| Страница: 2 из 3 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| | Общий тарифный коэффициент = 1,79 |
| 3 | 2 | 15 | 30 | 1,3 | 39 |
|
| 3 | 35 | 71 | 1,69 | 119,9 |
|
| 4 | 30 | 61 | 1,91 | 116,5 |
|
| 5 | 20 | 41 | 2,16 | 88,6 |
|
| | 100 | 203 |
| 364 |
| | Общий тарифный коэффициент = 1,79 |
| Средний тарифный коэффициент = 1,79 |
Расчет вспомогательных рабочих
| Специальность | Численность | Разряд | Тарифный коэффициент | Сумма тарифов по разрядам |
|
Запускальщица | 1 | 3 | 1,69 | 1,69 |
|
Контролер | 1 1 | 4 5 | 1,91 2,16 | 1,91 2,16 |
|
| 2 |
| | 2,035 |
|
Подносчицы | 3 | 2 | 1,3 | 3,9 |
|
Инструктор | 1 | 5 | 2,16 | 2,16 |
|
Итого: | 7 |
| Средний разряд | 1,4 |
Расчет резервных рабочих
| Поток | Кол-во человек в потоке | Кол-во резервных раб. |
| 1 | 200 | 12 |
| 2 | 202 | 12 |
| 3 | 203 | 12 |
| Итого: |
| 36 |
| Специальность | Численность |
|
Главный механик | 1 |
|
Слесарь-теплотехник | 1 |
|
Электрик | 3 |
|
Спецмеханик | 3 |
|
Механик универсальный | 13 |
|
Итого: | 21 |
Расчет руководителей
| Специальность | Численность |
|
1. Высшее звено | 1 |
|
Коммерческий директор | 1 |
|
Главный инженер | 1 |
|
Главный бухгалтер | 1 |
|
Начальник ОТК | 1 |
|
Начальник гр.об. | 1 |
|
Итого: | 6 |
|
| 1 |
|
| 3 |
|
Старший мастер | 1 |
|
Итого: | 4 |
|
| 3 |
|
| 1 |
|
Бухгалтер | 2 |
|
Итого: | 3 |
|
ВСЕГО: | 17 |
Промышленно-производственный персонал
ППП = 605 + 7 + 36 + 21 + 17 = 686 чел.
3.2. Расчет фонда оплаты труда (на один поток)
ФЗП сд. = Ст.дн.1р.*Кср.сд.*Чсд.*(1+Кз/пл)
ФЗП сд. = 4,17*8*1,79*200*(1+0,05) = 12540,02 руб.
ФЗП повр. = Ст.дн.1р.*Кср.повр.*Чповр.
ФЗП повр. = 4,17*8*1,5*4 = 200,16 руб.
ФЗП обсл. = Ст.дн.1р.*Кср.обсл.*Чобсл.
ФЗП обсл. = 4,17*8*1,8*3 = 180,14 руб.
ФЗП рез. = Ст.дн.1р.*Кср.рез.*Чрез.
ФЗП рез. = 4,17*8*3,76*3 = 376,32 руб.
ФЗП 1 потока = 13296,64 руб./см.
Выпуск в смену – 406 ед.
На единицу – 32 руб. 75 коп.
3.3. Технико-экономические показатели по труду
1) технологические рабочие:
Таблица
| Ассортимент продукции | Процентное соотношение рабочих по разрядам |
| | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Пальто мужское | 15 | 35 | 30 | 20 |
| Численность | 90 | 212 | 182 | 121 |
| Итого: | 605 чел. |
Средний тарифный коэффициент = 1,79
Средняя заработная плата = 1254 руб.
2) вспомогательные рабочие
Количество: 7 чел.
Средний разряд = 1,4
Средняя заработная плата = 1000 руб.
3) отдел главного механика – 21 чел.
4) руководители – 17 чел.
Промышленно-производственный персонал – 686 чел.
ПЛАНИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА ПО ФАКТОРАМ
Исходные данные
| Показатели | Ед.изм. | Вариант 9 |
|
1. Изм.трудоемкости в плановом периоде | % | - 1,4 |
|
2. Рост производительности заменяемого оборудования в потоке в плановом периоде ( П) | % | 55 |
|
3. Средний коэффициент выполнения норм в отчетном периоде | - | 1,2 |
|
4. Срок действия мероприятия в плановом периоде (N) | месяц | 2 |
|
5. Доля рабочих-сдельщиков, работающих на новом оборудовании (d сд.) | % | 12 |
|
6. Изменение объема производства ( V) | % | 1,5 |
Т отч. = 3,152 час., Т пл. = 3,108 час.
Расчет относительной экономии численности работников осуществляется:
- по группе факторов повышения технического уровня производства
а) в результате влияния любого фактора, связанного с изменением трудоемкости продукции:
Эч= (Т отч. – Т пл.)*Vпл.*N = (3,152-3,108)*572843,9*2/(12*2004*1,2) = 1,75 чел.
б) при замене действующего оборудования новым, более производительным, расчет относительной экономии численности работающих осуществляется по следующей зависимости:
Эч об = (1- П/(100+ П)) * ч*d сд.*d сд.об./10000 =
= (1-55/(100+55))*686*88*12/1000 = 47 чел.
d сд. = 605/686=0,88; d сд.об. = 82 чел.
Доля прироста объема выпуска продукции за счет роста ПТ:
Vпт = (1- V/ Ч)*100 = (1-1,5/7,11)*100 = 78,90%
Ч = Эч+Эч об. = 1,75+47=48,75; Ч/Ч=48,75/686*100=7,11%
Рост производительности труда:
РПТ = ПТ пл. / ПТ отч. * 100 – 100 = - 1,4
5. ОПРЕДЕЛЕНИЕ «ЗАПАСА» ФИНАНСОВОЙ ПРОЧНОСТИ
ПРЕДПРИЯТИЯ
С учетом уплаты налога необходимо оценить способно ли предприятие приносить удовлетворительную прибыль, т.е. следует определить сколько средств надо вкладывать в активы предприятия, чтобы получать доход.
С этой целью прежде всего необходимо определить порог рентабельности - суммы, которой хватает на покрытие постоянных затрат.
Величина затрат определяется на основе калькуляции, либо по смете затрат (Таблица ).
Величина постоянных и переменных затрат
| Постоянные затраты | Сумма, руб. | Переменные затраты | Сумма, руб. |
|
1. Заработная плата управленческого персонала | 1470288,40 |
1. Затраты на материалы | 5663816,93 |
|
2. Амортизация оборудования, здания | 171773,31 |
2. Затраты на топливо и электроэнергию | 1408420,59 |
|
3. Административные расходы | 29405,77 |
3. Заработная плата сдельных рабочих | 1622083,68 |
|
4. Расходы на реализацию продукции, включая рекламу (5% от с/с) | 584900,15 |
| |
| Итого: | 2256367,63 |
Итого: | 8694321,20 |
|
5. Прочие затраты (10% от суммы предыдущих затрат) | 225636,76 |
4. Прочие затраты (10% от суммы предыдущих затрат) | 869432,12 |
|
Всего: | 2482004,39 |
Всего: | 9563753,32 |
ФОТ упр. = РСЭО + ФОТ цех. + ФОТ предпр. + ФОТ внепр.= 36,09 + 39,63 + 102,28 + 3,07 = 181,07 руб. на 1 единицу.
На 8120 ед. = 181,07*8120 = 1470288,40 руб.
| Показатель | Сумма, тыс.руб. | Доля к выручке от реализации |
|
Выручка от реализации | 14505568,00 9563753,32 4941814,68 2482004,39 237961,66 | 1,00 0,67 0,33 0,27 0,73 |
Выручка от реализации определяется по зависимости:
ВР = Цопт. * V = 1786,40*8120 = 14505568 руб.
Порог рентабельности = постоянные затраты : результат от реализации после возмещения переменных затрат в относительном выражении = 2482004,39:0,33 = 7521225,42 руб.
Затем следует определить какому количеству производимой продукции при данных ценах реализации соответствует порог рентабельности.
Это будет пороговой (критическое) значение объема производства, ниже которого предприятию невыгодно изготавливать продукцию:
Пороговое количество продукции = Порог рентабельности : Цена реализации = 7521225,42 : 1786,40 = 4210 ед.
| Страница: 2 из 3 <-- предыдущая следующая --> | Перейти на страницу: |
| © 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка |