Эти факторы характеризуют структуру сферы обращения нал. денег, размеры ден. потоков и скорость движения Д. по отдельным каналам. Эти условия также определяют иструктуру размещения нал. денег по территориями показывают: а) текущий остаток на руках у населения; б) нал. ден.массу в кассах предприятий и учреждений; в) нал. ден.массу в кассах банков; г) нал. ден. массу в пути.
2. Принципы организации налично-денежного оборота.
Организация оборота наличных денег строитсяна принципах: 1). Управление ден. обращением осуществляется централизованно. 2). НДО концентрируется в функционирующих банках государства. 3). НДО прогнозируется и планируется. 4). Экономичность, снижение издержек по НДО.
Цель управления НДО следующая: создать условия, обеспечивающие устойчивость НДО в государстве.
Эмиссия наличных денег, и организация их обращения и изъятия из обращения на территории РФ осуществляются исключительно ЦБ РФ. Банкноты (банковские билеты) и монета ЦБ являются единственным законным средством платежа на территории РФ. Их подделка и незаконное изготовление преследуется по закону. Банкноты и монета являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами.
В целях организации НДО на территории РФ возлагаются следующие функции: а) прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов; б) установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; в) установление признаков платежеспособности ден.знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожение; г) определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.
Ден. обращение прогнозируется с помощью следующ. документов:1). Баланса ден. доходов и расходов населения 2). Отчетов о кассовых оборотах банков.
Объектами прогнозирования являются: а) величина и структура ден.доходов и расходов населения, в том числе покупательный фонд населения; б) объем и структура НДО; в) масса нал.денег в обращении; г) количественное определение ден.потоков в обращении (территориальное).
При прогнозировании применяется балансовый метод, который позволяет сопоставить ден. доходы и расходы населения, выявить тенденции их роста или снижения, определить направления их использования и остаток денег у населения. Этот метод дает возможность сопоставить сумму нал. денег, поступающих в кассы б-в и выдаваемых из касс б-в и, т/о, оба документа должны устанавливать необходимую массу нал. Д. в обращение для удовлетворения потребностей оборота.
Между кассовым оборотом и балансом ден. доходов и расходов существует связь:1. Показатели баланса, составляющие структуру ден. доходов и расходов населения и определяющие пропорции между ними, определяют объем и структуру потоков нал.денег. 2. Единство источников для составления, следовательно, увязка результатов.Отличия:1. По объему охватываемого ими ден.оборота. 2. По сроку прогнозирования и использования (баланс - на год: справка о кассовых оборотах - ежедневно). 3. По объему работ (баланс - результат работы стат.органов с привлечением министерств, ведомств, широкий круг показателей; кассовый оборот - составляется б-м респуб-ки, ГТУ и ЦБ на основе данных о кассовых оборотах б-ков).
3. Кассовая дисциплина, ее основные положения. Контроль банка за ее соблюдением
Кассовая дисциплинаподразумевает под собой соблюдение утвержденных правил приема, выдачи, учета и хранения ден. наличности, пр-ями, орг-ми, учр-ми. Эти правила отражены в порядке ведения кассовых операций (ПВКО) и применяются в практической работе с ден. наличностью всеми пр-ми, независимо от формы собственности и сферы деятельности. Данным нормативным документом предусмотрено проведение банками систематических проверок, соблюдение предприятиями требований указанного порядка. Периодичность и перечень предприятий, подлежащих проверке, определяется руководителем банка самостоятельно, в зависимости от выполнения предприятием условий работы с ден. наличностью (соблюдение лимитов в кассе).
При планировании проверок банки должны учитывать информацию налоговых органов о фактах нарушений предприятием условий работы с ден. наличностью. О предстоящей проверке надо поставить в известность руководителя предприятия и глав. буха. До начала осуществления проверки работник банка выбирает данные по лицевым счетам предприятия и по произведенным в проверяемом периоде операциям по поступлению и выдаче наличных денег из касс банка: целевому назначению выдачи наличных денег, лимита остатка денег в кассе, порядка и срока сдачи выручки, знакомится с уставом предприятия, с договором на расчетно-кассовое обслуживание и с решением банка о праве расходования ден. выручки.
