-изучение кредитоспособности;
-оформление кредитного договора;
-выдача кредита;
-контроль со стороны банка за погашение ссуды и выплатой по ней процентов.
Относительно новый вид операций для российских коммерческих банков – лизинговые операции. Банки или лизинговые компании предоставляют промышленным, торговым, транспортными и другим предприятием за определенную арендную плату в долгосрочные пользование машины, оборудование и другие основные фонды.
Банки за свой счет приобретают разнообразные основные средства и затем предают их в аренду. Банки и лизинговые компании остаются собственниками имущества, переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лизинговых операций состоит в том, что величина арендной платы выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тор же срок. Кроме того, здесь нет риска потерь от неплатежеспособности клиента, поскольку пни нарушении условий договора банк может потребовать возврата переданного а аренду имущества. А России они имеют пока ограниченное применение вследствие инфляции отсутствия у банков крупных кредитных ресурсов , недостаточно разработанной правовой базы лизинговых операций.
Также имеется такая операция как факторинг. Он представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионный операции, сочетающиеся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Банк приобретает, право от предприятия инкассировать дебиторскую задолженность. Одновременно банк кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.
Банки ведут также комиссионные операции, то есть выполняют различные поручения своих клиентов за их счет. Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую.
·Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение от клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептировать векселя бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.
Так, предприниматель , купивший товар, может внести в банк сумму, причитающуюся с него продавцу, и поручить своему банку уплатить ее в месте нахождения продавца или товарораспорядительного документа о том, что товар имеется в наличии, и документ, свидетельствующего о безусловном праве его владельца распоряжаться товаром.
Существуют также денежные аккредитивы. Различают отзывные и безотзывные, покрытые и непокрытые аккредитивы
·Инкассовые операции – это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за счет по различными документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и ценными бумагами.
При инкассировании Ценных бумаг клиент передает их банку для реализации на рынке той страны, где эмитированы.
·Фактиринговые операции относятся к посредническим. Суть их в том, что банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников.
·Особая разновидность комиссионных операций – доверительные операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах.
К комиссионным относятся также торгово-комиссионные операции – покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг и т.д.
Разновидностью посреднических операций являются трастовые операции банков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в странах с развитой экономикой - наличие акций, облигаций и денежных средств.
Банки осуществляют трастовые операции как для физических, так и для юридических лиц.
Для физических лиц существует следующие виды трастовых услуг: управление наследством, выполнение операций по договоренности и в связи с опекой. НО наиболее распространенный вид трастовых операций – управление капиталом своих клиентов. В последнем случае банки берут в управление определенные денежные средства своих клиентов и размещают их по согласованию с клиентами. При этом клиент определяет режим использования своих средств. Как правило, у солидных банков существуют пять таких режимов:
«жестко консервативный» - средства клиента размещаются только в самые надежные государственные ценные бумаги основных экономически развитых стран. При этом риск получения убытков полностью исключается;
«консервативный» - предполагает вложение средств в государственные ценные бумаги развитых стран и депозиты крупнейших международных банков. Однако возможны случаи краха банков, т.е. такое вложение средств не гарантирует клиентам безусловное получение прибыли;
«умеренно консервативный» означает вложение средств в акции, котирующиеся на основных фондовых биржах мира. Это направление инвестиций также несет в себе риск получения вместо прибыли убытка;
«умеренно агрессивный» - означает вложение средств в акции компаний, которые определяют научно-технический прогресс, и в результате их курс , как правило, повышается;
«агрессивный » - предполагает вложение средств в акции компаний «четырех азиатских драконов» (Гонконга, Сингапур, Тайваня, Южной Кореи), что может принести как очень высокие прибыли , так и крупные убытки.
Заемщик.
Рассматривая заявку на получение ссуды, банк всегда должен учмтывать перспективу погашения обязательств перед вкладчиками. Поэтому перед тем, как выать кредит, необходимо оуенить связанный с ним риск и, в первую очередь, вероятность непогашения ссуды в срок. Сохранность основной суммы долга – одна из главных принципов, который должен соблюдаться при проведении банком кредитных операций.
Каждая заявка на получение кредита подвергается детальному и всестороннему анализу для выявления степени риска, связанного с выдачей ссуды. Если в ходе предварительного обследования банк не получит удовлетворительного ответа на ключевые вопросы, связанные с выдачей ссуды, заявку следует безоговорочно отвергнуть.
Вместе с тем, необходимо иметь в иду, что лишь немногие заявки на кредит являются безукоризненными со всех точек зрения.
При получении заявки на кредит, банк должен изучить не тоолько различные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качнств заемщика, будь то частное лицо или руководитель фирмы.В этой связи необходимо ответить не следующие вопросы:
-кто он?
-может ли он погасить взятое обязательство?
-каков риск потери капитала при выдаче ссуды данному заемщику?
Оценивая личность клиента банк сосредотачивает внимание на следующих моментах:
-порядочность и честность;
-профессионалные способности;
-возраст и состояние здоровья;
-наличие преемника;
-материальная обспеченность.
Порядочность и чесность. Это ключевые качества клм\иента, имеющие для банка превноспетенное значение. Честный клиент приложит максимум усилий, чтобы погасить взятые обязательства.
При оценке заемщика анк уделяет большое внимание его личной жизни, особенностям его «жизненного стиля».Бп\анк почитает иметь дело с клиентом , который нечасто меняет место работы, женат, имеет семью, детей и т.д.
Если он не пльзовался кредитом, ноимеет депозитный счет в банке, то наличие солидного остатка еа счете и регулярный перевод сумм на этот счет также может в\свидтльствовать о его высокой платежепособности.
Профессиональные способности будущего заемщика особенно авжны, если речь идет о руководител фирм. Компетенция руководителя складывается из нескольких качеств:
-наличие солидной профессиональной подготовки в избранной сфере коммерческой деятельности;
-организаторские качества;
-способность принимть обоснованные решения;
-умение общаться с людьми, с подчиненными;
-знание работы всех участков своего предприятия, а также других предпряитий отрасли.
Возраст и состояние здоровья клиента. Если заемщик молод и не имеет достаточного опыта в коммерческой деятельнсти, выдача ему крупной ссумы связана с повышенным риском.
Материальный аспект платежеспособости аракктеризует способность клиента погасить долг за свой собственный сччет. Если речь иде о персонв\альнм займе, банк попытается оценить размер личного имущества клиента;при деловой ссуде, помиио личного состояния руководителя фирмы и его компаньонов, банк будет тщательно анализировать финансовое положение фирмы на основе ее баланса и сопутствующих документов.
Наличие солидной недвижимости является ьлагоприятиным фактором для получения ссуды. При этом банкира волнует не номинальная стоимость недвижимости, а его реальная стоимость, ибо продажа недвижимости а случае банкротства часто представляет сосбой непростую задачу.
Движимое имущество может включать вклады кулиента, ценные бумаги, благородные металлы, драгоценности, картины и т.д.
Разумеется , банк выдаст охотнее заем клиеньу, который владее солидным состоянием, имеет недвижимость и ценные бумаги, чем ли\цу, которое не имеет имцщества и целиком полагается на текущеие доходы.
Оценка материаотнго положения фирмы предполагает тщательное обследование ее финансового состояния за несколько лет и получение дополнительной информации о ее дятельнсти, При этом банк особенно внимательно следит за тем, имеет ли фирма, уже заложены, это серьезно подрывает ее платежеспособнрсть.
Ликвидность.
В основе «жизнедеятельности» коммерческого банка лежит прежде всего его ликвидность. Термин «ликвидность» означает по отношению к активам банка (денежным ресурсам банка, размещенным с целью прибыли) легкость и быстроту их превращения в денежную форму (наличие или платежные средства) для погашения своих долговых обязательств по наступлении соответствующих сроков.
На практике ликвидность банка определяется по оценке ликвидности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. Следовательно, на уровень ликвидности банка прежде всего влияет сама структура активов баланса и соответственно состава и виды активных операций. Следует помнить, что чем выше ликвидность какого-то актива в активе баланса, тем ниже его доходность, и наоборот. Актив баланса банка – это стоимость банковский резервов по результатам банковской деятельности. Структура актива баланса – взвешенные по удельному весу и стоимостному исчислению виды активных операций коммерческого банка с целью получения прибыли , обеспечения платежеспособности и ликвидности.
Оценивая реальный уровень ликвидности конкретного банка, следует не только принимать в расчет потенциально возможную доходность какого-либо актива, но и учитывать ту степень риска, которая связана с вероятностью невозврата банковских средств по соответствующей активной операций.
Как отмечалось выше, банк считается ликвидным, если средства актива позволяют быстрой их реализацией погасить срочные долговые обязательства по пассиву.
Практически успех решения проблемы зависит от стратегии управления активами и пассивами операциями банка одновременно. Эта взаимосвязь состоит в следующем:
·Для того, чтобы осуществлять активные операции с целью получения прибыли , банку нужны денежные ресурсы;
·Привлекая в бани денежные ресурсы через реализацию пассивных операций, банк должен в определенные сроки рассчитаться по своим долговым обязательствам;
·Для осуществления расчетов по своим долговым обязательствам банк должен быть и прибыльным, и платежеспособным одновременно. В противном случае теряется экономический смысл банковской деятельности как одной из форм предпринимательской деятельности;
·Для того чтобы банк был и прибыльным, и платежеспособным, он должен проводить доходные операции, приносящие прибыль, но при этом обеспечивать их ликвидность.
·В решении задачи обеспечения ликвидности мировая практика банковского дела широко использует так называемый «портфельный подход» в управлении балансом банка.
Управление портфелем – это управление активами и пассивами банка, преследующее достижение ликвидности, прибыльности и платежеспособности, обеспечивающих устойчивость и надежность его работы в целом.
Ключевым аспектом управления портфелем банка является необходимость постоянного балансирования между ликвидностью и прибыльностью.
Портфельный подход к управлению активами банка основан на пользовании резервов, которые представляют собой группировку активов по уровню их ликвидности. В основе этой группировки лежит экономическая зависимость между ликвидностью и доходностью и доходностью активов – чем выше доходность актива, тем ниже его ликвидность, и наоборот. Группировка активов по резервам осуществляется по убывающему уровню их ликвидности и, следовательно, по возрастающему уровню их доходности.
Первая группа банковских активов – первичные резервы – не приносят доходов, но абсолютно ликвидные (наличные деньги, находящиеся в банке, остатки на счетах Центрального банка, чеки и др.) Управление первичными резервами состоит в том, чтобы поддерживать на такой стоимостной величине, которая была бы достаточна для своевременного исполнения банком долговых обязательств.
Вторая группа банковских активов – вторичные резервы – это активы с небольшим доходом, но высоколиквидные, которые с минимальный задержкой по времени и незначительным риском потерь своей стоимости могут быть превращены в наличные деньги или средства платежа для погашения банком своих долговых обязательств.
Назначение вторичных резервов – служить источником пополнения первичных резервов при снижении уровня обязательных резервов, а также представлять важную составную часть управления портфелем банка в целом.
Третья группа банковских активов, которые не относятся ни к первичным , ни к вторичным резервам, ни к ссудам, - это ценные бумаги, не обладающие достаточной ликвидностью, но приносящие доходы меньше, сем ссуды по кредитам, и большие, чем вторичные резервы.
В состав данной группы активов банка могут входить следующие виды ценных бумаг:
·Казначейские векселя, облигации и ценные бумаги федерального правительства.
·Облигации органов исполнительной власти
·И т.д.
В банковском деле средства, вложенные в ценные бумаги, носят название инвестиции, а операции по их реализации – инвестиционные. Мировая практика банковской деятельности также свидетельствует, что по доходности инвестиций банков в ценные бумаги являются вторым источником банковской прибыли и составляют 20-25% всех доходов от активных операций.
В результате инвестиционная деятельность банка, связанная с управлением риском от активных операций с ценными бумагами и требующая от руководства выработки определенных стратегий, тактики и конкретных действий в данном направлении банковского дела, определяет так называемую инвестиционную политику.
Основные методы и действия по реализации инвестиционный политики для защиты банков от рисков следующие.
1. Ликвидность банка можно планировать, если в основу графика будущих платежей в погашение кредитов положить доходы заемщика.
2. Обеспечение управления активами второй группы – вторичными резервами, чтобы они выполняли функцию своеобразных амортизаторов при возможных финансовых осложнениях банка, восстанавливая его ликвидность до требуемого уровня.
3. Преследуя цели достижения необходимого уровня ликвидности, банк может пойти на проведение следующих действий :
·Потребовать погашения ссуд до востребования;
·Не возобновлять ссуды, у которых истек срок погашения;
·Прибегнуть к займам на денежном уровне и т.д.
4. Для сохранения требуемого уровня ликвидности банки могут защищать себя от рисков, связанных с изменением процентных ставок по ценным бумагам, проводя согласование сроков возврата своих срочных депозитов со сроками погашения у ценных бумаг федеральных структур, казначейских обязательств и прочих ценных бумаг.
5. В случае необходимого поддержания ликвидности путем экстренной продажи ценных бумаг по цене ниже цены приобретения банки могут создавать специальные резервы для компенсации потерь от таких операций.
6. Одно из важных направлений инвестиционной политики и самый надежный метод снижения инвестиционного риска в обеспечении доходности и ликвидности банка – это диверсификация банковского портфеля ценных бумаг, особенно в отношении активов третьей группы.
Совокупность ценных бумаг, приобретенных банком в ходе активных операций, составляет инвестиционный портфель банка.
Распределение инвестиционного портфеля банка между различными видами ценных бумаг в целях снижения риска по активным операциям в обеспечение доходности и ликвидности банка называется диверсификацией.
Обеспечение ликвидности коммерческих банков посредством управления пассивами основано на нахождении источников банковских ресурсов и тех практических и методологических принципах их привлечения, которые в настоящее время широко используются в мировой практике банковского дела.
Исторически и традиционно важнейшим источником денежных средств коммерческого банка являлись и являются так называемые депозиты.
2. Чековые депозиты, или «классические» чековые книжки и расчетные чеки – финансовые документы, содержащие поручение чекодателю банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет чекодержателя. Наиболее распространенной формой чековых депозитов в настоящее время – депозиты до востребования и Нау-счета. Другой новой формой чековых депозитов для российских коммерческих банков стал так называемый банковский вексель – банковская ценная бумага на депозитной основе в отличие от кредитной основы классических коммерческих векселей.
3. Сберегательные вклады населения.
4. Срочные депозиты.
Основное практическое преимущество управляемых пассивов состоит в возможности быстрого получения необходимых ликвидных ресурсов для обеспечения устойчивого и надежного функционирования коммерческих банков. Рассмотрим экономическое содержание важнейших видов управляемых пассивов.
2. В банковской практик США к срочным депозитам крупного размера в отличие от основных депозитов относятся вклады размером свыше 100 тыс. долл. со сроками платежа в пределах 6 месяцев.
4. Покупка федеральных займов. Это займы на рынке федеральных фондов. Образуются как избыточные средства по сравнению с величиной обязательных резервов, которые коммерческие банки должны держать в Федеральном резервном банке по привлеченным депозитам.
5. К займам у федеральной резервной системы, которые называются также дисконтовые, прибегают коммерческие банки, которые сталкиваются с какими-либо неблагоприятными обстоятельствами, связанными, например, с массовым изъятием депозитов и недостатком средств для удовлетворения требований вкладчиков.
7. Евро-долларовые займы предоставляют собой заимствования банков США у евро-долларовых банков, расположенных в иностранных государствах. Главными клиентами, содержащими долларовые депозиты в евро-долларовых банках, являются коммерческие и центральные банки. Основными же заемщиками евро-долларовых средств этих банков выступают крупные корпорации, правительства и банки.
8. Среди других видов займов как способов привлечения банком средств в обеспечение необходимого уровня ликвидности следует отметить продажу некоторым крупным коммерческим банками особых векселей и облигаций. Кроме тог, нередко используется способ получения займов под залог банковских зданий.
И еще одним источником банковских средств, которые не относятся к управляемым пассивам, но от абсолютной величины которых непосредственно зависят надежность, устойчивость и ликвидность любого коммерческого банка, является акционерный капитал, который называется также собственным капиталом банка и включает в себя собственно акционерный капитал, резервный капитал и нераспределенную прибыль.
Собственно акционерный капитал банка равен номинальной стоимости выпущенных им обыкновенных акций.
Нераспределенная прибыль представляет собой балансовую статью банка, характеризующую превышение его доходов над расходами.
Резервный капитал формируется за счет учредительной прибыли и ежегодных отчислений от текущей прибыли. Центральные банки требуют от коммерческих банков поддержания определенного уровня собственного капитала, который должен быть достаточным, чтобы покрыть потенциальные потери от возможного не возврата заемщиками ссудных средств в срок, а также при необходимости защищать вкладчиков от неплатежеспособности и банкротства самого банка.
В российской банковской системе финансовые инструменты управления ликвидностью коммерческих банков с помощью пассивных операций в настоящее время весьма ограничены. Это обусловлено причинами, связанными как с определенными трудностями и сложностями переход всей экономики народного хозяйства к рыночным отношениям, так и тем, что банковская система России еще слишком молода, находится на стадии становления, развития и по существу имеет очень небольшой опыт функционирования. В силу этих причин российские коммерческие банки во многих отношениях не соответствуют тем реальным образам коммерческих банков, которые утвердились в странах со стабильной рыночной экономикой.
Низкая активность многих коммерческих банков России сопряжена с весьма тяжелыми экономическим последствиями, включая их закрытие или банкротство. Поэтому те банки, которые быстрее овладевают арсеналом мировой практики управления ликвидностью, обеспечат для себя устойчивый, надежный, конкурентоспособный характер работы в банковских системах в целом.
