Конкретным проявлением сущности кредита и его действий в рыночной экономике является выполняемые им функции.
Перераспределительная функция дает возможность свободные средства предприятий, домашнего хозяйства, государства аккумулировать и превращать в ссудный капитал, который передается в за плату во временное пользование. Через кредитный механизм происходит его размещение в отрасли и сферы, которые обеспечивают получение большой прибыли.
Замещая в денежном обороте наличные деньги кредитными (векселями, банкнотами, чеками), кредит способствует широкому развитию безналичных расчетов и ускоряет обращение денег. Этим он выполняет функцию экономии издержек обращения.
Контрольная функция кредита заключается в контроле за деятельностью заемщиков и кредиторов, за использованием полученных средств на определенные цели, за соблюдением основных принципов кредитования, при оценке платежеспособности клиентов.
Основные формы кредита:
Коммерческимназывают такой кредит, который предоставляется одними предприятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Он возникает тогда, когда покупатель не может сразу за получением товара расплатиться за него наличными деньгами. В этом случае главным средством обращения выступает вексель - специальное долговое обязательство, выдаваемое заемщиком кредитору с указанием места и времени выдачи его, суммы, а также места и времени платежа.
Коммерческий кредит является основой кредитной системы, ибо обслуживает движение капитала в сфере производства. Его главная цель - ускорить реализацию товаров и получить прибыль.
Универсальный характер носитбанковский кредит, который предоставляется в виде денежных ссуд банками и другими специальными кредитными учреждениями. Заемщиками могут быть и юридические и физические лица, и иностранные клиенты.
Потребительский кредитпредоставляется населению для приобретения товаров и услуг с рассрочкой платежа. Это может быть и банковская ссуда на другие потребительские цели.
Ипотечный кредит- это долгосрочный заем под залог недвижимости (земли, зданий).
Межхозяйственный кредит- предоставление акций, облигаций и других ценных бумаг, денежных средств различными хозяйствующими субъектами.
Государственный кредит- выпуск облигаций государственного займа и других ценных бумаг для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга, а также для кредитования различных секторов экономики (жилищное строительство, инфраструктура и т.д.).
Международный кредит- движение и функционирование ссудного капитала между странами, их компаниями и банками. Предоставление валютных и товарных ресурсов идет со стороны
26. Международная торговля. Платежный баланс. Импорт и экспорт.
Международная торговля выступает и формой и средством экономических отношений субъектов. Здесь следует различать внешнюю торговлю и собственно международную торговлю. Если внешняя торговля - есть органическая часть воспроизводственного процесса фирм и государств, то международная - существует самостоятельно и осуществляется специальными органами, которые регулируют торговые отношения между странами, управляется законами мирового рынка.
Поскольку торговля между странами имеет большое значение в развитии национальных экономик, в более полном удовлетворении потребностей с наименьшими издержками, то экономисты, естественно, изучали проблему и разрабатывали соответствующие теории, которые становились научной основой внешнеторговой политики государств.
Первой такой теорией считается меркантилизм, считавший, что основным источником богатства страны в форме денег является внешняя торговля. Меркантилисты обосновывали необходимость осуществления протекционистских мер со стороны государства.Протекционизм- есть политика защиты интересов национальных компаний в их конкурентной борьбе с иностранными путем введения соответствующих таможенных пошлин, квот, выдачи лицензий на импортируемые товары. Такая политика не только охраняет отечественную экономику, но и дает источник дополнительных поступлений в гос.бюджет.
С утверждением капиталистической системы хозяйства и связанного с ней развития мануфактурного, а затем машинного производства национальным экономикам нужен был не только внутренний, но и мировой рынок, который обеспечивал свободное перемещение товаров через границы государств. Нужна была свободная международная торговля. Реализацией ее явилась политикафритредерстваи соответствующая теория внешней торговли. Об этом писали А. Смит и Д. Рикардо.
