18.09.97 N 66 илиПравилведения|
| | |бухгалтерского учета в кредитных|
| | |организациях, расположенных на|
| | |территории Российской Федерации, от|
| | |18.06.97 N 61 (с учетом изменений и|
| | |дополнений) |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 20 |Наз. пл. |Назначение платежа кодовое. |
| | |Не заполняется до указаний Банка России |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 21 |Очер. плат. |Очередность платежа. |
| | |Проставляется очередность платежа в|
| | |соответствии с действующим|
| | |законодательством Российской Федерации и|
| | |нормативными актами Банка России |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 22 |Код|Не заполняется до указаний Банка России |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 23 |Рез. поле|Резервное поле. |
| | |Не заполняется до указаний Банка России |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 24 |Назначение платежа|Указываются наименование товаров,|
| | |выполненных работ, оказанных услуг,|
| | |номер и дата договора, номер, дата и|
| | |сумма товарных документов, способ|
| | |отправления, дата отгрузки, номера|
| | |транспортных документов,|
| | |грузоотправитель и место отправления,|
| | |грузополучатель и место назначения,|
| | |налог (выделяется отдельной строкой или|
| | |делается ссылка на то, что налог не|
| | |уплачивается). В установленных случаях|
| | |указываются показания измерительных|
| | |приборов и действующих тарифов либо|
| | |производится запись о расчетах на|
| | |основании измерительных приборов и|
| | |действующих тарифов |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 35 |Условие оплаты|Указывается "без акцепта" или "с|
| | |акцептом". При списании средств без|
| | |акцепта плательщика делается ссылка на|
| | |номер, дату принятия и статью закона или|
| | |номер, дату и пункт договора,|
| | |предусматривающего право безакцептного|
| | |списания |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 36 |Срок для акцепта|Проставляется количество дней для|
| | |акцепта, установленного договором, в|
| | |случае, если платеж производится при|
| | |условии акцепта платежного требования|
| | |плательщиком. Если в платежном|
| | |требовании, подлежащем акцепту|
| | |плательщиком, срок для акцепта не|
| | |указан, то сроком для акцепта следует|
| | |считать 5 рабочих дней |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 37 |Дата отсылки(вруче- |Проставляется дата (по правилам,|
| | ния) плательщику |установленным для поля "Дата") отсылки|
| | предусмотренных до- |(вручения) плательщику предусмотренных|
| | говором документов |договором документов в случае, если эти|
| | |документы были отосланы (вручены)|
| | |получателем средств плательщику |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 45 |Отметки банкапла- |Отметки банка плательщика. |
| | тельщика |Проставляются штамп (штампы) кредитной|
| | |организации, филиала кредитной|
| | |организации или учреждения Банка России,|
| | |дата и подпись ответственного|
| | |исполнителя при полной оплате платежного|
| | |требования |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 46 |М.П.|Место для печати получателя|
| | |(взыскателя). |
| | |Проставляются оттиск печати (при ее|
| | |наличии) согласно заявленному кредитной|
| | |организации, филиалу кредитной|
| | |организации или учреждению Банка России|
| | |образцу |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 47 |Подписи|Подписи получателя (взыскателя). |
| | |Проставляются подписи (подпись) лиц,|
| | |имеющих право подписи расчетных|
| | |документов, согласно заявленным|
| | |кредитной организации, филиалу кредитной|
| | |организации или учреждению Банка России|
| | |образцам |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 48 |Отметки банкаполу-|Отметки банка получателя. |
| |чателя|Проставляются штамп (штампы) кредитной|
| | |организации, филиала кредитной|
| | |организации или учреждения Банка России,|
| | |дата и подпись ответственного|
| | |исполнителя при представлении платежного|
| | |требования получателем в обслуживающий|
| | |его банк |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 62 |Поступ. в банк плат. |Поступило в банк плательщика. |
| | |Указывается дата поступления платежного|
| | |требования в банк плательщика по|
| | |правилам, установленным дляполя"Дата" |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 72 |Срок платежа|Срок платежа. |
| | |Проставляется ответственным исполнителем|
| | |банка плательщика на платежных|
| | |требованиях, оплачиваемых с акцептом|
| | |плательщика |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 63 |Дата помещенияв|Указывается дата, по правилам,|
| |картотеку|установленным дляполя"Дата", помещения|
| | |платежного требования в картотеку не|
| | |оплаченных в срок расчетных документов |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 64 |N ч. плат. |Номер частичного платежа. |
| | |Проставляется порядковый номер|
| | |частичного платежа, если по платежному|
| | |требованию производилась частичная|
| | |оплата |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 65 |N плат. ордера|Номер платежного ордера. |
| | |Заполняется, если по платежному|
| | |требованию производилась частичная|
| | |оплата |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 66 |Дата плат. ордера|Дата платежного ордера (в формате|
| | |ДД.ММ.ГГГГ). |
| | |Заполняется, если по платежному|
| | |требованию производилась частичная|
| | |оплата |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 67 |Сумма частичного|Указывается сумма частичного платежа|
| |платежа|цифрами по правилам, установленным для|
| | |поля"Сумма", если по платежному|
| | |требованию производилась частичная|
| | |оплата |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 68 |Сумма остатка плате-|Указывается сумма остатка платежа|
| |жа|цифрами по платежному требованию по|
| | |правилам, установленным дляполя|
| | |"Сумма", если по платежному требованию|
| | |производилась частичная оплата. |
| | |При последнем частичном платеже|
| | |проставляется "0-00" |
|———————|——————————————————————|————————————————————————————————————————|
| 69 |Подпись|Проставляется подпись ответственного|
| | |исполнителя кредитной организации,|
| | |филиала кредитной организации или|
| | |учреждения Банка России, которым|
| | |производилась запись о частичном платеже|
———————————————————————————————————————————————————————————————————————

