Показатели

Факт 2001 год

Факт 2000 год

План 2001 год

Отклонения

				от 2000 года	От плана
1	2	3	4	5	6
Выпуск продукции, т.р.	7594	5897	7450,4	+1697	-15,4
Численность ППП, чел	17	15	15	+2	+2
ФОТ ППП, т.р.	175,2	104,5	150,3	+70,7	-24,9
Выработка на 1 работающего ППП, т.р.	446,7	393,1	439,0	+48,6	+7,7
Размер ФОТ на 1 работающего ППП, т.р.	10,3	7,0	10,0	+3,3	+0,3

Проанализировав таблицу видно, что выработка на 1 работающего по отношению к прошлому году составила 113,6 %, а средняя заработная плата выросла на 47,1 %.
Использование фонда оплаты труда проводится на основе данных таблицы 2.14.

Показатели

План 2001г.

Факт

Отклонения

2000г.

2001г.

от плана

от факта

				+,-	%	+,-	%
1	2	3	4	5	6	7	8
ФОТ всего персонала, т.р.	219,1	168,5	239,0	+19,9	109,1	+70,5	141,8
в т.ч. ППП	150,3	104,5	175,2	+24,9	116,6	+70,7	167,6
Руководители, специалисты, служащие	58,8	54,5	53,8	-5,0	91,5	-0,7	98,7
Непромышленный персонал	10,0	9,5	10,0	-	-	+0,5	105,3
Среднесписочная численность, чел	23	23	25	+2	108,7	+2	108,7
в т.ч. ППП	15	15	17	+2	113,3	+2	113,3
Руководители, специалисты, служащие	5	5	5	-	-	-	-
Непромышленный Персонал	3	3	3	-	-	-	-
Среднемесячная зарплата всего персонала	793,8	610,5	796,7	2,8	100,4	186,2	130,5
в т.ч. ППП	835,0	580,6	858,8	23,8	102,9	278,3	147,9
Руководители, специалисты, служащие	784,0	726,7	632,9	-151,1	80,7	-93,7	87,1
Непромышленный персонал	222,2	211,1	196,1	-26,1	88,2	-15,0	92,9

Анализ таблицы позволяет сделать следующие выводы: фонд оплаты труда всего персонала по сравнению с предыдущим годом увеличился на 41,8 %, а так же выше плана на 9,1 %. Численность же работников предприятия в анализируемом периоде превышает план на 8,7 %. Среднемесячная заработная плата работающих за год увеличилась на 30,5% Повышение среднемесячной заработной платы по сравнению с прошлым годом связано с повышением штатной численности работающих и повышением окладов согласно постановления Правительства РФ.

2.6. Анализ материальных ресурсов.

Успешное выполнение производственной программы во многом зависит от обеспечения предприятия необходимыми ресурсами требуемого качества.
Своевременное обеспечение материальными ресурсами предопределяет ритмичность работы предприятия, создает условия для эффективного использования машин и оборудования, повышения производительности труда. Рациональное использование материальных ресурсов оказывает непосредственное влияние на снижение себестоимости продукции, рост прибыли и рентабельности.
Т.к. предприятие относится к материальной отрасли, то удельный вес материальных затрат в затратах на производство достаточно высок и составлял в 2001 году 88,6 %.
Расход материальных ресурсов на рубль товарной продукции в анализируемом периоде уменьшились на 2,18 копеек. Это положительно повлияло на конечные результаты деятельности предприятия и привело к снижению себестоимости продукции и увеличению прибыли.
Общий результат изменения материалоемкости определяется динамикой ее частичных показаний. Структура материалоемкости по видам затрат рассмотрена в табл. 2.15.

Показатели	2000 год	2001 год	Отклонение
Расход сырья на 1 руб. ТП Энергоемкость	0,841 0,006	0,816 0,009	-0,025 +0,003
Материалоемкость	0,847	0,825	-0,022

Уменьшение затрат на сырье произошло за счет увеличения объема выпуска продукции.

В табл. 2.16 рассмотрим составляющие материальных затрат в стоимостном выражении, а также их удельный вес.

Показатели

2000 год

2001 год

Отклонение

	Тыс.р.	%	Тыс. р.	%	тыс.р.	%
Материальные затраты, В том числе: - сырье и материалы - энергия	4914 4882 32	100 99,3 0,7	6263 6193 70	100 98,9 1,1	1349 1311 38	- -0,4 +0,4

За анализируемый период материальные затраты увеличились в стоимостном выражении на 1349 тыс. р. и составили 6263 тыс. р.
Основными факторами, влияющими на прибыль, являются объем продукции и себестоимость, в составе которой значительную часть составляют материальные затраты. Поэтому далее остановимся на анализе динамики и структуры затрат на производство.

2.7 Анализ себестоимости, прибыли, рентабельности.

Анализ себестоимости
Важным показателем, характеризующим работу предприятий, является себестоимость произведенной продукции, выполненных работ, оказанных услуг. От ее уровня зависят финансовые показатели деятельности предприятий, темпы расширенного воспроизводства, финансовое состояние субъектов хозяйствования.
Анализ себестоимости продукции, работ, услуг имеет очень важное значение. Он позволяет выяснить тенденции изменения данного показателя, выполнения плана по его уровню, установить резервы и дать оценку работы предприятия по использованию возможностей снижения себестоимости продукции.
Планирование и учет себестоимости на предприятиях ведут по элементам затрат (табл. 2.17) и калькуляционным статьям затрат (табл. 2.18).
Группировка затрат по элементам необходима для того, чтобы изучить материалоемкость, энергоемкость, трудоемкость и установить влияние технического прогресса на структуру затрат.
Группировка затрат по назначению, т.е. по статьям калькуляции, указывает, куда, на какие цели и в каких размерах израсходованы ресурсы.

Наименование Затрат

2000 год

2001 год

+,-

	Сумма Затрат	На 1 руб. Продукции	Сумма Затрат	на 1 руб. продукции
1	2	3	4	5	6
Выпуск продукции	5805		7594		1789,00
1. Материальные затраты
Сырье и материалы	4882	84,10	6193	81,55	-2,55
Электроэнергия	32	0,55	70	0,92	0,37
2. Затраты труда
Заработная плата	168,5	2,90	239	3,15	0,24
в т.ч. основных рабочих	116,5	2,01	165	2,17	0,17
3. Амортизация основных фондов	66	1,14	74	1,04	-0,10
4. Прочие затраты
Услуги связи	1	0,02	69,3	0,91	0,90
Налоги	68	1,17	51	0,67	-0,50
Услуги банка	10,4	0,18	13,5	0,18	0,00
Сертификаты	17	0,29	18	0,24	-0,06
Консультативное обслуживание	34	0,59	29	0,38	-0,20
Транспортные расходы	47	0,81	41	0,54	-0,27
Расходы на ярмарки	7,3	0,13	24	0,32	0,19
ИТОГО	5449,7	93,88	6986,8	92,00	-1,88

Страница: 4 из 9      <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу: скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 7 8 9

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка