РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Мероприятия повышения эффективности работы грузового АТП. Реферат.

Разделы: Экономика и управление | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 6 из 6
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 






0,01 = 55174,3
0,01 = 551,74 млн.руб
(При расчетах принимается рентабельность АТП на уровне 15%)

где Р - расходы АТП, руб;
Д - доход АТП, руб;
П - прибыдь АТП, руб
Д =
55174,3 млн.руб


Таблица № 15
Смета затрат на эксплуатацию ПС и калькуляция себестоимости грузовых автомобильных перевозок.

№
Группы и статьи затрат
Смета затрат,
Расходы на измеритель
Себестоимость перевозок




млн.руб
руб/км
руб/ч
руб/ткм
% к всего

1
2
3
4
5
6
7

I

Основные статьи затрат


1

ФОТ

5555,75
-
-
47,52
11,5

2

Отчисления на социальные нужды

2188,74
-
-
18,72
4,5

3

Переменные расходы

24814,46
9964,36
-
212,26
51,5

3.1

Горючее

18185,52
728,28
-
155,56
37,7

3.2

Смазочные и прочие экс-плуатационные материалы

880,36
35,25
-
7,53
1,8

3.3

Ремонтный фонд
а) материалы на ТО и ЭР
б) запасные части на ЭР ПС
в) затраты на КР ПС

529,87
419,00
132,72

21,22
16,78
5,31

-
-
-

4,53
3,58
1,13

1,1
0,8
0,27

3.4

Износ и ремонт а/м резины

1475,05
59,07
-
12,61
3,0

3.5

Аммортизация ПС

3191,94
127,82
-
27,3
6,6

4

Постоянные расходы

7840,105
313,97
-
67,06
16,2

4.1

Общехозяйственные расходы

7051,029
-
9815,99
60,31
14,6

4.2

Аммортизация ПС

789,8
-
1099,5
6,75
1,6
Итого (1+2+3+4)

40399,055




83,9

II

Дополнительные статьи затрат


1

Транспортны налог

55,55
-
-
0,47
0,1

2

Налог на образование

55,55
-
-
0,47
0,1

3

Налог на содержание милиции

55,55
-
-
0,47
0,1

4

Налог на имущество

941,19
-
-
8,05
1,9

5

Налог на землю

2657,78
-
3699,9
22,73
5,5

6

Плата за выбросы в атмосферу загрязняющих веществ

1818,55
72,82
-
15,55
3,7

7

Налог с владельцев ТС

14,4
-
19,48
0,12
0,02

8

Налог на приобретение ТС

762,6
-
1061,64
6,52
1,5

9

Налог на пользователей автомобильными дорогами

827,6
33,14
-
7,08
1,7

10

Страхование рисков

551,74
22,09
-
4,72
1,1
Итого II

7740,51




16,07
Всего I + II

48139,565




Себестоимость:
- до внедрения мероприятия - 441,3 руб/ткм;
- после внедрения мероприятий - 411,79 руб/ткм
Абсолютное снижение составляет - 29,51 руб/ткм
Темпы роста: 411,79/471,82 = 0,933

диаграмма 4

диаграмма 5

III.2. Годовая экономия и срок окупаемости инвестиций.
Эгод = Стек1Рткм2/Рткм1 - Стек2
где Эгод - годовая экономия;
Стек1, Стек2 - текущие расходы до и после внедрения мероприятия, соответственно;
Рткм2,Рткм1 - грузовая работа в год после внедрения и до внедрения мероприятия соответственно
Эгод = 46080,992116901597,2/104419191,8 - 48139,565 = 3449,93
Срок окупаемости капитальных вложений:
Ток =DК/Эгод ,гед
DК - капитальные вложения, необходимые для внедрения данного мероприятия;
Эгод - годовая экономия
Ток = 500/3449,93 = 0,14 года
Нормативный срок окупаемости равен 6,6 года, следовательно, предложенные мероприятия окупаются за нормативный срок и их следует внедрять.
ЭФгод = Эгод -DК
Ен,
где ЭФгод - годовой эффект от внедрения мероприятий;
Эгод - годовая экономия;
DК - капитальные вложения, необходимые для внедрения мероприятий;
Ен - нормативный коэффициент эффективности капиталовложений (0,15)
ЭФгод = 3449,93 -500
0,15 = 3374,93 млн.руб

III.3. Рост доходов, прибыли и рентабельность работы предприятия в условиях перехода к рынку.
Доход АТП после внедрения мероприятий:
Д = Т1Т
QТ2 = 19792,6
2997476,85 = 59327,86 млн.руб
где Д - доход АТП;
Т1Т - тариф на перевозку 1 т груза до внедрения мероприятий;
QТ2 - годовой объем перевозок после внедрения мероприятий
Налог на пользование автомобтльными дорогами и страхование рисков составляют 2,5% от дохода АТП и равыны: 1483,19
Расходы АТП составляют:
Р = 46760,22 + 1483,19 =48234,41 млн.руб
Рентабельность:
Рент = П/Р
100
П = Д - Р
где П - прибыль АТП;
Р - расходы АТП;
Д - доходы АТП
П = 59327,86 - 48234,41 = 11093,45
Рент = 11093,45/48234,41
100 = 22,99%
В результате внедрения мероприятий у предприятия появились дополнительные производственные мощности, которые предлагается использовать для расширения объема работ. Для привлечения новых клиентов и поощрения постоянных клиентов проектом предлагается снизить тариф за перевозку 1 т груза, чтобы рентабельность осталась на уровне 15%.
Д = 55174,3 млн.руб
Р = 48139,565 млн.руб
П = Д - Р = 7034,735
Т1Т = Д/QТ = 55174,3/2997476,85 = 18406,9 руб/т
Тариф снижается с 19792,6 до 18406,9 руб/т
Прибыль АТП выросла на: 7034,735 - 6912,148 = 122,587 млн.руб.