ПВКО: 1) Все пр-я, орг-ции учр-я независ. от орг-прав. форм и сферы деят-ти д. хранить своб. ден. ср-ва в б-ке; 2) Налич. Д. в кассе м. иметь в пределах лимита, кот. уст-ся б-ком по согласов. с руковод-м пр-я; 3) Расчеты между юр. лицами налич. Д. не д. превышать предельный размер, установленный законодательно; 4) Наличность сверх установленного лимита пр-я д. сдавать в банк в соответствии с графиком; 5) Наличность, полученная пр-ем в б-ке расходуется на цели, указанные в чеке; 6) Пр-я, имеющие пост. денеж. выручку по согласов. с б-ком м. расходов. ее на: опл/тр., выплату соц-х льгот, закупку с/х прод-ции, скупку тары и вещей населения, приобретение ГСМ, опл. команд. расходов, выплата страх. компаниями возмещений; 7) Пр-я имеют право хранить наличные Д. сверх лимита т. для: опл/тр., пенсий, пособий, степендий (не более 3-х раб. дней, Край. Север – 5 дн.); 8) Допускается выдача Д. из выручки одних пр-й на нужды др. пр-й (для районов, где нет б-ков).
При проверке соблюдения порядка ведения кассовых операций на предприятии рассматриваются следующие вопросы:
1. Ведение кассовой книги: ежедневный отчет кассира по произведенным кассовым операциям в соответствии с прих-расх-ми док-ми, расчетно-платеж-ми ведомостями и правил оформления.
2. Полнота оприходования ден. наличности, полученной в б-ке и в соотв. с записью в кассовой книге с данными б-ка (по суммам полученным из банка по ден. чекам и с данным в банк по объявлению о взносе). В случае расхождения - выясняется причина расхождения.
3. Целевое использование наличных денег, полученных в банке (на цели, указанные в документах, при выдаче денег банком).
4. Расходование нал. денег из выручки на цели, предусмотренные законодательством.
5. Соблюдение на каждый день проверяемого периода лимита остатка кассы, сроков и порядка сдачи выручки, своевременность возврата в банк средств, не выплаченных в срок на зарплату и другие социально-трудовые льготы (3-5 дней). При выявлении нарушений устанавливается когда и в какой сумме имело место превышение лимита остатка кассы. В случае неоднократного превышения предприятием лимита остатка кассы рассчитывается средняя величина сверхлимитной кассовой наличности.
6. Осуществление расчетов наличными деньгами между юр. лицами.
Ответственность за соблюдение ПВКО возлаг. На: руков. Пр-я, гл.буха и кассиров. Результаты проверки оформляются актом и справкой о кассовых операциях, в которой должны найти отражение все вопросы, которые были ранее перечислены. Справка подписывается руководителем пр-я, главбухом и представителем банка. Если при проверке нарушений не установлено, проверяющий ограничивается заполнением справки о кассовых операциях с указанием, что нарушений не установлено. Если между проверяющим банка и руководителем пр-я возникают разногласия по каким-либо вопросам, то руководителем пр-я оформляется объяснительная записка. Справка по кассовым операциям рассматривается руководителем банка. В случае установления нарушений пр-ем условий работы с наличностью материалы проверок направляются в налог. инспекцию в виде следующих материалов или документов: представление (предписание), акт проверки, справки о кассовых операциях, акт разногласия. Если банк не хочет иметь конфликт с пр-ем, то сначала - предупредительное письмо и беседа.
9. Эмиссионные операции Центрального банка РФ. Оборотная касса учреждений Банка России.
Эмиссионные операции- это операции по выпуску и изъятию Д. их обращения. Эмиссию осуществляет исключительно ЦБ РФ – это установлено законодательно. Наличные деньги выпускаются в обращение в виде банковских билетов и металлической монеты. ЦБ устанавливает признаки платежеспособности банкнот и монет и несет ответственность за покупюрный состав наличных денег в обращении, необходимых для расходов на территории России. На ЦБ РФ возложена обязанность укрепления ден-го обращения в целях обеспечения устойчивости и платежеспособности ден. ед-цы России. Эмиссия наличных Д. осущ-ся в централизованном порядке и в сроки, установленные прогнозами кассовых оборотов для ГТУ и национальных банков.
Звеньями в осуществлении эмиссионных операций являютсяЦБ, ГТУ и РКЦ. КБ эмиссионных операций не осуществляет, он занимается только кассовыми операциями по приему и выдаче наличных денег. Централизованный порядок эмиссии обусловлен построчной системой учета и отчетности по каждой эмиссионной операции на любом уровне. Правила организации эмиссионно-кассовой работы устанавливается только ЦБ.
Эмиссионные операции связаны с кассовыми операциями, осуществляемыми РКЦ и КБ. Для выполнения этих операций в КБ создаются операционные кассы, в РКЦ создаются оборотные кассы и резервные фонды ден-х билетов и монет.
К основным ф-ям РКЦ по эмисс.-кассов. работеотносятся: 1). Организация и хранение резервных фондов оборотной кассы и других ценностей; 2) Перечисление в уст. порядке налич. Д. из резерв. фондов в оборот. кассу (эмиссия) или наоборот (изъятие); 3) Подкрепление в уст. порядке из своих резервных фондов ден. знаками и монетой в адрес других резерв. Фондов; 4) Выдача ден. знаков и монет КБ-м; 5) Прием от КБ в оборот. кассу излишков ден. наличности; 6) Выполнение оперций по поруч. ЦБ; 7) Ведение учета и отчет-ти по эмиссионным операциям.
Резервные фондысоздаются в РКЦ для выполнения операций по выпуску и изъятию из обращения наличных Д.Отличие резервных фондов от оборотной кассысостоит в том, что ден. билеты и монеты не являются деньгами в обращении, хранятся и учитываются отдельно от наличной оборотной кассы и служат резервом на случай необходимости подкрепления оборотной кассы. Резервные фонды находится в исключительном ведении Председателя ЦБ.Сущность эмиссионного регулирования- это излишние в обороте наличные Д. изымаются из обращения путем перемещения в резервные фонды, и наоборот. Для определения потребности в наличных деньгах РКЦ получает от КБ заявку на декаду и с учетом своей клиентуры составляет заявку на декаду в целом по территории.
Остаток оборотной кассы на конец операционного дня строго лимитируется, и это необходимо для рационального использования ден-й кассы на данной территории. Лимит оборотной кассы в РКЦ устанавливается в следующем порядке: 1. ЦБ России утверждает лимит в ГТУ. 2. Руководитель ГТУ в пределах установленного лимита по территории устанавливает лимит оборот. кассы для каждого подчиненного ему РКЦ.
ГТУ при утверждении лимита оборотной кассы РКЦ должно учитывать объем кассовых оборотов РКЦ и обеспечение потребностей клиентов РКЦ в наличных деньгах. Начальник ГТУ имеет право пересматривать лимит остатка и перераспределять его между РКЦ - ми данной территории. Если в РКЦ в конце операционного дня фактический остаток денег в оборотной кассе превысит установленный лимит, то вся сумма превышения лимита в тот же день перечисляется в резервные фонды. Превышение установленного лимита оборотной кассы считается грубым нарушением эмиссионной дисциплины.
4. Баланс денежных доходов и расходов населения.
Управление денежным обращением и его устойчивостью предполагает обязательное определение размера и структуры денежных доходов и расходов населения.Баланс денежных доходов и расходов населения(БДДиРН) представляет собой систему показателей, отражающих процессы образования и использования денежных доходов населения, а также показателей, характеризующих количество, остаток денег на руках у населения. Методика расчета БДДиРН утверждена Госкомстатом РФ.С пом. баланса опред-ся:соотнош. между платежеспособным спросом населения и его товарообеспечением, покупател. способность населения, рассчит-ся общий объем и структура ДдиРН, номинальный и реальный доходы, распределение населения по уровню дох-в и доля насел-я, живущего ниже уровня бедности. Данные баланса используются для прогноза объема тов/оборота, услуг, платежей, ден. сбережений населения и ДО в целом.Баланс явл. одним из инструментов соц-эк-го анализа, характеризующим уровень жизни населения. Фактич-ки баланс – промежуточ. этап для построения системы макроэк-х показателей. Балансы составляются по гос-ву в целом, а т/ж по респуб-е, краю и области. Баланс, рассчит-й на Федерал. уорвне имеет расхожд. с суммой террит. балансов на величину фин-х потоков между территориями, а т/ж на величину начисл-х, но не полученных средств.
Схематически баланс состоит из 2х частей: дох.и расх-ной.
Баланс используется в четырех основных направлениях:
1) Разработка баланса позвол. проверить правильность намеченных проверок в развитии эк-ки территории, исходя их необходимости устойчивости оборота наличных Д. (равенство дох. и расх. населения на прогнозируемый период).
2) Баланс выступает в качестве инструмента для обоснования объема розничного товарооборота, а т/ж роста объемов производства, предложения товаров и услуг относительно покупательского фонда населения.
3) Используется для эк-го обоснования кассовых оборотов банков. Позвол. Прогнозир-ть кассовые обороты по направлениям движения налич. Д. В дох. части баланса выдача з/п должна = средствам, выданным на з/п кассовых оборотов б-ков.
4) Баланс служит источником информации, используемой при определении количества Д., необх. для обращения, т.к. он характеризует формирование денежных доходов и расходов населения.
Балансы в целом по гос-ву разраб-я по развернутой схеме и по социальным группам. Балансы по отдельным территориям составляются по сокращенной схеме. Сущность баланса денежных доходов и расходов населения заключается в итоговой части баланса, которая сводится к выявлению превышения доходов над расходами или наоборот. Итоговая часть баланса - сальдо. Случай превышения денежных доходов над расходами - отрицательный момент для денежного обращения (это обусловлено факторами: либо рост денег на руках у населения, либо вывоз наличных денег за пределы территории) и, наоборот, когда расходы больше, чем доходы - положительный момент.
Балансы составляются трех видов: плановые, отчетные и оценочные.
Плановые балансы- для установления правильного прогноза в соотношении между ден. расходами и ден. доходами населения, розничным товарооборотом, объемом платных услуг и сбережениями населения, а тж для прогноза ДО в целом. Плановые балансы разрабатываются Государственным комитетом экономики с участием Минфина и Центрального банка на 1 год.
Отчетные балансыв целом по государству составляются Госкомитетом РФ, соответственно по районам - статистическими органами. Составление отчетных балансов по городам и районам, не является обязательным, в основном – по инициативе банков. Отчетные балансы по государству составляются на год и по кварталам. По остальным территориям - на год.
Оценочные балансы- для внутригодового контроля за соблюдением уровня денеж. дох. и расх. населения, который устанавливается плановыми балансами. Оценочные балансы позволяют выявить ожидаемые итоги на оставшийся период и принять меры по улучшению сбалансированности между ДДиРН.
К основным денежным доходам населенияотносятся следующие статьи: 1. Оп/тр.; 2. Доходы рабочих и служащих (кроме з/п); 3. Дивиденды; 4. Поступления от продажи с/х продукции; 5. Пенсии и пособия; 6. Стипендии; 7. Поступления из фин. сферы; 8. Доходы населения от продажи инвалюты; 9. Прочие поступления; 10. Деньги, полученные по переводам.
Расходная часть баланса:1. Покупка товаров; 2. Оплата услуг; 3. Обязат. платежи и добровольные взносы; 4. Прирост сбережений во вкладах и ц/б-х; 5. Покупка жилых помещений; 6. Расх. на приобретение ин. валюты; 7. Д., отосланные по переводам.
Расходы населения на покупку товаров в прогнозируемом периоде рассматриваются исходя из размера покупательного фонда, который исчисляется после прогнозирования всех плановых доходов и расходов населения по всем статьям, кроме статьи "Покупка товаров"
5 Миграция денег, ее формы. Особенности составления территориальных балансов денежных доходов и расходов населения.
Миграция денег(МД)- это сложный процесс, заключающийся в следующем: денежные доходы, полученные населением на одной территории м.б. использованы на другой территории. Не располагая достоверными данными о расходах населения, о причинах и направлении миграции сложно определить и обосновать итоговую часть баланса. Ден-е ср-ва населения мигрируют в2-х формах:1. Безналичная (организованная миграция) - путем почтовых переводов, банковских вкладов и т. д. 2. Наличная (неорганизованная) - путем ввоза и вывоза наличных денег в их натуральном виде с одной территории на другую.
При организованной форме МДв виде наличности деньги не перемещаются, но в местах их получения кол-во денег, находящихся на руках у населения, увеличивается и следовательно возникает вопрос об увеличении покупательного фонда по данной территории. И наоборот. Встречные потоки аккредитивов и переводов учитываются и в результате МД находят отраж.в дох. и расходах баланса.
Неорганизованная МДзанимает большой удельный вес по сравнению с организованной. Просчитать ее и спрогнозировать на сегодняшний день невозможно. Основныепричины неорганизованной МД: командировки, поездки на отдых.
Баланс, рассчит-й на Федерал. уорвне имеет расхожд. с суммой террит. балансов на величину фин-х потоков между территориями, а т/ж на величину начисл-х, но не полученных средств. МД в территориальных балансах отражается в результативных статьях баланса, т.е. либо в итоговой части баланса, либо в статье "Деньги, полученные по переводам" доходной части баланса и в статье "Расх. населения на покупку инвалюты" расходной части баланса. В территор-х балансах превыш. дох. над расходами означ: либо рост остатка Д. на руках у насел-я, либо вывоз Д. за пределы территории.
Эк-ки оправданная миграция, когда часть наличных денег перемешается в силу объективных причин.Эк-ки неоправданная миграциясвязана с покупкой товаров, но за пределами постоянного места жительства.
Задача плановых органов и б-х учреждений - это изуч. МД, т.е. по каким каналам, в каких размерах и по каким причинам происх. перемещение Д. с одной территории на другую. Поскольку миграция МД- это неположительный фактор, то главная задача при ее изучении - найти резервы для ее сокращ. и при прогнозировании обеспечить рациональное эк-е соотношение между дох. и расх-ми населения на данной территории.При исчислении МД изучается: 1. Бюджетное обследование семей рабочих, служащих 2. Кассовые обороты банков 3. Данные министерств, ведомств. Например, бюджетное обследование семей позволяет выявить часть ден-х доходов, кот-е не будут реально израсход.и останутся на руках у населения в виде ср-в текущего оборота и сбережений, либо м.б. помещены в виде вкладов в б-ке и др.
6. Отчет о кассовых оборотах. Его значение для организации НДО.
Ден. обращение прогнозируется с помощью двух документов:1). Баланса ден. доходов и расходов населения 2). Отчета о кассовых оборотах банка.
Прогнозирование НДОпроизводится путем составления кассовых оборотов. Кассовые обороты определяют главные направления движения наличных денег, размер и целевое назначение выдач из касс банков, объемы и источники поступлений наличных денег в банки , а также размеры увеличения или снижения кол-ва наличных денег в обращении в прогнозируемом периоде. С помощью кассовых оборотов прогнозируется НДО с позиции выпуска или изъятия определенного кол-ва ден-й наличности.
Существующая система прогнозирования через баланс ден-х доходов и расходов не позволяет разделить наличный и безналичный ДО. В отчетности о кассовых оборотах выделяется движение только наличных денег. Отчет о кассовых оборотах яв-ся единственным ежеквартальным документом, в котором прослеживается динамика налично-денежного компонента по цели и размерам, территориальные особенности состояния ДО в определенный период.
Основная цель прогнозирования кассовых оборотов-это правильная организация потоков наличных денег, а т/ж своевременное изыскание и использование резервов для покрытия расходных операций по пр-ям на отдельно взятой территории.
Вопрос прогнозирования и учета НДО связан с большими затратами на эмиссионное обслуживание как КБ-ов, так и всех предприятий, организаций территории. С позиции учета и отчетности кассовые обороты банков явл-ся единой оперативной отчетностью и включают след-е моменты: 1. Объемы и потоки наличных денег из касс банков и в кассы банков. 2. Движение наличности из резервных фондов Банка России в оборотные кассы РКЦ и наоборот. 3. Остатки наличных денег в операц-х кассах КБ и оборотных кассах РКЦ.
Кассовые обороты включают в себя приход. и расход. части. Поступления и выдачи наличных денег сгруппированы и каждой статье присвоен для облегчения учета соответствующий символ. Структурное построение отчета о кассовых оборотах более детально, чем прогноз кассовых оборотов.Отчет о кассовых оборотах позволяетопределить потоки налич. Д. по каждому пр-ю. Для составления отчета о кассовых оборотах ведется ведомость учета. Данная форма заполняется ежедневно на основании записей в кассовых журналах по приходу и расходу, также сюда вносятся сведения поступления выручки через предприятия связи и сбербанки (отражаются в забалансовых символах). На основании данной ведомости составляется 5-дневная отчетность (форма 201) и месячная (форма 202). Отчеты о кассовых оборотах составляют все банки и РКЦ, которые занимаются кассовым обслуживанием клиентов. Бескассовые учреждения банков составляют отчет только по забалансовым символам и направляют эти данные в те учреждения б-ка, в кот. ведется кассовое обслуживание клиентуры для включения в отчетность Ф №202. Отчеты составл-ся в последний рабоч. день 5-дневки или месяца и высылаются в виде телеграмм в ГТУ ЦБ. 5-днев. отчет-ть составл-ся по сокращ. схеме. Отчет за месяц составляется по всей номенклатуре символов кассовых оборотов на основе 744-й ведомости и с отражением забалансовых симвоов. На основе получ-х отчетов (Ф201. Ф202) в ГТУ составл-ся сводная отчет-ть и направляется в ЦБ в 1-й раб. день 5-дневки (если Ф201) и 2-й раб. день месяца (если Ф202). ЦБ проводит анализ расчетов и составляет свод в целом по России. На основании имеющихся данных ЦБ осущ-ет эмиссионные операции по выпуску или изъятию Д. из обращения.
7. Прогноз кассовых оборотов, особенности его составления. Понятие эмиссионной позиции.
Прогнозирование осущ-ся всеми банками без исключения. Прогнозируемый расчет составл-ся по приходной, расходной частям, а также по эмиссионной позиции.
Прогнозирование НДО производится путем составления кассовых оборотов. Кассовые обороты определяют главные направления движения наличных денег, размер и целевое назначение выдач из касс банков, объемы и источники поступлений наличных Д. в банки а т/ж размеры увеличения или снижения кол-ва наличных Д. в обращении в прогнозируемом периоде. С помощью кассовых оборотов прогнозируется НДО с позиции выпуска или изъятия определенного кол-ва ден. наличности. Прогнозирование кассовых оборотов строится на балансовом методе. Кассовые обороты включают в себя приход. и расход. части. Поступления и выдачи наличных денег сгруппированы и каждой статье присвоен для облегчения учета исполнения символ кассовых оборотов и их прогнозирования.
Соотношение между приход. и расход. частью кассовых оборотов определяетэмиссионный результат (эмиссионную позицию). Если расход. часть кассовых оборотов будет превышать приход. часть, следовательно имеет выпуск денег в обращение, т.е. эмиссия. В структуре кассовых оборотов эмиссия отражаются по символу 38. Если расход часть будет меньше прихода части, следовательно, изъятие денег из обращения и отражается символом 73. Также используется показатель удельного веса эмиссии в сумме расходов (в %), который определяется следующим образом: символ 38 /(Расход. часть кассовых оборотов 40-61*100%). Этот показатель характеризует состояние денежного обращения, т.е. покрытие расходов не за счет поступлений в кассы б-в, а за счет выпуска Д. в обращение ЦБ-м.
Прогноз по эмиссионному рез-ту на квартал КБ д. представить в РКЦ за 14 дней до начала прогнозируемого квартала. Поступившие прогнозы КБ-ка в РКЦ с учетом своей клиентуры оформляются в виде сводного материала, кот. при необходимости представляют за 7 дней до начала периода ГТУ. ГТУ предоставл. прогнозы в ЦБ за 3 дня до нач. прогнозир. периода. В основу прогнозирования РКЦ берет динамику кассовых оборотов банков в целом по территории, а также показатели экономического развития данной территории.
Организация процесса прогнозирования на уровне ГТУ сводится к след-му: 1). К сбору и анализу статистической информации о социально-экономическом развитии региона. 2). К анализу фактических данных НДО: оценка сезонных данных и допустимых тенденций. 3). Анализируют прогнозы КБ и сводную отчетность, представленную РКЦ. 4). Корректируют при необходимости сводный прогноз и подготавливают окончательный вариант прогноза, после его составления, вариант направляется в Банк России.
Прогнозы кассовых оборотов по краю, республики и области высылаются в Банк России в установленные им сроки. Прогнозирование кассовых оборотов на уровне ГТУ отличается от прогноза РКЦ и КБ, ГТУ составляет прогноз на квартал с разбивкой по месяцам, а также по каждому источнику поступлений и выдач наличных денег. В расчетах по каждой статье выделяются обороты наличных денег, проходящие через кассы КБ, сбербанки и предприятия связи. В общем прогнозе находят отражение только те обороты наличных денег, которые проходят через КБ. После оформления сводного прогноза ГТУ высылает в ЦБ следующие документы: 1. Объяснительная записка (указываются отклонения в потоках ден-й наличности); 2. Прогноз кассовых оборотов в целом по региону; 3). Расчеты по отдельным статьям в целом по региону
Банк России рассматривает полученные кассовые обороты от краев, областей и т.д. и составляет свой вариант прогноза. Однако этот вариант до ГТУ или национальных банков доводится по трем позициям: приход, расход и эмиссионный результат. В течение 4-х дней ГТУ разрабатывает прогноз по городам, районам и представляет его в РКЦ также по этим же 3-м позициям. РКЦ сообщает КБ только сумму эмиссионной позиции. На основании этого прогноза территориальное управление планирует завоз ден-й наличности в целом по своей территории, а РКЦ по городу, району и т.д.