Приложение №13
———————
| 0401071 |
—————————————————————— ———————
Поступ. в банк плат.

Инкассовое поручение N —————————— —————————————————
Дата Вид платежа

Сумма |
прописью |
|
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
ИНН |Сумма |
| |
|————————|————————————————————————————————
|Сч. N |
Плательщик | |
———————————————————————————————|————————|
|БИК|
|————————|
|Сч. N |
Банк плательщика | |
———————————————————————————————|————————|————————————————————————————————
|БИК|
|————————|
|Сч. N |
Банк получателя | |
———————————————————————————————|————————|
ИНН |Сч. N |
| |
|————————|————————————————————————————————
|Вид оп. | |Очер. плат.|
|————————| | |
|Наз. пл.| |———————————|
|————————| | |
Получатель |Код | |Рез. поле |
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Назначение платежа

—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
Подписи Отметки банка получателя

—————————————————————————
М.П.
—————————————————————————

————————————————————————————————————————————————————————
N ч. | N плат. | Дата | Сумма | Сумма | Подпись Дата помещения
плат. | ордера | плат. | частич- | остатка | в картотеку
| | ордера | ного | платежа |
| | | платежа | |
———————|—————————|————————|—————————|—————————|—————————
| | | | | Отметки банка
| | | | | плательщика
| | | | |

Приложение №14
|15 ——————— V | 0401071 | 10
———>—————————————————————— ———————
Поступ. в банк плат.
A 35*35
|20
| Инкассовое поручение N —————————— ————————————————
V Дата Вид платежа
Сумма | A
прописью | |15
20 | | 160
| V
—————————————————————————————————————————————————————————————————————————
A ИНН |Сумма | A
| | 15 | |15 65
|25 || V
| |————————|——————————————————————————————————————
| |Сч. N | A
V Плательщик | | |
—————————————————————————|————————| |
A |БИК| |25
|15 |————————| |
| |Сч. N | |
V Банк плательщика | | V
—————————————————————————|————————|——————————————————————————————————————
A |БИК| A
|15 |————————| |
| |Сч. N | |
V Банк получателя | | |25
—————————————————————————|————————| |
A ИНН |Сч. N | |
| | | V
| |————————|——————————————————————————————————————
|25 |Вид оп. | A |Очер. плат.| A
| |————————| | | | | 7,5
| |Наз. пл.| |15 |———————————| V
| Получатель 100 |————————| | 20 | | 25
V|Код | V|Рез. поле |

Страница: 8 из 13
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13