* КОНТРОЛЬ за формированием и использованием денежных фондов
КАПИТАЛ = ВСЕ АКТИВЫ (СРЕДСТВА) ФИРМЫ финансовое определение капитала
КАПИТАЛ = РЕАЛЬНЫЙ КАПИТАЛ = СРЕДСТВА ПРОИЗВОДСТВА
экономическое определение капитала
ИНВЕСТИЦИИ = ВСЕ ВИДЫ АКТИВОВ (СРЕДСТВ),
ВКЛАДЫВАЕМЫХ В ХОЗЯЙСТВЕННУЮ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В ЦЕЛЯХ ПОЛУЧЕНИЯ
ДОХОДОВ.
финансовое определение инвестиций
ИНВЕСТИЦИИ = РАСХОДЫ НА СОЗДАНИЕ РАСШИРЕНИЕ И ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА,А ТАКЖЕ СВЯЗАННЫЕ С ЭТИМ ИЗМЕНЕНИЯ ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА.
экономическое определение инвестиций
ГОСУДАРСТВЕННАЯ СИСТЕМА ФИНАНСОВ РФ.
(См. Приложение 6)
ФИНАНСЫ
ГОСУДАРСТВЕННЫЕ
ФИНАНСЫ
ФИНАНСЫ
ПРЕДПРИЯТИЙ
И ОРГАНИЗАЦИЙ
ФИНАНСЫ
ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ
ИНСТИТУТОВ
ФИНАНСОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ специфические экономические отношения по поводу формирования, распределения и использования финансовых ресурсов.
ФИНАНСОВЫЕ РЫНКИ специфическая сфера денежных отношений, где осуществляется движение финансовых ресурсов между физическими и юридическими лицами и формируется спрос и предложение на них.
ФУНКЦИИ ФИНАНСОВЫХ РЫНКОВ: * АККУМУЛЯЦИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ.
* ФОРМИРОВАНИЕ ЦЕНЫ НА СВОБОДНЫЕ
ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ.
* РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ
В СООТВЕТСТВИИ СО СПРОСОМ НА НИХ И
ПОКУПАТЕЛЬНОЙ СПОСОБНОСТЬЮ СУБЪЕКТОВ
ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
* СНИЖЕНИЕ СОВОКУПНЫХ ОБЩЕСТВЕННЫХ
ЗАТРАТ ПО АККУМУЛЯЦИИ, РАСПРЕДЕЛЕНИЮ
И МОБИЛИЗАЦИИ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ.
ФИНАНСОВЫЕ РЫНКИ
Финансовый Товары финансового Организационная форма
рынок рынка финансового рынка
ВАЛЮТНЫЙ НАЛИЧНЫЕ ДЕНЬГИ ВАЛЮТНАЯ БИРЖА
РЫНОК национальная валюта
иностранная валюта
РЫНОК КАЗНАЧЕЙСКИЕ ВЕКСЕЛЯ ФОНДОВАЯ БИРЖА
ДЕНЕГ КРАТКОСРОЧНЫЕ КОММЕР- БАНКИ
ЧЕСКИЕ ВЕКСЕЛЯ ФИНАНСОВЫЕ
КОМПАНИИ
БАНКОВСКИЕ АКЦЕПТЫ
ДЕПОЗИТНЫЕ СЕРТИФИКАТЫ
РЫНОК БАНКОВСКИЕ КРЕДИТЫ ЦЕНТРОБАНК И
КРЕДИТОВ КРЕДИТЫ ФИНАНСОВЫХ КОММЕРЧЕСКИЕ
УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКИ,
НЕБАНКОВСКОЙ СФЕРЫ ФОНДЫ,
краткосрочные кредиты СТРАХОВЫЕ
среднесрочные кредиты КОМПАНИИ
долгосрочные кредиты
ФОНДОВЫЙ ЦЕННЫЕ БУМАГИ ФОНДОВАЯ БИРЖА
РЫНОК акции ФЪЮЧЕРСНАЯ БИРЖА
облигации ТОВАРНО -- СЫРЬЕВАЯ
векселя БИРЖА
БАНКИ,ФОНДЫ,
ФОНДОВЫЕ МАГАЗИНЫ
СТРАХОВОЙ СТРАХОВАЯ УСЛУГА СТРАХОВЫЕ
РЫНОК КОМПАНИИ,
ФЪЮЧЕРСНАЯ БИРЖА
РЫНОК ЗОЛОТА ЗОЛОТО СОВОКУПНОСТЬ
УПОЛНОМОЧЕННЫХ
БАНКОВ
ЦЕННЫЕ БУМАГИ это права на ресурсы, обособившиеся от своей основы и имеющие собственную материальную форму( в виде бумажного сертификата, записи по счетам и т.п.)
