Кэш-фло (руб.)
|
| | | | | |
|
Строка
|
1.2001 |
2.2001 |
3.2001 |
4.2001 |
5.2001 |
6.2001 |
|
|
|
| | | | |
| Поступления от продаж |
|
346 316,51
|
358 122,35 |
369 947,54 |
381 792,10 |
393 656,05 |
|
Затраты на материалы и комплектующие |
|
1 801,49
|
1 802,99 |
1 804,48 |
1 805,98 |
|
Суммарные прямые издержки |
|
1 801,49
|
1 802,99 |
1 804,48 |
1 805,98 |
|
Общие издержки |
|
4 203,48
|
4 206,97 |
4 210,46 |
4 213,95 |
|
Затраты на персонал |
|
9 507,88
|
9 515,77 |
9 523,66 |
9 531,56 |
9 539,47 |
|
Суммарные постоянные издержки |
|
13 711,36
|
13 722,74 |
13 734,12 |
13 745,52 |
9 539,47 |
|
Другие выплаты |
|
240 000,00
|
70 000,00 |
70 000,00 |
100 000,00 |
|
Налоги |
|
-115 520,76
|
86 403,48 |
89 266,31 |
92 118,81 |
94 983,49 |
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
|
206 324,42
|
186 193,15 |
195 142,62 |
174 121,79 |
289 133,09 |
|
Другие издержки подготовительного периода |
715 373,00
|
|
|
| | |
| Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-715 373,00
|
|
|
| | |
| Займы |
715 373,00
|
|
|
| | |
| Выплаты в погашение займов |
|
178 843,25
|
178 843,25 |
178 843,25 |
178 843,25 |
|
Выплаты процентов по займам |
|
18 083,04
|
13 910,03 |
9 737,02 |
|
|
Кэш-фло от финансовой деятельности |
715 373,00
|
-196 926,29 |
-192 753,28 |
-188 580,27 |
-178 843,25 |
|
Баланс наличности на начало периода |
|
|
9 398,13
|
2 837,99 |
9 400,34 |
4 678,89 |
|
Баланс наличности на конец периода |
|
9 398,13
|
2 837,99 |
9 400,34 |
4 678,89 |
293 811,98 |
Баланс (руб.)
|
| | | | | |
|
Строка
|
1.2001 |
2.2001 |
3.2001 |
4.2001 |
5.2001 |
6.2001 |
|
|
|
| | | | |
| Денежные средства |
|
9 398,13
|
2 837,99 |
9 400,34 |
4 678,89 |
293 811,98 |
|
Сырье, материалы и комплектующие |
|
1 501,24
|
3 003,73 |
4 507,47 |
6 012,45 |
6 012,45 |
|
Краткосрочные предоплаченные расходы |
119 228,83
|
|
|
| | |
| Суммарные текущие активы |
119 228,83
|
10 899,37 |
5 841,73 |
13 907,81 |
10 691,34 |
299 824,43 |
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
119 228,83
|
10 899,37 |
5 841,73 |
13 907,81 |
10 691,34 |
299 824,43 |
|
Отсроченные налоговые платежи |
|
82 694,83
|
85 552,08 |
88 409,01 |
91 280,63 |
156 560,10 |
|
Краткосрочные займы |
715 373,00
|
536 529,75 |
357 686,50 |
178 843,25 |
|
|
Суммарные краткосрочные обязательства |
715 373,00
|
619 224,58 |
443 238,58 |
267 252,26 |
91 280,63 |
156 560,10 |
|
Нераспределенная прибыль |
-596 144,17
|
-608 325,21 |
-437 396,86 |
-253 344,45 |
-80 589,29 |
143 264,33 |
|
Суммарный собственный капитал |
-596 144,17
|
-608 325,21 |
-437 396,86 |
-253 344,45 |
-80 589,29 |
143 264,33 |
|
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
119 228,83
|
10 899,37 |
5 841,73 |
13 907,81 |
10 691,34 |
299 824,43 |
Интегральные показатели
|
|
|
Показатель
|
Рубли |
|
|
|
Период окупаемости |
5 мес |
Дисконтированный период окупаемости |
5 мес |
Средняя норма рентабельности |
282,14 % |
Чистый приведенный доход |
293 812 |
Индекс прибыльности |
1,41 |
Внутренняя норма рентабельности |
282,50 % |
Модифицированная внутренняя норма рентабельности |
99,01 % |
Длительность |
0,47 лет |
Период расчета интегральных показателей - 6 мес.
Список использованных источников
1. Бизнес - план (методические материалы).- М: Финансы и статистика, 1999.
2. Буров И.С., Морошкин М.В., Новиков А.П. Бизнес – план. Методика составления. – М.: ЦИПКК, 1994.-101 с.
3. Российский экономический журнал №4 1994
4. Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес - план/структура, содержание/. Методические указания к разработке - М: Финансы и статистика, 1998.
1
1
| всего |
51 |
3 |
4 |
7 |
9 |
37 |
49 |
2 |
3 |
6 |
9 |
Расчет годового экономического эффекта.
Годовой экономический эффект от объединения
Годовой фонд зарплаты
Ф=(450*1+400*1+320* 1 +280* 2 +160* 2 )*12= 24600 руб.
Годовой фонд зарплаты ОТК
Ф=(450*1+400*1+320* 3 +280* 5 +160* 0 )*12= 38520 руб.
Годовой фонд зарплаты объединенного структурного подразделения:
Ф=450*1+400*1+320* 15360 + 23520 + 17280 = 66360 руб.
Годовой экономический эффект от реструктуризации:
Э= 86760 - 66360 = 20400 руб.
Годовой экономический эффект от объединения
Годовой фонд зарплаты
Ф=(450*1+400*1+320* 1 +280* 2 +160*-4 )*12= 13080 руб.
Годовой фонд зарплаты
Ф=(450*1+400*1+320* 2 +280* 4 +160*-3 )*12= 25560 руб.
Годовой фонд зарплаты ОТД
Ф=(450*1+400*1+320* 2 +280* 3 +160* 13 )*12= 48120 руб.
Годовой фонд зарплаты объединенного структурного подразделения:
Ф=450*1+400*1+320* 19200 + 30240 + 28800 = 88440 руб.
Годовой экономический эффект от реструктуризации:
Э= 119040 - 88440 = 30600 руб.
Годовой экономический эффект от объединения
Годовой фонд зарплаты
Ф=(450*1+400*1+320* 2 +280* 3 +160*-2 )*12= 24120 руб.
Годовой фонд зарплаты
Ф=(450*1+400*1+320* 1 +280* 1 +160* 1 )*12= 19320 руб.
Годовой фонд зарплаты ОК
Ф=(450*1+400*1+320* 1 +280* 2 +160* 11 )*12= 41880 руб.
Годовой фонд зарплаты объединенного структурного подразделения:
Ф=450*1+400*1+320* 19200 + 26880 + 34560 = 90840 руб.
Годовой экономический эффект от реструктуризации:
Э= 131640 - 90840 = 40800 руб.
Годовой экономический эффект от объединения
Годовой фонд зарплаты ЮО
Ф=(450*1+400*1+320* 1 +280* 1 +160*-1 )*12= 15480 руб.
Годовой фонд зарплаты
Ф=(450*1+400*1+320* 2 +280* 3 +160* 7 )*12= 41400 руб.
Годовой фонд зарплаты объединенного структурного подразделения:
Ф=450*1+400*1+320* 11520 + 13440 + 19200 = 54360 руб.
Годовой экономический эффект от реструктуризации:
Э= 74760 - 54360 = 20400 руб.
Годовой экономический эффект от объединения
Годовой фонд зарплаты
Ф=(450*1+400*1+320* 2 +280* 4 +160* 1 )*12= 33240 руб.
Годовой фонд зарплаты ВОХР
Ф=(450*1+400*1+320* 2 +280* 3 +160* 13 )*12= 52920 руб.
Годовой фонд зарплаты объединенного структурного подразделения:
Ф=450*1+400*1+320* 15360 + 23520 + 40320 = 89400 руб.
Годовой экономический эффект от реструктуризации:
Э= 109800 - 89400 = 20400 руб.
Общее количество рабочих и служащих можно определить по формуле:
Чuc=Тoy/Фдр
где
Toy- общее время на выполнение документированных и недокументированных
административно- управленческих работ, час.
Фдр- действительный годовой фонд времени одного работника, час.
Toy=
где
BдPi -время работы пресонала данного подразделения с i-ым документом за
год (i=1,2,3...)
BнPj -время на выполнение персоналом предприятия недокументированных работ
j-го вида за год.
n- количество документированных документов.
m- количество недокументированных работ для данного подразделения.
Время работы подразделения с i- ым документом определяется по
формуле:
ВдРi=ti*ki
где
ti- время, затрачиваемое работником на обработку i-го документа
простой формы.
ki- коэффициент, учитывающий сложность документа.
При определении времени выполнения недокументированных работ примем,
что для отдела кадров оно составляет 40% всего рабочего времени.
ВнРj=(ВдРi*40%)/(100%-40%)
Фонд рабочего времени одного работника:
Фдр=(248-24)*8=1920 час.
ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОТДЕЛЕ ТЕХНИЧЕСКОГО КОНТРОЛЯ.
Общие положения.
Отдел технического контроля является самостоятельным структурным
подразделением предприятия и подчиняется непосредственно директору.
Задачи.
Предотвращение выпуска (поставки) предприятием продукции, не
соответствующей требованиям стандартов и технических условий,
утвержденным образцам (эталонам), проектно- конструкторской и
технологической документации, условиям поставки и договорам, или
некомплектной продукции, а также укрепление производственной
дисциплины и повышение ответственности всех звеньев производства за
качество выпускаемой продукции.
Структура.
Структуру и штаты отдела утверждает директор предприятия в
соответствие с типовыми структурами аппарата управления и нормативами
численности ИТР и служащих в пределах установленных лимитов.
Структурная схема ОТК
Рис.
Функции.
1. Контроль за качеством и комплектностью изготавливаемых
предприятием изделий.
работы:
1.1 Контроль за соответствие продукции стандартам, техническим
условиям, нормалям, эталонам и чертежам.
1.2 Клеймение забракованной и принятой продукции.
1.3 Оформление документации на принятую и забракованную продукцию.
1.4 Контроль за изъятием из производства окончательно забракованных
изделий.
2. Предъявление принятой продукции заказчикам, если это предусмотрено
договором.
3. Анализ и технический учет брака и дефектов продукции предприятия.
работы:
3.1 Разработка и контроль за проведением мероприятий, направленных на
предупреждение возникновения брака и устранение дефектов.
3.2 Выявление лиц, виновных в выпуске бракованной продукции.
4. Организация получения от потребителей и систематизация информации
о надежности изделий.
5. Контроль за качеством поступающих на завод для изготовления изделий
основного производства сырья, материалов, полуфабрикатов и
комплектующих изделий с заводов- поставщиков.
работы:
5.1 составление актов на недоброкачественное сырье, материалы и
комплектующие и готовые изделия для предъявления претензий
поставщикам.
6. Контроль за комплектованием, упаковкой и консервацией готовой
продукции.
7. Контроль за своевременной подготовкой и проведением мероприятий,
связанных с введением новых стандартов, технических условий и
нормалей.
8. Контроль за наличием товарного знака (торговой марки) предприятия
на готовых изделиях.
9. Систематический контроль за состоянием контрольно-измерительных
средств на предприятии, а также за своевременным представлением их
госприемке.
10. Контроль за качеством изготовления изделий. и инспектирование
