РефератБар.ру: | Главная | Карта сайта | Справка
Кредитование юридических лиц. Реферат.

Разделы: Банковское дело | Заказать реферат, диплом

Полнотекстовый поиск:




     Страница: 3 из 3
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 






- По указанию Банка перечислять временно свободные средства, находящиеся на корреспондентском субсчете, в распоряжение Банка, получать от Банка подкрепление корреспондентского субсчета.
Предоставляемая Банком Филиалу информация по экономическим, финансовым, научно-техническим и иным вопросам является коммерческой тайной, за исключением информации, которая в соответствии с действующим законодательством РФ не может являться коммерческой тайной, и может использоваться во взаимоотношениях с другими хозяйствующими субъектами и гражданами лишь только в случаях привлечения последних к деятельности, требующей знания информации, и только в объеме, необходимом для реализации соответствующих целей и задач. Лица, виновные в разглашении вышеуказанной информации, несут ответственность, предусмотренную действующим законодательством РФ.
Филиал вправе использовать для осуществления деловых контактов международную почтовую, телеграфную, телетайпную, телефаксную, иные виды связи.
Управление Филиалом осуществляется:
1.по вопросам, отнесенным к компетенции Совета директоров Банка – Советом директоров Банка;
2.по вопросам, отнесенным к компетенции Правления Банка – соответственно Правлением Банка;
3. по вопросам оперативной текущей деятельности Филиала – Директором Филиала.
К компетенции Совета директоров Банка относится утверждение, изменение и дополнение Положения о Филиале, принятие решения о ликвидации (закрытии) Филиала, назначение ликвидационной комиссии, утверждение ее состава, рассмотрение и утверждение промежуточного ликвидационного баланса.
Директор Филиала, его заместители, главный бухгалтер Филиала, заместитель главного бухгалтера Филиала назначаются приказом Председателя Совета директоров Банка.
К компетенции Правления Банка относятся:
- определение основных направлений деятельности Филиала, утверждение планов его развития;
- утверждение штатного расписания Филиала;
- утверждение ежегодных отчетов о результатах деятельности и бизнес-плана Филиала, расчетов по выплате налогов;
- принятие решения об открытии дополнительных офисов Филиала.
Директор Филиала, действуя от имени Банка и по его доверенности:
- осуществляет руководство деятельностью Филиала в соответствии с Положением и иными полномочиями, предоставленными ему Банком;
- организует выполнение планов и обязательств, принятых Банком, в ходе деятельности Филиала;
- распоряжается закрепленным за Филиалом имуществом в целях осуществления возложенных на Филиал задач;
- осуществляет прием на работу и увольнение работников Филиала;
перечень должностей, назначения сотрудников, на которые производится Директором филиала по согласованию с соответствующими службами центрального аппарата Банка, устанавливается приказом Председателя Совета директоров Банка (Приложение №1).
- устанавливает оклады сотрудникам Филиала в соответствии со штатным расписание, утверждаемым Банком;
- вносит в рассмотрение Правление Банка предложения о назначении на должности главного бухгалтера Филиала и заместителей Директора и главного бухгалтера;
- выступает с предложениями о внесении изменений в штатное расписание Филиала, касающимися количественного состава и размера оплаты труда работников Филиала;
- заключает договоры на осуществление Филиалом операций и иных сделок, определенных Положением;
- выполняет иные юридические действия, необходимые для обеспечения деятельности Филиала на основании доверенности, выдаваемой Банком;
- представляет и защищает интересы Банка во взаимоотношениях с хозяйствующими субъектами, государственными органами и гражданами;
- распределяет обязанности между работниками Филиала;
- утверждает Правила внутреннего распорядка и должностные инструкции работников Филиала;
- издает приказы и распоряжения, дает указания обязательные для всех работников Филиала;
- осуществляет меры, обеспечивающие надлежащие условия труда и соблюдение правил безопасности в Филиале;
- налагает, в предусмотренных действующим законодательством РФ случаях, дисциплинарные взыскания.
Директор Филиала не реже одного раза в месяц информирует Правление Банка о деятельности Филиала.
Уплата налогов и других обязательных платежей в бюджеты различных уровней и государственные внебюджетные фонды, исчисляемые Филиалом в установленном законодательством РФ порядке, осуществляется Филиалом с корреспондентского счета.
Финансовый год устанавливается с 01 января по 31 декабря включительно.
Итоги деятельности Филиала отражаются в балансах и отчетах, которые составляются и представляются в учреждения ЦБ РФ и в Банк, по формам и в сроки, установленные правилами ЦБ РФ. Филиал обеспечивает своевременную передачу Банку данных, необходимых для составления форм отчетности, представляемых в контролирующие государственные органы.
Филиал составляет ежедневный баланс, который учитывается в ежедневных балансах Банка. Директор и главный бухгалтер Филиала несут ответственность за правильность и достоверность бухгалтерского учета и отчетности и за их своевременное предоставление.
Учет и документооборот в Филиале, а также своевременная передача документов на хранение при ликвидации Филиала организуется в соответствии с правилами, установленными ЦБ РФ.
Контроль за финансовой и хозяйственной деятельностью Филиала осуществляет Ревизионная комиссия, избираемая Общим собранием акционеров Банка. Ревизии финансовой и хозяйственной деятельности Филиала проводятся один раз в год. Внеочередные ревизии могут проводиться по решению Общего Собрания акционеров Банка, Совета директоров Банка, по инициативе ревизионной комиссии Банка или по требованию акционера (акционеров) Банка, владеющего в совокупности не менее чем 10 % голосующих акций. Помимо ревизионной комиссии, созданной Банком, контроль за деятельностью Филиала могут осуществлять ЦБ РФ, Министерство Финансов РФ и иные уполномоченные органы в соответствии с действующим законодательством РФ, в пределах их компетенции. Проверка деятельности Филиала может осуществляться также по решению Правления Банка.
Любые изменения и дополнения в Положение о Филиале вносятся решением Совета директоров Банка. Все изменения и дополнения в Положение о Филиале производятся, путем принятия новой редакции Положения о Филиале, о чем Банк уведомляет территориальное учреждение ЦБ РФ по месту нахождения Банка и Филиала и направляет им новую редакцию Положения.
Прекращение деятельности Филиала осуществляется в форме ликвидации (закрытия). Решение о ликвидации (закрытии) Филиала принимает Совет директоров Банка.
При ликвидации (закрытии) Филиала Совет директоров Банка назначает ликвидационную комиссию, устанавливает порядок и сроки ликвидации Филиала. Ликвидационная комиссия представляет на рассмотрение и утверждение Совета директоров Банка промежуточный ликвидационный баланс, а также осуществляет иные действия, в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ.
С назначением ликвидационной комиссии полномочия Директора Филиала прекращаются. После рассмотрения и утверждения промежуточного ликвидационного баланса, за счет имущества, закрепленного в балансе за Филиалом, удовлетворяются претензии его кредиторов по обязательствам, связанным с деятельностью Филиала. При недостаточности указанных средств, Банк отвечает по обязательствам, связанным с деятельностью Филиала, иным имуществом.
При ликвидации (закрытии) филиала документы по кадровому составу и финансовые документы передаются в Банк, а имущество оставшееся после удовлетворения претензий всех его кредиторов, на баланс Банка.
Сообщение о ликвидации (закрытии) Филиала публикуется в официальной печати.


2.2.Расчет сводного риска активов банка, определение процентного соотношения активов каждой группы риска.

По данным финансовой отчетности Адыгейского регионального филиала АКБ « СБС-Агро » г. Майкопа, оборотно-сальдовой ведомости
( Форма №101) по состоянию на 01.01. 2000 года (Приложение №2) в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценивания разделим актив баланса банка на группы. Для каждой группы устанавливаются определенные коэффициенты риска.



Группа

Сумма тыс. руб.
% соотношение
Коэффициент риска

1 группа


Средства на к\с и депоз. Счетах в БР
(30102,319)


0

Обязательные резервы, перечисленные в БР (30202,30204)


0

Средства банков, депонированные для расчетов чеками (30206)


0

Касса и приравненные к ней средства
( 202-20302…20308,204)


2

Счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях БР (30106)


0

Средства на накопительных счетах при выпуске акций (30208)


0

Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию (30210)


0

Вложение в облигации ЦБ РФ (50302,50303)


0

Вложения в государственные долговые обязательства (50502,50503)


0

Денежные средства Уполномоченных банков, имеющих разрешение на открытие и ведение спец. счетов «С» (30224).


0

Итого 1 группа активов



2 группа

Ссуды, гарантированные Правительством РФ (32008,32009,32108,32109,32208,32209,
32308,32309,32401,32402,44107,44108,
44208,44209,44308,43309,44408,44409,
44507,45508,46608,46608,44707,47708,
48807,44808,44907,44908,45007,45008,
45107,45108,45207,45208,45307,45308,
45407,45408,45506,45507,45605,45606,
45705,45706,458А,46006,46007,46106,
46107,46206,46207,46306,46307,46406,
46407,46506,46507,46606,46607,46706,
46707,46806,46807,46906,46907,47006,
47007,47106,47107,47206,47207)


10

Ссуды под залог драгметаллов в части рыночной стоимости
(32008,32009,32108,32109,32208,32209,
32308,32309,32401,32402,44107,44108,
44208,44209,44308,43309,44408,44409,
44507,45508,46608,46608,44707,47708,
48807,44808,44907,44908,45007,45008,
45107,45108,45207,45208,45307,45308,
45407,45408,45506,45507,45605,45606,
45705,45706,458А,46006,46007,46106,
46107,46206,46207,46306,46307,46406,
46407,46506,46507,46606,46607,46706,
46707,46806,46807,46906,46907,47006,
47007,47106,47107,47206,47207)


10

Средства в расчетных центрах ОРБЦ (30402,30404,30409)


10

Средства участников расчетных центров ОРБЦ депонируемые для завершения расчетов по операциям (30406).


10

Вложения в гос. долговые обязательства и облигации внутр. и внешн. валютных займов РФ (50102,50103)


10

Вложения в гос.долг.обязательства стран не входящих в число «гр.разв.стран»(50502,50503)


20

Ссуды и прочие ср-ва предоставленные банком МФРФ (441А,460А)


10

Векселя эмитированные орг.госвласти (51201,51207)А


10

Итого группа 2



3 группа

Вложения в долг.обязательства субъектов РФ и местных органов (50202,50203)


20

Средства на к\сч. И банках нерезид.(30114)


20

Кредиты и депозиты (321А,323А)


20

Ссуды под залог ц\б субъектов РФ местных органов


20

Ссуды клиентам предост.банкам со 100% участием иностранных инвестиций


20

Средства на к\сч. и депозитах (20316,30119)


20

Средства на счетах участников расчетов (30213)


20

Ссуды выданные органам гос.власти субъектов РФ ( 442А,461А)


20

Ссуды выданные банком обесп. Поручительством 443А,444А,445А,446А,447А,448А,449А,450А,451А,452А,453А,454А,455А,456А,462А,463А,464А,465А,466А,467А,468А,469А,470А,471А,472А,473А.


20

Синдицированные и аналогичные им ссуды в части равной величине предоставленных банку третьими лицами средств 441А,442А,443А,444А,445А,446А,447А,448А,449А,450А,451А,452А,453А,454А,455А,456А,457А,460А,461А,462А,463А,464А,465А,466А,467А,468А,469А,470А,471А,472А,473А,40109А


20

Ссуды под залог гос. ц\б РФ


20

Векселя 515А


20

Итого группа 3



4 группа

Средства на счетах в банках-резидентах 30110


70

Средства на счетах в банках-нерезидентах 30114,321А,323А


70

Ценные бумаги для перепродажи 50301,50302,50401,50402,50501,50502,
50601,50602,50701,50702,50801,50901,
50902,51001,51002,51101,51102


70

Средства на кор.счетах и депозитных счетах 20315,3018


70

Итого группа 4



5 группа

Все прочие активы банка


100

Итого группа 5



В С Е Г О

100



В состав 5 группы активов включаются остатки на активных балансовых счетах бухгалтерского баланса за минусом:
- остатков на балансовых счетах 105,20319,20320,30302,30304,30306,325,40104,40111,40311,459,61404,61405,61406,61407,61408,702,704,705,606П,608П,609П,611П
- остатков на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка, взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных для 1-4 групп риска;
- суммы средств, рассчитанной по счетам 50903,51003,51103,60202,60203,60204,,474А (кроме 47402,47427,) 603А (кроме60315,60337,60339,60341,60343),30602,30605,61202,605,607,604,
609(А-П), минус 606П 60311;102,103,104,105,106,107,701,702,703,704,
705;
- остатков счетов на балансовых счетах 50802,50803,601А,60201.

Взвешивание активов по степени риска:


Заключение.

Банки, являясь, по сути, коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют, прежде всего, своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков, выступающих, прежде всего как крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим.
Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его собственных средств, но и от привлеченных ресурсов. В современной рыночной системе торговать большим объемом средств можно лишь тогда, когда банк дополнительно привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает ресурсы не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного продукта, становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на началах возвратности денежных средств.
Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный Банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.
Центральный банк РФ, к примеру, регламентирует норму обязательных отчислений в центральные резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с резервом ликвидных средств.


Список литературы.

1. Лаврушин О.И. Банковское дело. М: Финансы и статистика.1999г.
2. Справочник. Банковское дело в России. Т.10 Все банки России. М: «Финансы и статистика » 1998г.
3. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческих банков. М: Финансы и статистика.1996г.
4. Варьяш И.Ю. Банковская социология. СПБ Альфа. 1999г.
5. Гамидов. Банковское и кредитное дело. М : Финансы и статистика.1994г.
6. Асалиев А. Иванова Н. Практическое пособие по банковской деятельности. М: Финансы и статистика. 1998г.
7. Учебное пособие. Банковское дело в России. (10том.) 5 том. Банковское дело. М: МФО 1994г.
8. Лаврушин О.И. Сборник задач по кредитованию. М: Финансы и статистика. 1985г.
9. Валенцева Н.И. Сборник задач и кредитованию. М: Финансы и статистика. 1991г.
10. Инструкция ЦРБ от 01.10.97г « О порядке регулирования деятельности банков» (с изменениями и дополнениями от13 июля, 1, 24 сентября,
2 ноября 1999 года, 12 мая 2000 года.).
11. Закон РФ « О Центральном Банке Российской Федерации ».
12. Закон РФ « О банках и банковской деятельности ».
13. Мамонова Анализ и управление финансами в коммерческих банках. Краснодар. 1998-1999г.
14. Соложенцев Е.Д. Логико-вероятностная оценка банковских рисков.
С-П-. Политехника.1996г.
15. Черкасов В.Е. Банковские операции. М: Метаинформ. 1995г.
16. Тосунян Г. Банковское дело и банковское законодательство
М: «Дело» 1995г.
17. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М: Финансы и статистика. 1998г.
18. Козлова Е. Галанина Е. Банк и клиент – юридические лица. М6 Финансы и статистика. 1998г.


Приложения.



В современной Российской банковской практике данный способ погашения кредита не применяют.
Адыгейский Региональный филиал АКБ «СБС-Агро» г. Майкопа.
Акционерный Коммерческий Банк «СБС-Агро» г. Москва – Головной Банк.

1

1


     Страница: 3 из 3
     <-- предыдущая следующая -->

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 

© 2007 ReferatBar.RU - Главная | Карта сайта | Справка