Содержание операции

Сумма

Проводки

		Дебет	Кредит
1.Оплачен уставный капитал	15000 15000	51 75	75 85
2.Получена ссуда от банка	30000	51	90
3.Присвоение кодов в органах стати-стики	96 96	26 71	71 50
4.Оплачены и получены материалы	324000 270000 54000 54000	60 10 19 68.1	51 60 60 19
5.Начислена зар- плата за 2-й квартал	75000	20	70
6.Начислены отчисления во внебюдж. фонды соц. характера (за 2 квартал): В Пенсионный фонд:(20,6%) В фонд социального страхования (5,4%) В фонд медицинского страхования (3,6%) В фонд занятости населения (1,5%)	15450 4050 2700 1125	20 20 20 20	69 69 69 69
7.Удержано с начисленной заработной платы: В Пенсионный фонд (1%) Подоходный налог (12%)	750 9000	70 70	69 68.6
8.Оплачены транспортные услуги, аренда помещения за 2 квартал	6000 5000 1000 1000	76 26 19 68.1	51 76 76 19
9.Оплачены командировочные расходы: В пределах нормы (в т. ч. НДС) 2100 Сверх норм (в т.ч. НДС) 500	2600 1800 300 300 417 83 83	71 26 19 68.1 26 19 88.2	50 71 71 19 71 71 19
10.Оплачены, получены и введены в эксплуатацию МБП (износ начисляется 100%)	6000 5000 1000 5000 1000 5000	60 12.1 19 12.2 68.1 20	51 60 60 12.1 19 13
11. Начислены местные целевые сборы 2 квартала (60 чел.*83,49*3*5,7%)	857	80	68.2
12. Незавершенное производство 2 квартала (96+5000+1800+417+75000+23325+5000)	110638

Содержание операции

Сумма

Проводки

		Дебет	Кредит
1.В августе получены грузовые автомобили (мощность 300 л.с.) оплачены (износ 14%) налог на приобретение автомобиля налог на владельцев автотрансп. средств (300 л. с. * 7,15)	60000 50000 10000 10000 60000 700 10000 2,145	60 08 19 08 01 20 68.1 26	51 60 60 67.3 08 02 19 67.2
2.Начислена зарплата за 3-й квартал	64600	20	70
3.Произведены отчисления в фонды соц. характера В Пенсионный фонд (20,6%) В фонд соцстрахования (5,4%) В фонд медицинского страхования (3,6%) В фонд занятости (1,5%)	13308 3488 2326 969	20 20 20 20	69 69 69 69
4.Удержано с начисленной зарплаты: В Пенсионный фонд (1%) Подоходный налог (12%)	646 7752	70 70	69 68.6
5.Оплачена арендная плата за 2 полугодие в т. ч. 4 квартал – 1800 НДС	3600 1800 1500 300 300	76 31 26 19 68.1	51 76 76 76 19
5.Списаны материалы а) На производственные нужды б) На непроизводственные цели	216000 400	20 88.2	10 10
6. Получены авансы от покупателей	126000 21000	51 64	64 68.1
7.Начислены проценты за кредит 8400 вт. ч. сверх учётной ставки ЦБРФ 2300	6100 2300	26 88.2	90 90
8.Оплачены ГСМ за счёт подотчётных сумм	2250 1940 310 310	71 10 19 68	50 71 71 19
9.Согласно путевых листов списаны ГСМ на затраты 2150 в т.ч. НДС	1889	20	10
10.Фактическая себестоимость за 6 месяцев а) продукции б) услуг	442556 35951	40 20	20 26
11.Отгужена продукция в счёт аванса а)фактическая себестоимость б)по продажной цене В т. ч. НДС	442556 872000 145333	46 62 46	40 46 68.1
12.Оплачены покупателями, заказчиками услуги	600000	51	62
13.Списаны авансы Восстановлен НДС с авансов	126000 21000	64 68.1	62 64
14.Начислены местные целевые сборы за 3 квартал (66 чел.*83,49*3*2%), с 01.07.99 налог на уборку территории –3,7% - отменён	331	80	68.2
15.Начислен налог на пользователей автодорог – 2,6%* (872000-145333)	18893	26	67.1
16. Определён финансовый результат (872000-145333-442556)	284111	46	80
17.Начислены налоги: а) На содержание жилфонда и объектов соцкультсферы (872000-145333)*1,5%	10900	80	68.5

Для конкретизации расчётов приведены обобщающие данные некоторых счетов:
1) Дт сч. 20 Кт 2) Дт сч. 26 Кт

Сальдо 0 Сальдо 0
5)75000 3)96
6)15450 8)5000
6)4050 9)1800
6)27000 9)417 10)35951
6)1125 1)2145
10)5000 5)1500
1)700 7)6100
2)64600 10)442556 14)18893
3)13308
3488 Оборот 35951 Оборот 35951
2326
969
5)216000
9)1889
10)35951
Оборот 442556 Оборот 442556

3) Дт сч 40 Кт 4) Дт сч 46 Кт
Сальдо 0 Сальдо 0
11)442556 16) 442556 11а)442556 16б)872000
11б)145333 Оборот 442556 Оборот 442556 16)284111
Оборот 872000 Оборот 872000

5) Дт сч 80 Кт
Сальдо 0 16)284111
11)957
15)331
17)10900
Оборот 12088 Оборот 284111 6) Дт сч 68.1 Кт
Сальдо 272023 КтСальдо 0
4)54000 6)21000
8)1000 16 б)145333
9)300
10)1000
1)10000
5)300
8)310
13)21000
Оборот 87910 Оборот 166333
Сальдо 78423 Кт
К уплате