Всего:
8. Дополнительная заработная плата для оплаты отпусков.
ОФЗП*Дотп.ср.*12
ФЗП д = Драб , где
ОФЗП – общий фонд заработной платы;
Дотп.ср.– средняя продолжительность отпуска (25 дней);
Драб– количество рабочих дней в году.
Ст. 231 ФЗПд =
Ст. 232 ФЗПд =
Ст. 290 ФЗПд =
Ст. 291 ФЗПд =
9. Фонд оплаты труда.
ФОТ=ОФЗП*12+ФЗПд
Ст. 231 ФОТ=Ст.
Ст. 232 ФОТ=
Ст. 290 ФОТ=
Ст. 291 ФОТ=
10. Средняя заработная плата в месяц.
ФОТ
З ср = N*12 , где
N – контингент работников;
Ст. 230 Зср =
Ст. 231 Зср =
Ст. 290 Зср =
Ст. 291 Зср =
11. Начисления на ФОТ во внебюджетные фонды.
|
Начисления
|
% начислений |
ЕФОТ= е ФОТ, руб. |
Начисления, руб. |
|
Пенсионный фонд
|
28
|
| |
| Социальное страхование |
5,4 |
|
|
| Обязательное мед. страхование |
3,6 |
|
|
| Фонд занятости населения |
2
|
| |
III ПЛАН ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ.
В эксплуатационные расходы дистанции электроснабжения входят:
- ФОТ
- Материалы
- Электроэнергия на собственные нужды
- Амортизационный фонд
- Начисления на ФОТ
- Прочие расходы
1. Эксплуатационные расходы.
Виды затрат |
Измери-тель |
Норма на изм. |
Кол-во
|
Всего на ЭЧ |
Материалы
|
1 ТП
|
3000 руб.
|
| |
| Амортизац. Отчисления |
% |
3,5% |
|
|
Электроэнергия
|
1КВтч
|
-
|
| |
Ремонтный фонд
|
1ТП
|
10000 руб. |
|
|
| Прочие |
- |
80% (отеФОТ ) |
|
|
| Итого: |
|
| | |
Стоимость электроэнергии на собственные нужды:
Сэл= 56,76*0,80*105= 4540800 руб.
2. Расчет амортизационных отчислений от стоимости основных производственных фондов.
|
Оборудование
|
Стоимость, т.руб. |
Кол-во |
Сумма |
Аморт. отчисления |
Сумма аморт. отч. |
|
Тяг. подстанции: |
|
| | | |
| - опорные |
6900 |
|
| | |
| - промежуточные |
6000 |
|
|
3,5%
|
|
- отпаечные |
5100 |
|
| | |
| ПС |
40 |
|
| | |
| ППС |
160 |
|
| | |
3. Сводная ведомость основных показателей плана.
№ п/п |
Наименование |
Единица измерения |
Показатели |
1 |
Объем перевозок |
Млн км брутто |
|
2 |
Фонд оплаты труда |
Тыс. руб. |
|
3 |
Среднесписочная заработная плата |
Тыс. руб. |
|
4 |
Начисления на ФОТ во внебюджетные фонды. |
Тыс. руб. |
|
5 |
Электроэнергия |
Тыс. руб. |
|
6 |
Амортизационные отчисления |
Тыс. руб. |
|
7 |
Прочие расходы |
Тыс. руб. |
|
8 |
Ремонтный фонд |
Тыс. руб. |
|
9 |
Материалы |
Тыс. руб. |
|
1
Движение денежных средств ( Кэш-фло ).
Отчет о движении денежных средств или "Кэш-фло" (от англ. Cash Flow) показывает денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и затрат.
Отчет о движении денежных средств содержит три раздела, соответствующих основным направлениям деятельности компании:
- кэш-фло от операционной деятельности;
- кэш-фло от инвестиционной деятельности;
- кэш-фло от финансовой деятельности.
В разделе "Кэш-фло от операционной деятельности" представлены денежные поступления и выплаты, связанные со сбытом, производством, расчетами по налогам, операциями по размещению временно свободных денежных средств. Производственные затраты объединены в две группы: "Прямые суммарные издержки" и "Суммарные постоянные издержки".
Раздел "Кэш-фло от инвестиционной деятельности" отражает движение денежных средств, связанных с инвестиционным периодом реализации проекта.
Раздел "Кэш-фло от финансовой деятельности" отражает поступления и выплаты денежных средств по операциям, связанным с финансированием проекта.
Две итоговые строки "Кэш-фло" отражают баланс наличности на начало и конец каждого периода. Баланс наличности позволяет судить о возможности предприятия генерировать достаточное количество денежных средств для покрытия обязательств. В случае дефицита средств требуется привлечение дополнительных источников финансирования в виде заемного или акционерного капитала.
Ставка дисконтирования является параметром модели, который позволяет корректировать суммы денежных выплат с учетом различной стоимости денег в разные моменты времени.
Таблица 20. Дисконтированный Кэш-фло ($ US).
| | | |
| Строка |
2001 год
|
2002 год |
2003 год |
|
|
|
| |
| Поступления от продаж |
256 161,76
|
254 725,97 |
257 875,81 |
|
Затраты на материалы и комплектующие |
55 140,81
|
54 172,09 |
54 266,27 |
|
Прямые суммарные издержки |
55 140,81
|
54 172,09 |
54 266,27 |
|
Общие издержки |
77 915,12
|
70 831,93 |
64 392,66 |
|
Затраты на персонал |
70 442,26
|
64 038,42 |
58 216,75 |
|
Суммарные постоянные издержки |
148 357,38
|
134 870,35 |
122 609,41 |
|
Налоги |
54 426,30
|
55 145,67 |
57 147,19 |
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
-1 762,73
|
10 537,86 |
23 852,94 |
|
Затраты на приобретение активов |
20 198,00
|
|
|
Другие издержки подготовительного периода |
603,25
|
2,96 |
2,54 |
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-20 801,25
|
-2,96 |
-2,54 |
|
Собственный (акционерный) капитал |
23 500,00
|
|
|
Займы |
14 191,63
|
|
|
Выплаты в погашение займов |
12 920,40
|
83,97 |
|
Выплаты процентов по займам |
1 492,00
|
8,77 |
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
23 279,24
|
-92,74 |
|
Баланс наличности на начало периода |
|
709,59
|
11 069,15 |
|
Баланс наличности на конец периода |
715,25
|
11 157,41 |
35 007,81 |
Баланс.
Баланс отражает структуру активов, обязательств и собственных средств предприятия на каждом этапе реализации проекта.
В структуре активов баланса выделены три основных группы:
·текущие активы;
·основные средства;
·инвестиции.
В состав текущих активов входят денежные средства, дебиторская задолженность, средства, находящиеся в производственном и торговом обращении, а также финансовые вложения и краткосрочные предоплаченные расходы. Общая величина этой, наиболее подвижной, части средств предприятия отражается в строке "Суммарные текущие активы".
Общая стоимость основных средств отражается в балансе в строке "Основные средства", а их износ учитывается в строке "Накопленная амортизация". Остаточная стоимость этого вида активов (за вычетом амортизации) указывается в строке "Остаточная стоимость основных средств". В следующих за ней строках раскрывается структура основных средств:
·земля;
·здания и сооружения;
·оборудование;
·(долгосрочные) предоплаченные расходы;
·другие активы.
Сумма этих активов равна величине, указанной в строке "Остаточная стоимость основных средств".
В группу инвестиционных активов входят: инвестиции в основные фонды, инвестиции в ценные бумаги, имущество в лизинге.
В пассивах баланса выделяются три группы:
·краткосрочные обязательства;
·долгосрочные займы;
·собственный капитал.
К группе краткосрочных обязательств относятся кредиторская задолженность по начисленным, но еще не выплаченным налогам (отсроченные налоговые платежи), краткосрочные займы, кредиторская задолженность по оплате за поставленную продукцию (счета к оплате), обязательства по поставке товаров, оплаченных покупателем (полученные авансы).
В структуре собственного капитала выделяются:
·средства от продажи обыкновенных акций;
·средства от продажи привилегированных акций;
·средства, полученные от продажи акций сверх номинала;
·резервные фонды, сформированные из прибыли предшествующих периодов;
·добавочный капитал, полученный в результате переоценки активов;
·нераспределенная прибыль.
Общая величина пассивов этой группы указана в строке "Суммарный собственный капитал".
Балансовый отчет отражает стратегию управления капиталом компании, степень ее зависимости от заемных средств. Анализ совокупности балансовых показателей позволяет оценить риск финансовых вложений в проекты, осуществляемые компанией.
Таблица 21. Баланс ($ US).
| | | |
| Строка |
2001 год
|
2002 год |
2003 год |
|
|
|
| |
| Денежные средства |
60,16
|
12 070,54 |
42 208,39 |
|
Незавершенное производство |
578,10
|
647,06 |
|
Краткосрочные предоплаченные расходы |
|
| |
| Суммарные текущие активы |
638,26
|
12 717,59 |
42 208,39 |
|
Основные средства |
20 198,00
|
16 998,00 |
16 998,00 |
|
Накопленная амортизация |
4 510,50
|
6 268,55 |
11 739,09 |
|
Остаточная стоимость основных средств: |
15 687,50
|
10 729,45 |
5 258,91 |
|
Оборудование |
15 687,50
|
10 729,45 |
5 258,91 |
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
16 325,76
|
23 447,05 |
47 467,30 |
|
Отсроченные налоговые платежи |
2 768,27
|
2 724,44 |
4 581,67 |
|
Краткосрочные займы |
100,00
|
|
|
Суммарные краткосрочные обязательства |
2 868,27
|
2 724,44 |
4 581,67 |
|
Капитал, внесенный сверх номинала |
23 500,00
|
23 500,00 |
23 500,00 |
|
Резервные фонды |
|
|
9 019,49
|
|
Нераспределенная прибыль |
-10 042,52
|
-2 777,39 |
10 366,14 |
|
|
|
| |
| Строка |
2001 год
|
2002 год |
2003 год |
|
|
|
| |
| Суммарный собственный капитал |
13 457,48
|
20 722,61 |
42 885,63 |
|
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
16 325,76
|
23 447,05 |
47 467,30 |
