Ссудо- сберегательные ассоциации- созданы для финансирования жилищного строительства. Основой их деятельности явл-ся предоставление ипотечных кредитов под жилищное строительство. Ресурсы: продают сертификаты своим клиентам, принимают на свои счета сберегательные вклады и др. чековые депозиты. В последние годы ссудо- сберегательные ассоциации представляют серьезную конкуренцию коммерческим и сбер. банкам в борьбе за привлечение сбережений населения. Это достигается за счет более высокого %, а т/ж стремлением населения с помощью этих учреждений решить жилищную проблему.
20. Активные операции КБ, и особенности их развития на современном этапе.
Активные операции– размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности. Выделяют такие актив. операции как: ссудные (включая факторинг, лизинг), инвестиционные, кассовые и проч. Б-кие активы состоят из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи: земля, здания, принадлежащие банку. Текущие - денежная наличность банков, учтенные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды и инвестиции. С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить4 группы банковских активов:
1) Первичные резервы.Самые ликвидные активы. Сюда входят денеж. наличность, чеки и другие платеж. док-ты в процессе инкассирования, средства на корр. счетах в других КБ и в ЦБ. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.2) Вторичные резервы.Это приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, кот. с минимальной задержкой и незначит. риском потерь м. превратить в наличные. Используются на случ. массового изъятия вкладов. К ним относятся векселя и др. краткосроч. ц/б-ги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов - служить источником пополнения первичных резервов.3) Банковские ссуды- наиболее доходные, но и самые рискованные активы. Данная группа активов - главный источник прибыли банка. В структуре активов – наиб. удел. вес. Основ. часть-краткосроч.4) Портфель ц/б-г, или портфель б-ких инвестиций. Ц/б-ги со сроком погашения более года. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные. Выделяют ещенаименее ликвидные активы– влож. в здания и оборуд-е б-ка (не>20% от уст.кап.).
До 80% активов прих. на учетно-ссудные, или кредитные операции и операции с ц/б-ми. Операции, в которых б-ки выступают в качестве гарантов, не вкладывая соб-х средств - отраж-ся на забалансовых счетах. Эти операции назыв. забалансовыми. Кроме различных видов гарантий (в том числе акцептов) сюда входят неиспользованные обяз-ва предоставить кредиты (кредитные линии), срочные сделки с валютами и ц/б-ми и разнообразные посреднич-е и доверител. (трастовые) операции. На соврем. этапе резко возросла доля б-кой прибыли, от этих операций.
1) Учетно-ссудные операции.Подразделяются следующим образом: В зависимостиот экономического содержания и: а) суды на коммерческие цели: (на временные нужды для финансирования текущих потребностей в оборотном капитале промыш-х, торговых, с/х-х пр-й; б) для кап. вложений, расширения и модернизации основного капитала; для биржевых спекуляций); в) потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длит. пользования, оплату обучения, лечения и т.п.По категориям заемщиковссуды: а)акционерным компаниям и частным пр-ям; б) кред-фин-м учреждениям (и прежде всего банкам); в) населению; г) прав-ву и местным органам власти.По обеспечению: обеспеченные (под обеспечение векселями; тов-мат. ценностями; под недвижимость; под гарантию; фондовые ссуды – обеспеч. ц/б-ми; под страховые полисы) и не обеспеченные (бланковые).По срокам погашения: до востребования (онкольные) – их погашение банк м. потребовать в люб. время, и срочные ссуды (делятся на кратко- (от 1 дня до 1 года), средне- (от года до 5 лет) и долгосроч. (>5 лет).
Методы погашения ссуд: 1) Весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса – прямая ссуда. 2) В рассрочку (сумма ссуды списывается равными частями периодически на протяжении действия кредитного соглашения (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно).
Формы выдачи кредитов.Овердрафт(м. выписывать чеки или оплачивть счета клиента с текущего сч. сверх имеющегося остатка на сч., в пределах определ-го лимита – м. брать взаймы именно ту сумму, которая ему необх. в данный момент, % - лишь за фактически израсходов. ср-ва).Лимит по контокоррентному сч. (активно-пассивный, на нем учитываются все операции банка с клиентом: на дебет сч. записываются предоставляемые ссуды, а на кредит - суммы, поступающие от клиента в виде выручки от реализации прод-ции, вкладов, расчеты осущ-ся периодически на основе сальдо, обычно поквартально).Кредитная линия -юридически оформленного соглашения между б-м и заемщиком, по кот-му б-к обязуется предоставлять заемщику кредиты на согласованную сумму в теч. определ-о периода (открытая кр. линия – в устной форме). Удобство - в течение действия кредитного лимита заемщик в любой момент может получить ссуду без дополнительных переговоров и заключения отдельного кредитного договора.Предоставление кредита с использованием ссудного счета(вся сумма перечисляется с дебета ссудного сч. на кредит текущего сч. клиента или его расч. счета или выдается наличными).
Факторинг(Переуступка б-ку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации прод-ции, вып-я работ, оказания услуг. Явл. разновидностью торгово-комисс-ной операции, сочетающейся с кредитованием).Лизинг(Предоставление на условиях аренды на долгосроч. период машин, оборуд-я, недвиж-ти и др. элем-тов основ-го кап-ла пр-ям-арендаторам. Участвуют 3 стороны: лизингодатель (собств-к имущ-ва - банк или лизингов. компания), лизингополучатель (пользователь имущ-ва), поставщик (продавец имущ-ва).
2) Инвестиционные операции.Это, в основном, операции с ц/б-ми доходы от которых м.б. получены в следующем виде: а) Процентный доход от вложений в долговые обязательства; б) %-й доход по векселям; в) Дисконтный доход по векселям; г) Доходы от перепродажи ц/б-г; д) Дивиденды по акциям; е) Комиссия за услуги по размещению и управлению ценными бумагами; ж) Разница между продажной и номинальной ценой акций.
3) Кассовые операции:прием, выдача, хранение денеж. ср-в, ведение сч. кл-тов.
21. Пассивные операции коммерческих банков,
и их современные формы.
Пассивными называются операции, с помощью кот. банки формируют свои ресурсы. Суть - в привлечении различных видов вкладов, получении МБК, эмиссии собственных ц/б-г, а т/ж проведении иных операций, в рез-те кот. увеличиваются б-кие рес-сы. Исторически пассивные операции играли первичную и определяющую роль по отнош. к активным, т.к. для осущ. актив. Операций необх. условием является достаточность ресурсов. Пассив баланса банка состоит из капитальных и текущих статей.Капитальные статьи– устав. фонд, резервный капитал и нераспределенная прибыль;текущие статьи- прежде всего банковские депозиты (вклады) и др.Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные:
Собственные средства– это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих эк-кую самост-ть и стабильность функционирования банка. Основа для привлечения средств в б-к. К собственным средствам банка относятся:
1)Уставный капитал(фонд). Формируется в зависимости от формы организации банка: от продажи собственных акций по нарицательной стоимости или паевых взносов учредителей б-ка в денеж. выражении, а т/ж средств направляемых в теч. года на увелич. кап-ла по реш-ю собрания акционеров (пайщиков) - за счет собств-х средств б-ка (средства из резервного фонда, если его величина >10% от оплаченной суммы устав-го капитала, спец. фонды, прибыль, дивиденды акционеров-пайщиков, неиспользованные ср-ва фондов эк-го стимулирования и т.д.). Размер устав. капитала, порядок формирования и изменения определяются Уставом банка. Минимально размер уст. к-ла устанавл-ся ЦБ РФ (с 1.01.99 – 5000 экю).
2)Резервный фонд.Образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли, до нал/облож-я размер которых устанавливается собранием акционеров. Этот фонд предназначен для покрытия возможных убытков по операциям б-ка по кот-м не формируются спец. резервы и других целей, связанных с обеспеч-м обяз-в б-ка. Его min размер регулир-ся банк-ким зак-вом (не д.б. 3)Специальные фонды:а) Фонд переоценки ОС; б) Эмиссионный доход (разница между стоимостью (ценой) размещения акций и их номинальной стоимостью); в) Износ МБП; г) Стоимость безвозмездно полученного имущества и др.
4)Износ ОС(образуются за счет амортизационных отчислений).
5)Фонды эк-го стимулир-я: а) Фонд материал-го поощрения. Расхо. на единоврем. мат. помощь, на различные подарки и т.п. (образ. за счет прибыли, ост. в распоряж. б-ка после уплаты налогов и др. обяз-х платежей). б) Фонд производ-го и соц-го развития. Расх-ся на приобретение ОС, НМА, на провед. конференций, на проектные работы, на единоврем. мат. помощь, путевки, льготный проезд, мед. обслуж. и т.д. (образ. за счет прибыли, ост. в распоряж. б-ка).