рис 6

III.4. Определение и основные направления использования фонда накопления и потребления.
В результате хозяйственной деятельности АТП получает балансовую прибыль в размере 7034,735 млн.руб. Из них АТП перечисляет в бюджет государства в качестве налога на прибыль 32%, т.е. 2251,1152 млн.руб.
Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении АТП составляет - 4783,6196 млн.руб
Затем чистая прибыль АТП распределяется между фондом накопления и фондом потребления.
В фонд потребления перечисляется 70% чистой прибыли, что составляет 3348,53 млн.руб
Из фонда потребления образуются фонды экономического стимулирования:
1) Фонд материального поощрения (ФМП) - 71,4% от фонда потребления - 2390,85 млн.руб
Фонд материального поощрения расходуется на:
а) премирование работников АТП за основные результаты хозяйственной деятельности, 45% от ФМП - 1075,88 млн.руб
б) премирование за освоение новой техники, 10% - 239,08 млн.руб
в) материальная помощь, 15% от ФМП - 358,62 млн.руб
г) образование фонда жилищного строительства, 30% от ФМП - 717,25 млн.руб
2) Фонд социального развития (ФСР), 30% от фонда потребления - 1004,56 млн.руб
ФСР расходуется на:
а) строительство, расширение и капитальный ремонт домов, профилакториев, домов отдыха, 70% от ФСР - 703,19 млн.руб
б) на приобритение медикаментов, путевок в дома отдыха, туристические базы, 20% от ФСР - 200,9 млн.руб
в) удешевление питания в столовой АТП, 10% от ФСР - 100,456 млн.руб
В фонд накопления перечисляется 30% чистой прибыли АТП - 1435,08. Другие источники формирования фонда накопления:
1) Аммортизационные отчесления.
Аммортизация ПС = 3191,94 + 789,6 = 3981,74 млн.руб
Аммортизация основных производственных фондов составляет 25% от общехозяйственных расходов - 1762,75 млн.руб
Итого: 1762,75 + 3981,74 = 5744,49 млн.руб
2) Выручка от реализации выбывшего излишнего оборудования составляет 10% от его балансовой стоимости - 475,0 млн.руб
Итого фонд накопления составил: 1435,08 + 5744,49 + 475,0 = 7654,57 млн.руб
Из фонда накопления образуется фонд развития производчтва (ФРП), науки и техники, который расходуется на:
1. Финансирование пироста собственных нормативных обортных средств - 145,43 (1,5% от ФРП).
2. Финансирование затрат по техническому перевооружению ТО1 - 589,4 млн.руб (7,7%).
3. Приобритение ПС. Ежегодно приобретаются 20% ПС на сумму 4749,8 млн.руб - 62% ФРП.
4. Организацию и развитию подсобного сельского хозяйства - 765,45 млн.руб - 10%.
5. Фи5. Финансирование НИОКР - 765,45, 10% ФРП.

дтаграмма 7

III.5. Выводы.
В результате предложенных мероприятий себестоимость грузовых автомобильных перевозок снизилась с 441,3 руб/ткм до 411,79 на 6,7%.
Годовая экономия от внедрения предложенных ероприятий составила 3449,93 млн.руб. Срок окупаемости кап. вложений равен 0,14 года, что меньше нормативного срока. Следовательно, предложенные мероприятия окупаются в нормативные сроки и их можно внедрять.
В результате предложенных мероприятий доход АТП вырос с 52993,14 до 59327,86 млн.руб; прибыль выросла с 6912,148 до 11093,45; рентабельность выросла с 15% до 22,99%.
Так как в результате внедрения мероприятий у предприятия появились дополнительные производственные мощности, которые предлагается использовать для расширения объема работ, то для привлечения новых клиентов и поощрения старых, проектом предлагается снизить тариф на перевозку 1 т груза с 19792,6 до 18406,9 руб/т. В этом случае доход предприятия составит 55174,3 млн.руб, расход - 48139,565. Прибыль АТП выросла на 122,587 млн.руб в год.
Далее были определены пути фондов накопления и потребления.

IV. Выводы в целом по КП.
В КП разработаны 2 мероприятия по повышению эффективности работы АТП:
1. Оптимизация маршрутов перевозок.
2. Внедрение поточного производства ТО1.
В результате внедрения этих мероприятий снизилась себестоимость перевозок на 6,7% и снизился тариф на перевозку 1 т груза с 19792,6 до 18406,9 руб/т. Это позволит предприятию расширить рынок сбыта и добиться увеличения прибыли выросла на 122,587 млн.руб в год. Следовательно, внедрние этих мероприятий повысит эффективность работы предприятия и позволит завоевать большую долю рынка транспортной продукции, чем до внедрения мероприятий.

1


     Страница: 6 из 6
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5 6 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка