Алгоритм морфологического анализа:
1. Точно оформить проблему.
2. Определить класс средств (условия и ограничения).
3. Определить характеристические параметры.
4. Каждый параметр (элемент структуры) классифицировать по диапазонам, режимам реализации.
5. Составляется морфологическая карта (модель).
6. Формируются варианты решений путем комбинации элементов морфологической карты.
7. Оценка принципиальной возможности реализации варианта.
8. Оценка эффективности или приоритетности варианта для включения в прогноз развития.
3. Методы генерации идей
Пример: мозговая атака, штурм.
Коллективные:
1. Метод дерева целей.
Это иерархическая соподчиненная структура целей.
Основы построения дерева целей:
1. Формирование (идентификация) целей для каждого уровня дерева.
2. Формирование критериев оценки элементов для каждого уровня дерева.
3. Определение весовых коэффициентов значимости.
Для каждого уровня определяется коэффициент значимости. Всего 1. Финансируются приоритетные цели и задачи.
Пример:
| Макс. прибыли |
Развитие произ-ва |
Ценность продукта |
Значимость |
0,7 |
0,3 |
|
А |
5 |
8 |
5,9 |
Б |
7 |
1 |
5,2 |
2. Матричный метод
На объект воздействует множество факторов. Необходимо выделить приоритетные.
Алгоритм:
1. Составляется матрица (факторы*объекты).
2. Суммируем по строке (в строках влияние фактора на объект: 0 – не влияет, 0,5 – слабо влияет, 1 – влияет, 1,5 – сильно влияет).
3. Произведение строк на столбец суммы.
4. То же самое по столбцу.
5. Выявляем значимость факторов.
Лекция 5.
3. Метод коллективной экспертизы.
Этапы:
1. Формирование экспертной группы.
2. Определение компетентности эксперта
Коэффициент компетентности i-го эксперта:
3. Оценка представительности или репрезентативности группы:
, где 0,67ЈМЈ1
4. Получение индивидуальных суждений экспертов по заданной проблеме.
5. Обобщение мнений об относительной важности заданной проблемы группой экспертов.
6. Оценка степени согласованности экспертов с учетом коэффициента вариации
средняя величина ранга
7. Построение гистограммы распределения мнений экспертов.
Результат используется при построении дерева целей.
Используется в комплексных методах прогнозирования.
ПАТТЕРН – комплексная система прогнозирования (была разработана для космической отрасли).
Алгоритм комплексной системы:
1. Построение сценария прогнозов.
2. Разработка поисковых прогнозов динамики основных характеристик.
3. Морфологический анализ с т.з. определения вариантов развития.
4. Разработка дерева целей.
5. Оценка элементов уровня дерева целей (важность, полезность, состояние готовности при реализации).
6. Оценка альтернатив развития.
7. Верхние уровни принимают окончательное решение.
8. Разработка вариантов распределения ресурсов по элементам дерева целей.
9. Оценка и проработка принятого варианта прогноза.
Надежность и точность прогнозов.
Надежность прогноза– вероятность наступления предсказываемого события при заданном комплексе условий в пределах установленных допусков.
ошибка
, где a – значимости,
.
Допуски при прогнозировании:
·До 2-х лет: от 3 до 5 %
·До 5-ти лет: от 8 до 12 %
·До 10-ти лет: от 20 до 25 %
·До 15-ти лет: 40-60 %
Разработка Бизнес-Плана.
Рассмотрим только один проект. Текущее планирование, вся фирма.
Лекция 6.
Цели, которые преследует бизнес-план:
1. Убедить инициатора или себя в эффективности проекта.
2. Аргументировать инвестору эффективность данного проекта.
Структура бизнес-плана:
1. Реквизиты фирмы:
·Название фирмы
·Юридический адрес
·Организационно-правовой статус
·Учредители
·Сведения о фирме и о команде участников проекта (инвестор должен понять, что имеет дело с профессионалами)
·История фирмы
2. Общая характеристика проекта:
2.1. Цель и назначение проекта. Сферы использования проекта. Краткое описание. (Нужно говорить что мы делаем, а не как мы это делаем).
2.2. Показать прогрессивность, экологичность технологии.
Три уровня прогрессивности:
·Проект выполнен на базе патента.
·Проект выполнен на базе ноу-хау (новшество, которое еще не оформлено в качестве патента, авторство).
·Проект выполнен на уровне лучших мировых образцов, лучших отечественных образцов (сравнительная таблица).
2.3. Величина необходимых инвестиций (в т.ч. собственных). Можно отметить желаемы график поступлений (но не надо отмечать куда они пойдут).
2.4. Ожидаемая рентабельность инвестиций. Ожидаемый срок окупаемости.
2.5. Оценка степени готовности фирмы к реализации проекта (например, готовы опытные образцы или первая партия).
2.6. Перспективность проекта (его жизненный цикл).
2.7. (для бюджетных организаций) Социальная значимость проекта. Увеличение дополнительных рабочих мест.
2.8. Возможность выхода на международный рынок.
3. Состояние рынка, потребители, спрос.
В этом разделе доказывается актуальность объекта бизнес-плана для рынка.
Оценивается:
·Ёмкость рынка
·Характеристика потенциальных потребителей
·Определение ожидаемого спроса
·Подтверждение рассуждений. Официальное подтверждение.
4. Характеристика потенциальных конкурентов.
Группы конкурентов:
·Фирмы, предлагающие аналогичный товар на тех же рынках:
А) ориентированные на весь комплекс требований;
Б) специализирующиеся на каких-либо особых характеристиках;
В) фирмы, которые готовятся выйти на рынок.
·Фирмы обслуживающие другие рынки (с аналогичным товаром) и готовятся выйти на наш рынок.
·Фирмы, производящие товары-заменители.
Важно знать стратегическую ориентацию конкурентов, знать экономический потенциал фирмы (конкурентоспособность).
Характеристики:
·Динамика объема продаж.
·Отношение прибыли к объему продаж.
·Отношение объема продаж к стоимости нереализованной продукции.
·Портфель заказов.
·Уровень загрузки производственных мощностей (до 0,8 не загружены).
Возможности влияния конкурентов на наш проект.
5. Характеристика производственных процессов.
Цель раздела – доказать возможность реализации на предлагаемом уровне.
·Краткие сведения о сущности процесса.
·Показать экологическую чистоту производственного процесса (не надобности платить штрафы).
·Характеристика поставщиков сырья, комплектующих (копии договоров в приложении к бизнес-плану).
·Характеристика необходимого оборудования и его наличие.
·Характеристика помещений (собственность, арендуемые площади и т.д.)
·Информация о планируемых объемах выпуска. Даются графики наращивания.
·Сведения об издержках (или себестоимость продукции). Показывается в динамике. Проектная.
·Альтернативы по поставкам, по оборудованию.
Оформляется в виде таблицы.
6. План (программа) маркетинга.
·Схема, каналы распространения товара.
·Вопросы ценообразования (скидки, условия снижения цены). Срок оборачиваемости.
·Методы стимулирования продаж.
·Формы и виды рекламы.
·Общественное мнение (public relations).
Факторы, влияющие на сбыт товара с позиций: товара, рынка, предприятия.
Товар:
·Отличие от конкурирующих товаров по цене, по характеристикам, по дизайну.
·Наличие косвенной пользу товара.
·Допродажное и послепродажное обслуживание.
·Зависимость использования товара от подробности инструкции.
·Уровень платежеспособности.
Предприятие:
·Наша доля рынка.
·Давление конкурентов.
·Уровень затрат на маркетинг и рекламу (рекламный барьер).
·Интенсивность (способность) обновления.
·Популярность торговой марки (имидж предприятия).
Рынок:
·Ёмкость
·Эластичность спроса.
·Возможность оптовой торговли.
·Объемы товарооборота конкурентов.
·Распределение сегментов рынка.
Необходимо дать прогноз развития рынка.
7. Организационная структура.
Цель: показать уровень организации наших работ. Построение ленточного графика. Показать, что все участники зафиксированы, что все затраты распределены. Представить основные сведения об участниках (партнерах). Установить, кто является генеральным подрядчиком, кто субподрядчики, дать схему управления проектом. Представить характеристику кадрового персонала.
8. Оценка риска.
Показываются слабые стороны проекта:
·Перечисление факторов риска (внешних и внутренних).
·Вероятность появления конкурирующих проектов.
·Стратегия развития при изменении конъюнктуры.
9. Финансово-экономические характеристики проекта.
Сводная таблица экономических характеристик проекта:
·Объемы продаж и выпуска.
·Динамика выручки.
·Цена.
·Основные элементы затрат.
·Возможная прибыль (маржинальная, балансовая).
·Чистая прибыль.
Финансовый план:
·Сводная таблица доходов и расходов (бюджет фирмы на ближайшие годы). ! Все расчеты делаются на весь период эксплуатации проекта.
·Определяется финансовый поток, движение финансовых средств.
·Баланс предприятия.
Показатели:
·Таблица финансово-экономической эффективности проекта.
·Срок окупаемости.
·Пороговая рентабельность.
·График безубыточности с представлением периода окупаемости.
10. Приложения.
·Письма официальных заказчиков.
·Копии лицензий, контрактов.
·Копии патентов.
·Договора о поставках.
·Прейскуранты цен.
·Отзывы и т.п.
Лекция 7.
Текущее планирование.
План товарооборота.
Отдел маркетинга дает рекомендуемые позиции. План товарооборота формирует плановые задания.
1. Перечень (ассортимент).
2. Цены.
3. Каналы сбыта.
4. Процедура выполнения плана и индикаторы.
Является исходной ориентацией при составлении всех других планов.
Алгоритм формирования плана:
1. С учетом текущего состояния рынка и прогноза его развития по данным отдела маркетинга.
2. Выбор целевых показателей плана.
3. Анализ возможностей обеспечения плана товарооборота.
4. Формирование и утверждение плана товарооборота.
5. Разработка механизма организационно-финансового сопровождения и контроля плана товарооборота.
6. Организация выполнения плана и введение корректировок.
7. Анализ выполнения и оценка эффективности плана.
Возможные целевые показатели (индикаторы) плана:
1. Товарооборот / Количество заказов = Средний уровень объема заказанной продукции.
2. Товарооборот (или объем реализации) / Число работников = Производительность работников.
3. Товарооборот / Объем продукции, находящийся на складе = Сколько на 1 руб. складской продукции мы продали (эффективность продукции). Если показатель маленький, то смотреть детально по номенклатуре.
4. Товарооборот / Активы = Сколько на 1 руб. активов мы выполняем продукции.
5. Объем реализации / Объем рекламации = Уровень рекламации.
6. Товарооборот / Число продавцов (торговых домов).
План по сбыту и рекламе.
Необходимо опираться на прошлые данные.
Показатели:
1. Тенденция объема продаж. Стоимостная динамика продаж.
2. Динамика цен: собственных и конкурентов.
3. Достигнутые показатели сбыта в прошлый период.
4. Каковы отклонения фактических от плановых показателей в прошлом периоде.
Статистика сбыта должна систематизироваться по определенным характеристикам:
·По товару или по группам товаров.
·По торговым районам.
·По группам покупателей.
·Объем и частота заказов.
Текущий план детализируется по месяцам или по декадам. Первый квартал подробно, а затем по кварталам. Важен показатель ритмичности. Он оказывает прямое воздействие на план производства.
План по сбыту:
1. Количественные характеристики в стоимостном выражении.
2. Различные инструкции по скидкам, по срокам и условиям платежа.
Реклама должна работать на сбыт.
Лекция 8.
Функции рекламы:
1. Способствовать появлению потребностей в товаре.
2. Давать необходимую информацию о товаре.
3. Обеспечивать каналы сбыта (или поддерживать их).
4. Внушать доверие к товару и его производителю.
5. Способствовать определенному формированию имиджа товара.
Что учитывается в плане:
1. Положение товара или услуги на рынке (по отношению к потребителю и к конкуренту).
2. Составление конкретной цели товара.
3. Конкретизируются объекты и содержание рекламы.
4. Формы и средства рекламы (рекламный бюджет).
5. Частота и сроки повторения рекламы.
6. Контроль за эффективностью рекламы.
Содержание рекламного плана:
1. Перечень рекламных мероприятий по средствам и времени проведения.
2. План по выставкам и экспозициям.
3. Планы специальных рекламных компаний.
4. Сводный план рекламных мероприятий.
5. Разрабатывается рекламный бюджет:
·Установление определенного процента от товарооборота (с объема продаж).
·Объем затрат на рекламу основного конкурента (сравнение и ориентация) при условии, что цель приблизить или подавить конкурента.
·Планирование по фактическим рекламным мероприятиям (плохой способ).
План по издержкам.
Сложность планирования издержек:
1. Широкая номенклатура выполняемых изделий (услуг).
2. Большое многообразие используемых комплектующих, сырья и т.д.
3. Многообразие используемого оборудования.
4. Сложность организационной структуры.
5. Большая разновидность косвенных (накладных) расходов.
Признаки формирования банка данных издержек:
1. По товарам и услугам.
2. По производственным и технологическим стадиям и операциям.
3. Затраты по функциональным отделам фирмы (с использованием метода ФСА).
4. Эксплуатационные затраты (затраты на функционирование фирмы).
5. По основным элементам затрат.
Система информации должна включать:
1. Сведения о доминирующих затратах.
2. Сведения по себестоимости.
3. Сведения о затратоёмких процессах и о сферах функциональной деятельности (строим график типа АВС).
4. Влияние объемов производства на величину удельных затрат (абсолютные затраты будут расти с каждым годом).
5. Данные об объеме необходимых оборотных средств.
Нужно иметь четкое представление о прямых/переменных и косвенных/накладных расходах. Прямые затраты – затраты на единицу продукции, косвенные – на всю совокупность продукции. Если затраты участвуют непосредственно в производственном (технологическом) процессе, то это прямые/переменные затраты. Если не участвуют, то соответственно косвенные/постоянные.
(!! Re. Амортизация, как элемент прибыли, не облагается налогом).
Общие принципы планирования не зависят от типа производства (единичное, серийное, массовое). Но с т.з. калькуляции затраты могут учитываться разными методами (калькуляция по заказам, по процессам).
Учет затрат ведется по фактическому расходу на весь заказ. Накладные расходы считаются в процентах от заработной платы основных работников по всему заказу. Суммарные затраты есть себестоимость заказа.
План производства.
Этот план является центральным. Он является основой для численности предприятия.
Основа для разработки плана:
·Показатели ожидаемого спроса по результатам маркетинга.
·Наличие определенных заказчиков.
·Величина производственной мощности.
·Данные по потребности в материальных ресурсах.
·Возможности технической и технологической базы.
·Возможности кадрового потенциала.
План производства включает три раздела:
1)). Основное производство. Перечень ассортимента и краткая характеристика планируемой продукции с указанием планируемого объема в натуральном и стоимостном выражении.
2)). План по промышленным услугам.
3)). План НЗП.
1)). Должна быть систематизация номенклатуры (основной продукции) по признакам:
01 – основные изделия (профилирующие)
