Контрольная работа по аудиту. Реферат.

Страница: 2 из 5
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5

№
п/п

Наименование аудиторских процедур

Период
проведения

Исполнители

Рабочие документы аудитораРабочие документы аудитора

1.Аудит аналитического учета движения материальных ценностей на складах предприятия

1.1.

Изучение организации хранения материальных ценностей (наличие весоизмерительных приборов, стеллажей и тары, состояние картотеки складских карточек)

II квартал
Смирнова Е.А.
Инструкция о приемки материалов, техпаспорта по весоизмерительным приборам, книги санитарного состояния складов.

1.2.

Изучение организации пропускной системы при ввозе и вывозе материальных ценностей с предприятия.

II квартал
Рудько Д.А.
Рудько Д.А.
Книга регистрации пропусков, сообщения работников охраны и кладовщиков.

1.3.

Проверка полноты оприходования ценностей и правильность их оценки

II квартал
Рудько Д.А.
Смирнова Е.А.
Таблицы сверки внутренних документов с документами поставщиков

1.4.

Установления соответствия данных складского учета данным бухгалтерского учета по складам, субсчетам и номенклатурным номерам материалов

II квартал
Рудько Д.А.
Сосин А.Н.
Оборотные ведомости, карточки складского учета

1.5.

Проверка полноты и качества инвентаризации производственных запасов и МБП

II квартал
Рудько Д.А.
Смирнова Е.А.
Приказ о проведении инвентаризации, приказ об учетной политике, таблицы по данным инвентаризационных ведомостей

Аудит учета использования материальных ценностей, списания недостач, потерь и хищений

2.1.

Проверка операций по отпуску материальных ценностей в производство и на сторону на основе расходных документов

II квартал
Рудько Д.А.
Смирнова Е.А.
Расходные документы по учету материалов, счета-фактуры

2.2.

Проверка обоснованности списания отклонений в стоимости материалов на выпуск готовой продукции

II квартал
Рудько Д.А.
Акты и другие документы на списание расхода материалов

2.3.

Проверка обоснованности списания хищений, недостач, потерь материальных ценностей

II квартал
Смирнова Е.А.
Акты на списание хищений, недостач

3. Аудит учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов

3.1.

Изучении организации и ведения учета МБП

II квартал
Сосин А.Н.
Учетная политика, карточки по учету МБПУчетная политика, карточки по учету МБП

3.2.

Проверка правильности начисления износа и его включения в затраты производства

II квартал
Сосин А.Н.
Расходные документы по учету МБП, сводные ведомости по учету износа

3.3.

Проверка правильности и обоснованности отражения в бухгалтерском учете движения МБП на складах

II квартал
Сосин А.Н.
Оборотные ведомости, карточки складского учета МБП.

4. Аудит сводного учета материальных ценностей

4.1.

Проверка данных аналитического и синтетического учета по синтетическим счетам, субсчета, направлениям затрат

II квартал
Рудько Д.А.
Сводные ведомости по расходу материалов, ведомости незавершенного производства, журнал-ордер № 10

4.2.

Сверка данных бухгалтерских регистров и отчетности

II квартал
Рудько Д.А.
Баланс (ф. № 1), приложение № 5, разработочные таблицы, журнал-ордер № 10

5. Проведения анализа использования материальных ценностей

5.1.

Выявление неиспользуемых материалов в течение II квартала

II квартал
Ермольник Д.Т.
Карточки складского учета, оборотные ведомости

РАБОЧИЕ ДОКУМЕНТЫ

Форма Д-1(1)

Проверка наличия документов

Проверяемая организация
Аудитор
Дата начала проверки
Дата окончания проверки
Проверяемый период

ООО «Вегас»
Рудько Д.А.
01.07.2000 г.
02.07.2000 г.
С 01.04.2000 г. по 30.06.2000 г.

Наименование документа

Наличие документа
("+"-есть, "-" -нет)

Устав

+

Учредительный договор

+

Свидетельство о государственной регистрации

+

Свидетельство ИМНС

+

Коды Госкомстата

+

Протокол о назначении генерального директора

+

Приказ о назначении главного бухгалтера

+

Приказ об учетной политике

+

Приказ о складах

-

Приказы о назначении ответственных лиц

+

Договора о материальной ответственности

+

Номенклатура материалов

-

Журнал учета поступающих грузов

+

Доверенности на получение грузов

-

Рабочий документ использован/не использован при составлении отчета аудитора.

Аудитор _______________ /____________/

Рабочий документ принят:

Аудитор _______________ /____________/

Форма ДМ-2(2)

Проверка наличия документов
по операциям поступления материалов

Проверяемая организация
Аудитор
Дата начала проверки
Дата окончания проверки
Проверяемый период

ООО «Вегас»
Смирнова Е.А.
02.07.2000 г.
05.07.2000 г.
С 01.04.2000 г. по 30.06.2000 г.

№ п/п

Дата
Сумма
Акт о приемки
Счет-фактура
Накладная
Договор

1
12.04.00

300000

+

+
-
-

2
12.04.00

50000

+

+
-
-

3
12.04.00

40000

+

+
-
-

4
12.04.00

12000

+

+
-
-

5
18.04.00

37500

+

+
-
-

6
18.04.00

52000

+

+
-
-

7
28.04.00

300000

+

+
-
-

8
28.04.00

200000

+

+
-
-

9
28.04.00

100000

+

+
-
-

10
28.04.00

50000

+

+
-
-

11
03.05.00

200000

+

+
-
-

12
03.05.00

90000

+

+
-
-

13
20.05.00

450000

+

+
-
-

14
20.05.00

300000

+

+
-
-

15
20.05.00

150000

+

+
-
-

16
20.05.00

20000

+

+
-
-

17
24.05.00

100000

+

+
-
-

18
24.05.00

45000

+

+
-
-

Форма ОМ-1(3)

Проверка наличия документов
по операциям списания материалов

Проверяемая организация
Аудитор
Дата начала проверки
Дата окончания проверки
Проверяемый период

ООО «Вегас»
Рудько Д.А.
05.07.2000 г.
07.07.2000 г.
С 01.04.2000 г. по 30.06.2000 г.

№ п/п

Дата
Сумма
Акт о приемке
Лимитно-заборная карта

1
18.04.00

200000

+

-

2
18.04.00

41667

+

-

3
19.04.00

100000

+

-

4
19.04.00

43333

+

-

5
19.04.00

33333

+

-

6
19.04.00

10000

+

-

7
29.04.00

250000

+

-

8
29.04.00

166667

+

-

9
05.05.00

14000

+

-

10
05.05.00

41667

+

-

11
21.05.00

375000

+

-

12
21.05.00

250000

+

-

13
26.05.00

5000

+

-

14
26.05.00

83333

+

-

15
26.05.00

37500

+

-

16
26.05.00

125000

+

-

17
26.05.00

16667

+

-

Страница: 2 из 5
<-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка

1.1.	Изучение организации хранения материальных ценностей (наличие весоизмерительных приборов, стеллажей и тары, состояние картотеки складских карточек)	II квартал	Смирнова Е.А.	Инструкция о приемки материалов, техпаспорта по весоизмерительным приборам, книги санитарного состояния складов.
1.2.	Изучение организации пропускной системы при ввозе и вывозе материальных ценностей с предприятия.	II квартал	Рудько Д.А. Рудько Д.А.	Книга регистрации пропусков, сообщения работников охраны и кладовщиков.
1.3.	Проверка полноты оприходования ценностей и правильность их оценки	II квартал	Рудько Д.А. Смирнова Е.А.	Таблицы сверки внутренних документов с документами поставщиков
1.4.	Установления соответствия данных складского учета данным бухгалтерского учета по складам, субсчетам и номенклатурным номерам материалов	II квартал	Рудько Д.А. Сосин А.Н.	Оборотные ведомости, карточки складского учета
1.5.	Проверка полноты и качества инвентаризации производственных запасов и МБП	II квартал	Рудько Д.А. Смирнова Е.А.	Приказ о проведении инвентаризации, приказ об учетной политике, таблицы по данным инвентаризационных ведомостей

2.1.	Проверка операций по отпуску материальных ценностей в производство и на сторону на основе расходных документов	II квартал	Рудько Д.А. Смирнова Е.А.	Расходные документы по учету материалов, счета-фактуры
2.2.	Проверка обоснованности списания отклонений в стоимости материалов на выпуск готовой продукции	II квартал	Рудько Д.А.	Акты и другие документы на списание расхода материалов
2.3.	Проверка обоснованности списания хищений, недостач, потерь материальных ценностей	II квартал	Смирнова Е.А.	Акты на списание хищений, недостач

3.1.	Изучении организации и ведения учета МБП	II квартал	Сосин А.Н.	Учетная политика, карточки по учету МБПУчетная политика, карточки по учету МБП
3.2.	Проверка правильности начисления износа и его включения в затраты производства	II квартал	Сосин А.Н.	Расходные документы по учету МБП, сводные ведомости по учету износа
3.3.	Проверка правильности и обоснованности отражения в бухгалтерском учете движения МБП на складах	II квартал	Сосин А.Н.	Оборотные ведомости, карточки складского учета МБП.

4.1.	Проверка данных аналитического и синтетического учета по синтетическим счетам, субсчета, направлениям затрат	II квартал	Рудько Д.А.	Сводные ведомости по расходу материалов, ведомости незавершенного производства, журнал-ордер № 10
4.2.	Сверка данных бухгалтерских регистров и отчетности	II квартал	Рудько Д.А.	Баланс (ф. № 1), приложение № 5, разработочные таблицы, журнал-ордер № 10

Наименование документа	Наличие документа ("+"-есть, "-" -нет)
Устав	+
Учредительный договор	+
Свидетельство о государственной регистрации	+
Свидетельство ИМНС	+
Коды Госкомстата	+
Протокол о назначении генерального директора	+
Приказ о назначении главного бухгалтера	+
Приказ об учетной политике	+
Приказ о складах	-
Приказы о назначении ответственных лиц	+
Договора о материальной ответственности	+
Номенклатура материалов	-
Журнал учета поступающих грузов	+
Доверенности на получение грузов	-

№ п/п	Дата	Сумма	Акт о приемки	Счет-фактура	Накладная	Договор
1	12.04.00	300000	+	+	-	-
2	12.04.00	50000	+	+	-	-
3	12.04.00	40000	+	+	-	-
4	12.04.00	12000	+	+	-	-
5	18.04.00	37500	+	+	-	-
6	18.04.00	52000	+	+	-	-
7	28.04.00	300000	+	+	-	-
8	28.04.00	200000	+	+	-	-
9	28.04.00	100000	+	+	-	-
10	28.04.00	50000	+	+	-	-
11	03.05.00	200000	+	+	-	-
12	03.05.00	90000	+	+	-	-
13	20.05.00	450000	+	+	-	-
14	20.05.00	300000	+	+	-	-
15	20.05.00	150000	+	+	-	-
16	20.05.00	20000	+	+	-	-
17	24.05.00	100000	+	+	-	-
18	24.05.00	45000	+	+	-	-