6)Фонд переоценки валютных средств(кредитовое сальдо-доход).
7)Резервный фонд под обеспечение вложений в ценные бумаги(включаются в состав расходов, относящихся на себестоимость оказываемых банками услуг).
8)Резервный фонд на возможные потери по ссудам(включаются в состав расходов, относящихся на себестоимость оказываемых банками услуг).
9)Прибыль за отчетный год(Включает чистую прибыль отчетного периода).
10)Нераспределенная прибыль прошлых лет(Часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд. Включает накопленные прибыли предшествующих лет, не распределенные между учредителями (акционерами) б-ка и оставленная в его распоряжении).
В составе собств-х средств б-ка выделяютсобственный капитал. Он явл. финансовой базой развития б-ка, имеет выраженную правовую основу и функциональную определенность, позволяет осущ-ть компенсац-е выплаты вкладчикам и кредиторам в случ. возникнов. убытков и банкротства, поддерживать объем и виды операций в соотв-вии с задачами б-ка (около 10% рес-в б-ка). Он включ.: уставныйфонд,резервный фонд, эмиссионный доход, нераспредел. прибыль прошлых лет.Его ф-ции: 1) Защитная-главная, 2) Оперативная, 3) Регулирующая.
Привлеченные средстваКБ формируют преобладающую часть б-ких ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) изаемных средств(МБК, выпуск собственных долг. обяз-в - они получили название управляемых пассивов, т.к. дают б-м возможность восполнять потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам: неожиданному оттоку депозитов, заявкам на предоставление кредита и т.п.).Глав. источником привлеченных средств являютсядепозиты,кот. делятся на виды:
Вклады до востребования(бессрочные депозиты) м.б. изъяты полностью или частично клиентом или переведены др-му лицу по первому требованию владельца. Вкладчику открывается текущий счет, по кот-му м. получить в люб. время наличные или выписать чек (или другой расчетно-платежный док-т). Для банка – неснижаемый остаток ден. средств. Раньше %-ты не начислялись и не взималась плата за операции по этому сч., а теперь, в связи с конкуренцией – начисл-ся на средний остаток по счету и взимается плата за операции по сч. Разновидности текущ. счета: овердрафт (м. выписывать чеки или оплачивть счета клиента с текущего сч. сверх имеющегося остатка на сч., в пределах определ-го лимита – м. брать взаймы именно ту сумму, которая ему необх. в данный момент, % - лишь за фактически израсходов. ср-ва) и контокоррентный сч. (активно-пассивный, сочетается с кредитованием, расчеты осущ-ся периодически на основе сальдо, обычно поквартально).
Срочные депозитывклады подлежащие изъятию т. по истеч. опред. срока и в размере фактич. внесенной суммы с начисл-ми %-ми. Очень привлекательны для б-ка и явл. устойчивым ресурсом. %-е ставки зависят от размера и срока вклада. Вклады м. изыматься без предварительного уведомления, но при этом, клиент теряет % за преждевременное изъятие. Разновидность:депозитный сертификат– письменный док-т, удостоверяющий наличие вклада в б-ке, на нем обозначены вложенная сумма, ставка %-та, срок погашения и другие условия договора. Бывают 2-х видов: передаваемые и непередаваемые.
Сберегательные депозиты– разновидность срочных до востребования. Конкретная дата изъятия не установлена. Могут изыматься или пополнятся полностью или частично. Достаточно высокий %-т.
22. Ликвидность коммерческого банка: содержание и способы управления .
Ликвидность КБ- возможность банка быстро (желательно без потерь доходности или без дополнительных затрат) превращать активы банка в платежные средства для своевременного и полного выполнения своих долговых и фин. обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. Потеря ликвидности приводит к потере платежеспособности => банкротство.
На уровень ликвидности банка преж. всего влияет структура активов баланса и соответственно состав и виды активных операций. Чем выше ликвидность актива – тем меньше его доходность. Оценивая ликвидность банка нужно принимать во внимание не только возможную доходность какого-либо актива, но и степень риска, по соответствующей активной статье. В решение задачи обеспечения ликвидности в миров. практике широко используют «портфельный подход» в управлении балансом банка.Управление портфелем– это управление активами и пассивами б-ка, преследующее достижение ликвидности, прибыльности и платежеспособности, обеспечивающее устойчивость и надежность его работы в целом. Ключевой аспект в управлении портфелем – необходимость постоянного балансирования между данными показателями. Портфельный подход основан на группировке активов исходя из экономической взаимозависимости ликвидности, платежеспособности, доходности и риска, в целях выработки тактики и механизмов управления ликвидностью банка: 1) Первичные резервы.Самые ликвидные активы. Сюда входят денеж. наличность, чеки и другие платеж. док-ты в процессе инкассирования, средства на корр. счетах в других КБ и в ЦБ. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.2) Вторичные резервы.Это приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, кот. с минимальной задержкой и незначит. риском потерь м. превратить в наличные. Используются на случ. массового изъятия вкладов. К ним относятся векселя и др. краткосроч. ц/б-ги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов - служить источником пополнения первичных резервов.3) Банковские ссуды- наиболее доходные, но и самые рискованные активы. Данная группа активов - главный источник прибыли банка. В структуре активов – наиб. удел. вес. Основ. часть-краткосроч.4) Портфель ц/б-г, или портфель б-ких инвестиций. Ц/б-ги со сроком погашения более года. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные. Ключевой момент –диверсификация– распределение инвестиционного портфеля между различными видами ц/б-г ы целях сниж. риска по активным операциям в обеспечение доходности и ликвидности. Выделяют ещенаименее ликвидные активы– влож. в здания и оборуд-е б-ка (не>20% от уст.кап.).
Управления пассивами основывается на 2х утверждениях: 1) КБ может решать проблему ликвид-ти путем привлечения доп. ден. средств, покупая их на рынке капитала, выпуская собственные долг. обяз-ва; 2) КБ может обеспечить свою ликвидность, прибегая к обширным займам ден. средств у банков-корр-тов, у ЦБ, а т/ж к займам, получ. на рынке евровалют. Это называетсяуправляемые пассивы.
Ликвидность КБ можно планировать, если в основу графика платежей в погашение кредитов положить будущие доходы заемщика: то есть на банковскую ликвидность можно воздействовать, изменяя структуру сроков погашения кредитов и инвестиций. Данное утверждение вошло в основу формирования и управления портфелем инвестиций с помощью эффекта ступенчатости.Метод, использующий эффект ступенчатости доходов и расходов называется диверсификацией.
Регулирование ликвидности КБ гос. органами осуществляется посредством установления ЦБ-м соответствующих нормативов: 1).Норматив текущей ликвидности- отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам «до востребования» и прочие на срок до 30 дн., min 70%. 2).Норматив мгновенной ликвидности- отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам «до востребования, min 20%. 3).Норматив долгосрочной ликвидности- отношение суммы кредитов, выданных банком в руб. и ин.валюте с оставшимся сроком погашения свыше 1 года к сумме собств. капитала и обязательств кредитной организации по депозитным счетам, полученным банком кредитам, а т/ж обращающихся долговых обязательств банка со сроком для всех более 1 года, max - 120%. Оценочныйпоказатель (Общий коэфф-т ликвидности) - отношение текущих ликвидных активов к общей сумме а-в, min- 20%
23. Возвратность кредита. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд.
Банковское кредитование в соотв. с законом РФ «О б-х и БД» осущ-ся на условиях срочности, возвратности, платности. Ссуды банка м.б. обеспеченные или необеспеченные (бланковые). Банковское законодат-во РФ предусматривает, что выдача кредита КБ-ми м. производиться под различные формы обеспечения кредита. Важнейшими видами кредитного обеспечения являются: залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу и др. Заемщик в качестве кредитного обеспечения м. использовать одну или одноврем. несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обяз-ва по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.
Основные виды обеспечения возвратности банковских ссуд:
Залог.Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что КБ (залогодердатель) вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Предметомзалогам.б. любое имущество, а т/ж ц/б-ги и имущественные права. Залогодателемм.б. лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения. В качестве залога м. выступать: пр-е в целом (или комплекс); основ. фонды (здания, сооруж., оборуд-е); ТМЦ; товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, коносаменты, складские свидет-ва, контракты и т.п.); валютные ср-ва; ц/б-ги (акции, облигации, векселя, сертификаты, депозитные вклады и т.д.).
Различают 2 вида залога:1) Предмет залога остается у залогодателя(наиб. распростр.). М. выступать в нескольких формах: а) залог товаров в обороте; б) залог товаров в переработке; в) залог недвижимого имущества. Заемщик обязан обеспечить соотв-щий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность. Банк, вправе проверять фактич. наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога. 2) Предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю – заклад. Явл. наиболее предпочтительным для КБ. Может выступать в 2х формах: а) Твердый залог. Закл. в передаче товара и др. имущества банку и хранение его на складе Б-ка или на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Сопряжено для банков с трудностями и затратами по хранению ТМЦ. Самыми удобными для банка объектами твердого залога явл. товарно-транспортные док-ты, а также ц/б-ги – не требуют особых затрат по хранению и достаточно ликвидны. б) Залог прав. В качестве заклада выступают права владения и пользования имущ-вом, права на объекты интеллектуальной собств-ти (авторские права на промыш. образцы, товарные знаки, ноу-хау, патенты).
Поручительство.Поручитель обязывается перед КБ отвечать за исполнение обязательств заемщиком (должником). Поручительство создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику. Т.к. при поручительстве ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором каксолидарные должники. Договор поручительства совершается в письменной форме и должен быть заверен нотариально.
Гарантия- разновидность договора поручительства (прим. т. между юр. лицами). Ответственность гаранта носит субсидиарный хар-р. В качестве гаранта м. выступать вышестоящая по отношению к должнику орг-ция (министерство, ведомство, объединение), арендодатель, учредитель и любые др. орг-ции, включая банки. Единственное условие - устойчивость финансового положения самого гаранта. Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в банк.
Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита.Заемщик заключает со страховщиком договор страх-я, в кот. предусм-ся, что в случае непогашения кредита в установ. сроки страховщик выплачивает б-ку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая %. Конкретный размер ответственности оговаривается в договоре страх-я. Если заемщик не возвратил б-ку ссуду в оговор. срок, то страховщик обязан выплатить б-ку, страх. возмещение в теч. 15 дн. после наступления искового случая. После этого к страховщ-ку переходят в пределах выплаченной суммы все права банка-кредитора к заемщику по кредитномv договору.
Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика.Оформляется договором о цессии по уступленному требованию (дебиторским счетам). Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой т. для погашения выданного кредита и уплаты %-в за него.
Учет векселя. Покупка его б-м до наступления срока погашения с учетом %-в, кот. б-к взыскивает за предоставленную ссуду в теч. срока, оставшегося до погашения векселя (т. до 3-х лет). КБ д.б. уверен в надежности векселя.
За рубежом в качестве обеспечения ссуды используется т/жобеспечительный вексель, который банк требует от своего заемщика. Он не предназнач. для дальнейшего оборота, т.к. если ссуда возвращается в срок, то вексель погашается, иначе вексель опротестовывается, и б-к в судеб. порядке в короткий срок (из-за особой процедуры предъявл-я и рассмотр-я иска) получ. необх. денеж. средства.
24. Методы оценки кредитоспособности клиентов КБ.
Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. => предоставление ссуд банк обусловливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключается в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолж-ть по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя, размера кредита, который м.б. предоставлен в данных обстоятельствах и, условий его предоставления. Объектив. оценка фин. устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют б-ку эффективно управлять кредитными рес-ми и получать прибыль. Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему фин-вых коэф-тов, включая такие, как: 1) коэф-т абсолютной ликвидности; 2) промежуточный к-т покрытия; 3) общий к-т покрытия; 4) к-т независимости.
Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. С этой цельюактивы по балансу подразделяютсяпо срокам поступлений (степени ликвидности) на: а) краткосрочные активы; б) долгосрочные активы; в) постоянные (немобильные) активы (недвижимое имущество).Все пассивы по балансу (аналогич. активам) подразделяютсяпо срокам платежей на: а) краткосроч. обяз-ва; б) долгосроч. обяз-ва; в) постоянные (немобильные) пассивы (уставный фонд, специальные фонды и др.). Сравнение краткосрочных активов с краткосрочными пассивами (текущими обязательствами) характеризует абсолют-ю ликвидность, т. е. показывает, в какой доле краткосрочные обяз-ва м.б. погашены за счет высоколиквидных активов.
1) К-т абсолютной ликвид-ти Кал = (ДС+КФВ)/ Окс, где ДС –денеж. ср-ва, КФВ – краткосроч. фин. вложения; Окс – краткосроч. обяз-ва. Показывает, какую часть краткосрочной задолж-ти пр-е может погасить в ближайшее время Норма: 0,2 – 0,25.
2) Промежуточный коэфф-т покрытия показывает, сможет ли пр-е в установ. сроки рассчит-ся по своим краткосроч. долговым обяз-вам. Кпл =(Де+КФВ+ДЗ)/Окс, где ДЗ - дебиторская задолженность. Норма 1-2,5.
3) Общий коэфф-т покрытия. Кп=(ДС+КФВ+ДЗ+ЗЗ)/Окс, где ЗЗ - запасы и затраты. Показывает платежные возможности предприятия, оцениваемые при условии не только своевременных расчетов с дебиторами и благоприятной реализации ГП, но и продажи в случае необх-ти прочих элементов материальных обор. средств. В завис-ти от форм расчетов, оборачив-ти обор. средств и производств-х особ-тей пр-я платежеспособ-ть счит-ся обеспеч-ной на уровне min-2.
4) К-т фин. независ-ти (автономии) характеризует обеспеч-ть пр-я собственными средствами для осущ-я своей деятельности. Он определяется отношением собственного кап-ла к валюте баланса и исчисляется в процентах. Кн = Собственные средства / Итог баланса* 100 %. Оптимальное значение - на уровне 50-60%.
В завис-ти от величины к-тов ликвидности и к-та независ-ти, пр-ия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Применяемый для этого уровень показателей в различных методиках, используемых банками, неодинаков. Условная разбивка заемщиков по классности м.б. осуществлена на основ. значений к-тов, используемых для определения их платежеспособности. Для определения кредитоспособности м. использоваться и др. показ-ли (к-ты), например к-т деловой активности, к-т обеспеч-ти собств.-ми оборот. средствами, к-т рентабельности и др. Оптимальный набор показателей, наиболее объективно отражающий тенденцию фин. состояния пр-й определяется каждым КБ самост-но.
Оценка кредитоспособности заемщика м.б. сведена к единому показателю –рейтинг заемщика.Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности (1, 2, 3) любого показателя (например, Кал, Кпл, Кп, Кн) и его доли (соответственно 30%, 20, 30,20%) в совокупности (100%). Так, к 1-му классу м.б. отнесены заемщики с суммой баллов от 100 до 150 баллов, ко 2-му классу - от 151 до 250 баллов, к 3-му классу - от 251 до 300 баллов.
С пр-ми каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные отношения. Первоклассным заемщикам КБ м.т открывать кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением во всех случаях более низкой %-й ставки, чем для всех остальных заемщиков (т.к сумма отчисл. в резерв меньше). Кредитование второклассных заемщиков осущ-ся в обыч. порядке, т.е. при наличии соотв-х форм обеспечительных обязательств (гарантий, залога, поручительств, страхового полиса). %-я ставка соответственно зависит от вида обеспечения. Предоставление кредитов клиентам 3-го класса связано для банка с серьезным риском. КБ стараются им кредитов не выдавать. Если банк решается на выдачу кредита, то размер предоставляемой ссуды не д. превышать размера уставного фонда хозоргана. %-я ставка устанавливается на высоком уровне.
Ухтабанк: Сводный показатель кредитоспособности определяется совокупностью 4х элементов: 1) Показатель осуществления текущих платежей (1-5 класс); 2) Сводный коэффициент платежной дисциплины; 3) Класс заемщика по разделу «показатели фин-хоз-й деят-ти» (1-6 класс); 4) Класс заемщика по разделу «достаточность и ликвидность обеспечения» (1-9 класс).
VI. ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА И РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ.
1.Структура и объем налично-денежного оборота.
Структура НДО включает в себя следующие стадии прохождения наличных денег: Банки - предприятия — население.Денежные потоки: 1. Банки — предприятия (через кассы банков); 2. Предприятия — население (через кассы предприятий); 3. Банки — население (через кассы банков); 4. Предприятие — предприятие (через кассы предприятий); 5. Население — население ( не поддаются прогнозированию и контролю).
Банковская система является основой организации НДО. Кассы банков служат исходным и конечным пунктом выдачи и поступления нал. денег в обращение в двух направления: а) движение нал.денег из касс банков на расходные операции; б) движение нал. денег в кассы банков в результате их расходования на разные цели.
Соотношение величины ден. потоков в нал. форме определяет размеры выпуска Д. в обращение и изъятие их из обращения.Общая сумма нал. денег в обращении- ден. масса (база-М0). Ее величина складывается под воздействием: 1. Рост производства ТНП 2. Соотношение ден. доходов и расходов населения.