Современныенеоклассическиетеории исходили из того, что торговля между странами зависит от международного разделения труда, совершенной конкуренции на мировом рынке, равных возможностей всех субъектов рынка; признают, что предложение всегда рождает спрос и, наконец, экспорт и импорт способны самоуравновешиваться. По мнению неоклассиков, международная торговля выгодна прежде всего аграрным странам, поскольку в их хозяйстве действует закон убывающей производительности земли, а мировой рынок может регулироваться самими агентами и, прежде всего, международными компаниями.
Неокейнсианская теория международной торговли основное внимание уделяет денежному обращению и его роли в развитии мировой торговли, которая не может саморегулироваться. Более того, страны объективно стремятся к увеличению экспорта и сокращению импорта, изменение соотношения между ними осуществляется вывозом капиталов и протекционистскими мерами. Таким образом в этом случае все большую роль играет регулирование платежного баланса со стороны государства.
Недостатки обеих рассмотренных выше концепций международной торговли пытаются устранить Э. Хекшер, Б. Олин, П.Самуэльсон в теории «международного распределения факторов пр-ва». Авторы этой теории исходят из того, что в разных странах есть разные факторы пр-ва, в разных количествах продающиеся по разным ценам. Страны будут производить то, чего у них много и на что у них низкие цены, а международная торговля доставляет всем недостающие товары.
В целом международная торговля выступает важным результатом и средством углубления специализации, повышения производительности труда, а значит увеличения объемов производства в каждой стране.
Для внешней торговли характерен такой показатель, как торговый баланс, т.е. соотношение между суммой экспорта и импорта за определенный отрезок времени. Если в денежной форме экспорт превышает импорт, то торговый баланс является активным , если же наоборот, то - пассивным , если экспорт и импорт равны, то - ъ. Иногда используют термин “чистый” экспорт вместо “баланс”.
Платежным балансом называется соотношение между платежами,
27. Инфляция. Причины возникновения, виды и последствия.
Одним из показателей нестабильности в экономике является инфляция. В хоз-ве страны в каждый момент находится в движении определенная масса товаров и услуг, чтобы обеспечить их движение необходима соответствующая денежная масса, т.е. должно быть соответствие между совокупным предложением и совокупным спросом. Если совокупный спрос, т.е. способность государства приобрести необходимый товар, опережает совокупное предложение, то рынок ответит повышением цен. Т.о. обесценивание денежной единицы обусловлено появлением излишнего количества денежных средств в обращении. А это происходит в результате особой экон. политики гос-ва, которое по каким–то причинам нуждается в большей массе денег, чтобы осуществлять какие – либо расходы. Для этого оно усиливает эмиссию и т.о. переполняет денежные каналы. Отсюда можно сделать вывод, что инфляция – это особая экон. политика гос-ва, которое для выхода из затруднительного положения допускает в обращение излишнее кол-во денежных знаков, тем самым нарушает соотношение между совокупным спросом и совокупным предложением, т.е. нарушает макроэкономическое равновесие.
Причины инфляции:
1. Несоответствие денежного спроса и товарной массы – спрос на товары и услуги превышает размеры товарооборота, что создает условия для повышения цен независимо от уровня издержек.
2. Диспропорции между спросом и предложением, превышение доходов над потребительскими расходами, порождаемые дефицитом гос. бюджета.
3. Чрезмерное инвестирование, в процессе которого объем инвестиций превышает возможности экономики
4. Опережающие темпы роста з/пл по сравнению с темпами роста пр-ва и производительности общ. труда.
5. Госуд. политика цен без учета спроса и предложения.
Виды инфляции:
1.В зависимости от глубины гос. регулирования экономики инфляция может протекать вявнойилиподавленнойформе. Процесс инфляции в явной или открытой форме проявляется в росте цен, снижении курса нац. валюты и т.д. подавленная инфляция протекает с скрытой форме и проявляется в снижении качества продукции, изменении структуры ассортимента, увеличении дефицита в экономике.
2.В зависимости от объекта исследования различаютнациональную, региональнуюимировуюинфляцию.
3.В зависимости от темпов роста цен:
до 10% в год –умереннаяилиползучаяинфляция. Про росте 200% в год –галопирующаяи свыше 200% -гиперинфляция.
4.В зависимости от способности гос-ва воздействовать на инфляционный процесс она подразделяется наконтролируемуюинеуправляемую.
Последствия инфляции:
1. высокие темпы инфляции и резкие изменения структуры цен усложняют пленирование деятельности фирм и домохозяйств (особенно в долгосрочном периоде). В результате увеличивается
неопределенность и риск ведения бизнеса.
2. Уменьшается уровень политической стабильности общества, растет социальная напряженность.
3. Высокие темпы роста цен приводят к снижению конкурентной способности нац. товаров. В результате увеличивается импорт и уменьшается экспорт, растет безработица.
4. Возрастает спрос на стабильную иностранную валюту. Увеличивается утечка капиталов за границу, спекуляции на валютном рынке.
5. Снижается реальная стоимость сбережений, накоплений в денежной форме, повышается спрос на реальные активы.
Изменяется структура и уменьшаются реальные доходы гос. бюджета, возрастает бюджетный дефицит и гос. долг.
28. Государственный бюджет: сущность и структура. Дефицит госбюджета.
Институциональными формами, посредством которых осуществляется движение финансов общества, являются государственный бюджет и внебюджетные фонды (средства) - денежные средства государства, имеющие целевое назначение и не включенные в государственный бюджет.
Как и финансовая система, бюджетная система государства многоступенчата и зависит от административно-территориального устройства страны. В России есть федеральный бюджет (государственный бюджет), бюджеты субъектов РФ и местные бюджеты.
Часто под местными подразумевают все бюджеты, кроме бюджета центрального правительства. Между ними существуют довольно сложные отношения, связанные с общефинансовой ситуации в России, с особенностями социально-экономического развития тех или иных групп регионов, их природно-географической спецификой, с различным политико-административным статусом субъекта федерации; а также наличием сложных межбюджетных отношений, связанных с разделом источников бюджетных доходов, финансированием местных бюджетов со стороны правительства России путем перераспределения средств в масштабе страны. Гос.бюджет представляет собой, т.о., не только бюджет центрального правительства, но совокупность бюджетов всех уровней гос-ых административно-территориальных властей (консалидированный бюджет).
Гос.бюджет- это годовой план гос-ых расходов и источников их финансового покрытия. Проект бюджета ежегодно обсуждается и принимается законодательным органом. По завершении финансового года полномочные представители исполнительной власти отчитываются о своей деятельности по мобилизации доходов и осуществлению расходов в соответствии с принятым в предыдущем году закона о бюджете.
По форме гос. бюджет представляет из себя таблицу, в которой с левой стороны обозначены статьи доходной части бюджета, а с правой - статья расходов.
Во-первых - это финансовый план гос-ва, сопостовляющий ожидаемые доходы и расходы.
Во-вторых, огромные суммы, концентрирующиеся в бюджете, позволяют гос-ву проводить активную экономическую и социальную политику.
В-третьих, посредством гос. бюджета решаются вопросы взаимоотношений основных групп, насителей различных социально-экономических интересов в стране, на основе бюджетного компромиса.
В-четвертых, именно посредством гос.бюджета проводится внешнеэкономическая и военно-политическая стратегия укрепления международного авторитета страны и ее интеграции в международное экономическое и военнополитическое сообщество.
Среди гос-ых расходов на первом месте в бюджетах стран с развитой рыночной экономикой находятся расходы на социально-культурные нужды. Второе место в бюджетных расходах занимают расходы на национальную оборону. На третьем месте в расходных статьях бюджета любой страны - затраты на фундаментальную науку и содействие НТП, на поддержку промышленности, энергетики, строительства, с/х и других отраслей материального производства.
Из гос.бюджета огромные денежные средства идут на выплату пенсий и пособий, на содержание и развитие образования,
на поддержку предпринимательства, физкультуры и спорта.
Следует обратить внимание на то, что как расходная часть бюджета, так и ее структура всецело зависят от доходной части гос.бюджета, которая формируется за счет трех основных источников:
1) налогов, 2) гос-ных внутренних и внешних займов, 3) эмиссии денег. Среди этих источников наибольшее значение в странах с развитой рыночной экономикой принадлежит налогам.
Нулевой баланс доходов и расходов гос.бюджета - одна из сложнейших политико-экономических проблем для любого гос-ва. Бюджет только тогда сбалансирован, когда расходы бюджета равны его доходам. Добиться этого не удается практически ни одному из правительств как в странах с рыночной экономикой, так и странам иной ориентации. Этого практически не могли достигнуть как в социалистической, так и в постсоциалистической России
Бюджетный дефицит, будучи отражением состояния соц.-эк. ситуации в стране, покрывается многочисленными методами и способами, среди которых можно выделить 2 основных. Первый - финансирование бюджетного дефицита государственными внутренними и внешними займами. Они осуществляются в виде продажи государственных ценных бумаг, займов из внебюджетных фондов (например, из фонда страхования по безработице или пенсионного фонда) и в порядке получения кредитов у банков.
Второй способ покрытия дефицита бюджета - дополнительная эмиссия денег. Данный способ особенно неэффективен, ибо его последствия общеизвестны - неконтролируемая инфляция, подрываются стимулы для долгосрочных инвестиций, раскручивается спираль цены - зарплата, обесцениваются сбережения населения, воспроизводится бюджетный дефицит.
Гос-ые займы менее опасны, чем эмиссия, но и они оказывают определенное негативное воздействие на экономику страны. Во-первых, в определенных ситуациях правительство может прибегнуть к принудительному размещению гос-ных ценных бумаг и, тем самым, нарушает рыночную мотивацию деятельности частных финансовых институтов. Во-вторых, если даже правительство создает достаточные стимулы для приобретения физическими и юридическими лицами правительственных ценных бумаг, то гос-ные займы, мобилизуя свободные средства на рынке ссудных капиталов, сужают возможности получения кредита частными фирмами. Борьба с бюджетным дефицитом наиболее успешной может быть при условии, что расходы бюджета не превышают его доходы, что теоретически бесспорно, а практически труднорешимая проблема.
полученными страной из-за границы, и платежами осуществленными страной за границей за определенный период, включая торговый баланс. Платежный баланс тоже может быть активным и пассивным.
Структура экспорта и импорта определяется уровнем развития страны и выражается долей в объеме экспорта или импорта сырья (сырьевой) или наукоемкой продукцией. По этому показателю страны разделены на слабые и развитые. Для характеристики экспорта-импорта страны используются показатели: а) объем внешнеторгового оборота на душу населения за год;
б) экспорт на душу населения;
в) экспортные и импортные квоты, т.е. отношение экспорта и импорта к ВВП. Эти показатели характеризуют уровень открытости экономики.
частных фирм, банков, государственных валютно-кредитных и финансовых организаций.
С точки зрения сроков предоставления различаютдолгосрочный кредит- на срок более одного года, он обслуживает движение основного капитала (фондов) на цели расширенного воспроизводства;краткосрочный кредитобслуживает кругооборот оборотных средств и в основном предоставляется на срок до одного года. Краткосрочные ссуды обычно предоставляются для пополнения резервов коммерческих банков.
Важным элементом кредитного механизма служат принципы кредитования, отражающие сущность и функции кредита. К ним относятся: возвратность, срочность, платность, целевое назначение и обеспеченность ссуд товарно-материальными ценностями.
Реализация функций кредита, форм и методов, принципов кредитования осуществляется через кредитную политику государства. Ее рассматривают как: 1) совокупность кредитных отношений (форм и методов кредита в пределах одной страны); 2) совокупность кредитных учреждений (финансово-кредитных институтов ), которые аккумулируют и предоставляют временно свободные денежные средства на основе принципов кредитования.
Кредитные организации, а среди них в первую очередь банки, осуществляют самые различные операции (расчетные, платежные, кредитные), а также сделки (факторинговые, трастовые и лизинговые и др.). 29. Сущность, виды и функции налогов. Принципы налогообложения.
Под налогом понимается обязательный взнос в бюджет соответствующего уровня или во внебюджетный фонд, осуществляемый плательщиками в порядке и на условиях, определенных законодательными актами.
Совокупность взимаемых в гос-ве налогов, сборов, пошлин и других платежей образуют налоговую систему. Объектами налогообложения являются доходы (прибыль), стоимость определенных товаров, отдельные виды деятельности налогоплательщиков, операции с ценными бумагами, пользование природными ресурсами, имуществом юридических и физических лиц, передача имущества, добавленная стоимость продукции, работ и услуг и другие объекты, установленные законодательными актами.
Налоги бывают двух видов. Первый - налоги на доходы и имущество: подоходный налог с граждан и налог на прибыль корпораций (фирм); на социальное страхование и на фонд зарплаты и рабочую силу (так называемые налоги: социальные взносы); поимущественные налоги, в том числе налоги на собственность, включая землю и другую недвижимость; налоги на перевод прибыли и капиталов за рубеж и др. Они взымаются с конкретного физического или юридического лица, их называют прямыми налогами.
Второй вид - налоги на товары и услуги: налог на добавленную стоимость; акцизы (налоги, прямо включаемые в цену товара или услуги); на наследство; на сделки с недвижимостью и ценными бумагами и др. Это налоги косвенные. Они частично или полностью переносятся на цену товара или услуги.
К основным налогам относят: 1) индивидуальный подоходный налог; 2) налог на прибыль корпораций (фирм, предприятий); 3) социальные взносы; 4) поимущественные налоги; 5) налоги на товары и услуги.
Налоговые платежи поступают в центральный и местные бюджеты. Отсюда деление налогов на центральные (федеральные) и местные. Законодательством страны устанавливается определенный порядок распределения налоговых платежей.
Величина налоговой суммы (т.н. налогового бремени) зависит прежде всего от размеров прибыли фирм, корпораций.
Современные принципы налогообложения таковы: 1) уровень налоговой ставки должен устанавливаться с учетом возможностей налогоплательщика, т.е. уровня доходов; 2) необходимо прилагать все усилия, чтобы налогообложение доходов носило однократный характер; 3) обязательность уплаты налогов; 4) система и процедура выплаты налогов должны быть простыми, понятными и удобными для налогоплательщиков и экономичными для учреждений, собирающих налоги; 5) налоговая система должна быть гибкой и легко адаптируемой к меняющимся общественно-политическим потребностям; 6) налоговая система должна обеспечивать перераспределения создаваемого ВНП и быть эффективным инструментом государственной экономической политики.
Во многих странах сумма, с которой взимаются налоги, называется налоговой базой. В случае налогов на доходы ее можно назвать налогооблогаемым доходом (прибылью).
Налогооблогаемый доход (прибыль) равен разности между объемом получаемого дохода (прибыли) и налоговыми льготами (устанавливаются законодательством).
Распространены следующие виды налоговых льгот:
а) необлогаемый минимум объекта налога;
б) изъятие из обложения определенных элементов объекта налога(например, затрат на НИОКР);
в) освобождение от уплаты налогов отдельных лиц или категорий плательщиков; г) понижение налоговых ставок;
д) вычет из налоговой базы (налоговый вычет);
е) налоговый кредит (отсрочка взимания налога или уменьшение налога на определенную величину.
Та часть налоговой базы, которую налогоплательщик обязан выплатить в виде того или иного налога, называется налоговой ставкой (нормой налогообложения). Различают минимальные, максимальные и средние налоговые ставки.
Налоги выполняют три важнейших функции: 1) обеспечение финансирования государственных расходов (фиксальная); 2)
30. Деньги, их функции. Монетаризм.
Деньги- это особый, общественно-признанный товар - всеобщий эквивалент. На современном уровнеденьги- активы, общественные средства платежа, служащие средством обращения, единицей счета и средством накопления.
Экономическая сущность и роль денег проявляется в их функциях:
1. Деньги – мера стоимости (деньгами можно измерять стоимость любого товара, т.к. деньги сами имеют стоимость).
2. Деньги – средство обращения (товар или услуга оплачиваются одновременно с их получением, акт купли и продажи не разделены временем).
3. Деньги – средство платежа (если оплата товара или услуги осуществляется через определенное время).
4. Деньги – средство накопления (когда для их собственника они останавливают движение, т.е. не используются во всех других функциях).
5. Деньги, используемые для международных расчетов, называются мировыми деньгами.
Закон денежного обращения: количество денег, находящихся в обращении, должно быть таким, чтобы оно могло бы обеспечить регулярное движение товаров, не изменяя их цены.
Деньги, как важнейшая макроэкономическая категория, позволяют анализировать инфляционные процессы, циклические колебания, механизм движения равновесия в экономике, согласованность работы товарного и денежного рынков и т.д.
Денежное обращение –движение денег, опосредующее оьорот товаров и услуг. Закон денежного обращения: количество денег, находящихся в обращении, должно быть таким, чтобы оно могло бы обеспечить регулярное движение товаров, не изменяя их цены. Формой организации денежного обращения в стране является денежная система.
Денежная система- исторически сложившаяся система организации денежного обращения, закрепленная национальным законодательством. Основными ее элементами являются национальная денежная единица, виды денег, масштаб цен, порядок эмиссии и обращения денег, а также госаппарат, осуществляющий регулирование денежного обращения.
Под предложением денегпонимается общее кол-во денег, находящееся в обращении. Оно складывается из нескольких составляющих, называемых денежными агрегатами, которые служат измерителями денежном массы в обращении ..
Денежная масса- совокупность наличных и безналичных покупательных и платежных средств, обеспечивающих обращение товаров и услуг в народном хозяйстве.
Наличные средства- бумажные деньги и мелкая разменная монета. Но основная масса сделок осуществляется в развитой рыночной экономике путем использования банковских счетов, т.е.безналичными деньгами
Реально предложение денег зависит от целей, которые ставятся денежно-кредитной системой государства. Такой целью могут быть: поддержание неизменной массы денег в обращении; поддержание фиксированной ставки процента; изменение и количества денег в обращении и нормы процента.
Деньги обладают покупательной способностью, которая находится в обратной пропорциональной зависимости от уровня цен. В условиях инфляции она значительно падает и деньги по сути перестают быть средством обращения. Для обеспечения стабильности государство проводит разумную фискальную политику и эффективный контроль за предложением денег.
Спрос на деньгиформируется во всех секторах экономики. Это количество денег, которое население и предприниматели хотели бы иметь в своем распоряжении в настоящий момент в зависимости от имеющегося уровня доходов и ставки процента. Спрос на деньги обусловливается двумя основными причинами. Первая состоит в том, что люди нуждаются в деньгах как в средстве обращения, а вторая вытекает из функции денег как средства сбережения.
Теоретически анализ спроса на деньги и изучение условий равновесия на рынке привели к возникновения двух основополагающих школ в этом вопросе и соответственно к разработке двух базисных макроэкономических моделей: монетаристской и кейнсианской.