Вид ресурса Соответствующие ценные бумаги
Земля Ипотека
Земельный приватизационный чек
(проект)
Недвижимость Акция, ипотека, приватизационный
чек, жилищный сертификат
Продукция Коносамент, товарный фъючерсный
контракт, товарный опцион,
обращающееся складское
свидетельство
Деньги Облигация, нота, вексель, чек, депози-
тарный сертификат, банковский
акцепт и др,
ТРЕБОВАНИЯ К ЦЕННЫМ БУМАГАМ
обращаемость - способность покупаться и продаваться, а также выступать в качестве платежного инструмента;
доступность для гражданского оборота - способность быть объектом гражданский взаимоотношения ,включая все виды сделок;
стандартность - прав, участников, сроков, мест торговли, правил учета, стандартность сделок, связанных с передачей ЦБ из рук в руки;
серийность - возможность выпуска ЦБ однородными сериями и классами;
документальность - ЦБ всегда документ;
регулируемость и признание государством - для поддержания благоприятного экономического климата;
ликвидность - способность быть быстро проданной и превращенной в денежные средства;
риск - возможность потерь, связанные с инвестициями в ЦБ;
обязательность исполнения - не допускается отказ от исполнения обязательств по ЦБ, если только не будет доказано, что ЦБ попала к держателю неправомерным путем.
ВИДЫ БИРЖ
Признак классификации Виды бирж Разновидность
Виды биржевого товара Фондовые
Товарные товарно- сырьевые
товарно- фондовые
Роль государства в Публично- правовые
организации биржи Частноправовые
Смешанные
Правовое положение Акционерные общества
Товарищества с ограни-
ченной ответственностью
некоммерческая ассоциация
Форма участия посе- Открытые
тителей в биржевых Закрытые
торгах
Специализация Универсальные
Специализированные узкой специа-
лизации,
широкой
специализации
Место и роль в Международные
мировой торговли Национальные
Сфера Центральные
деятельности Межрегиональные
Локальные
Вид биржевых Биржи реального товара,
сделок Фъючерсные, Опционные,
Смешанные
Характер Коммерческие
деятельности Некоммерческие
МОНЕТАРИЗМ: “ ДЕНЕЖНОЕ ПРАВИЛО ФРИДМЕНА”
ГЛАВНЫЙ ОБЪЕКТ ДЕНЕЖНО - КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
Д Е Н Е Ж Н А Я М А С С А
УВЕЛИЧЕНИЕ
ТОВАРНОГО
СПРОСА, Q
ПРИРОСТ ПРИРОСТ ВАЛОВОГО
ДЕНЕЖНОЙ НАЦИОНАЛЬНОГО
МАССЫ ПРОДУКТА, P * Q
ДИНАМИКА
ЦЕН, Р
ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ - КОНТРОЛЬ
НАД ДЕНЕЖНОЙ МАССОЙ.
КОНЦЕПЦИЯ КЕЙНСА : ПУТИ СТИМУЛИРОВАНИЯ СПРОСА
СОВОКУПНЫЙ СПРОС - РЕАЛЬНЫЙ ОБЪЕМ НАЦИОНАЛЬНО-
ГО ПРОИЗВОДСТВА ТОВАРОВ,
КОТОРЫЕ ПОТРЕБИТЕЛИ,
ПРЕДПРИЯТИЯ, ОРГАНИЗАЦИИ,
ПРАВИТЕЛЬСТВО
ГОТОВЫ КУПИТЬ ПРИ ДАННОМ
УРОВНЕ ЦЕН
УРОВЕНЬ ПРОЦЕНТА
НОРМЫ ИНВЕС- ОБЪЕМ
ПРИБЫЛИ ТИЦИИ ПРОИЗВОДСТВА,
ЗАНЯТОСТЬ
ГОСУДАРСТВЕННЫЕ
РАСХОДЫ
ГЛАВНЫЕ РЫЧАГИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОЛИТИКИ:
ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ
ГОСУДАРСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ: БЮДЖЕТНЫЕ РАСХОДЫ
НАЛОГИ КАК СРЕДСТВО СТАБИЛИЗАЦИИ ЦИКЛИЧЕСКИХ КОЛЕБАНИЙ
ФОРМУЛА ЭФФЕКТИВНОГО МЕНЕДЖМЕНТА
И - ИЗУЧАТЬ
О - ОБДУМЫВАТЬ
Д - ДЕЙСТВОВАТЬ
ФУНКЦИИ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА
ПЛАНИРОВАНИЕ
ОРГАНИЗАЦИЯ
МОТИВАЦИЯ
КОНТРОЛЬ
ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖЕР: 1) ДОЛЖЕН ЗНАТЬ
1.1 Теорию менеджмента
1.2 Теорию финансов, кредита и денежного обращения
1.3 Теория финансового менеджмента
1.4 Бухучет
1.5 Экономическую статистику и действующую статистическую отчетность
1.6 Действующее законодательство РФ в области финансов, кредита, валютной, банковской, биржевой и внешнеэкономической деятельности
1.7 Виды ценных бумаг и порядок их обращения
1.8 Особенности обращения ценных бумаг за границей
1.9 Правила и порядок провидения операций на внутренним финансовом рынке РФ
1.10 Основы совершения операций на международном финансовом рынке
1.11 Основы экономики предприятия
1.12 Методологию и методику экономического анализа
1.13 Делопроизводство и корреспонденцию
2) ДОЛЖЕН УМЕТЬ:
2.1 Читать бухгалтерский баланс
2.2 Разбираться в статистической, бухгалтерской и оперативной отчетности
2.3 Разбираться в финансовой информации , в том числе зару2.3 Разбираться в финансовой информации , в том числе зарубежной, публикуемой в печати
2.4 Анализировать результаты производственно-торговой и финансовой деятельности предприятия
2.5 Прогнозировать, анализировать и оценивать экономическую эффективность мероприятий по вложению капитала
2.6 Оценивать их и принимать окончательные решения
2.7 Разрабатывать программу использования финансовых ресурсов
2.8 Составлять финансовый план
2.9 Составлять отчет по использованию финансовых ресурсов и выполнению показателей финансового плана
2.10 Подготавливать документы по финансовым вопросам для представления их в банк, налоговую службу и другие органы управления
2.11 Вести переписку по финансовым вопросам с органами управления и с другими хозяйствующими субъектами
2.12 Осуществлять контроль за выполнением показателей финансового плана, финансовых программ, за эффективным использованием финансовых ресурсов
ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЯ : УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ АСПЕКТ
ВХОД
Управляющая подсистема (субъект)
Финансовая дирекция Финансовый менеджер
и ее подразделения
Управляемая подсистема ( объект )
Денежный Кругооборот Финансовые Финансовые
оборот стоимости ресурсы и отношения
( капитала ) их источники
ВЫХОД
ПРИМЕР СТРУКТУРЫ ФИНАНСОВОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ
Совет директоров корпорации
Президент
Вице-президент Вице-президент Вице-президент
по сбыту продукции по финансам по производству
Главный Главный
казначей финансовый
контролер
Кредитный Отдел Отдел Отдел Отдел Налоговый
отдел материаль- инве- учета фин. отдел
но - произ- стиций издержек учета
водственных
запасов
СХЕМА ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ
АВАНСИРОВАННЫЙ В ПРОИЗВОДСТВО КАПИТАЛ
ДЕНЬГИ 1 - РЕСУРСЫ - ПРОИЗВОДСТВО - РЕАЛИЗАЦИЯ - ДЕНЬГИ 2
ССУДНЫЙ КАПИТАЛ
ДЕНЬГИ 1 - ДЕНЬГИ 2
КРУГООБОРОТ СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ:
Остаточная стоимость
Основные Первоначальная
средства стоимость ОФ Износ ОФ
по балансу
Амортизационный отчисления
Капитальные Фонд Амортизационный
вложения развития фонд
производства
Источники финансирования
1. Прибыль и другие собственные финансовые ресурсы
2. Акционерный и долевой капитал
3. Долгосрочный кредит
4. Бюджетные ассигнования
5. Средства внебюджетных фондов
СОСТАВ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ
Признак ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА
группировки
Функциональное Оборотные ПФ Фонды обращения
назначение
Роль в Производств. Незаверш. Готовая Денежные
производстве запасы пр-во и продукция средства
расходы и
будущих средства
периодов в расчетах
Принцип н о р м и р у е м ы е ненормируе Принцип н о р м и р у е м ы е ненормируемые
организации
Источники
формирования Собственные Заемные
УПРАВЛЕНИЕ ОБОРОТНЫМИ СРЕДСТВАМИ
ОБОРОТНЫЕ ФАКТОРЫ, МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ
СРЕДСТВА ВЛИЯЮЩИЕ НА ОБОРОТНЫМИ
РАЗМЕР ОС СРЕДСТВАМИ
Деньги сделки * бюджет платежей и поступлений
предосторожность * повышение качества прогнозов
спекулятивные поступлений и расходования
компенсации денежных средств
банку за услуги * синхронизирование поступлений
и расходования денежных средств
* использование разницы в остатках
* использование системы овердрафт
Ценные замена денежных выбор высоколиквидных
бумаги средств ценных бумаг
временное сохранение и наращивание
инвестирование портфеля собственных
корпоративных бумаг
налоговые льготы диверсификация облигаций в
акции
Дебиторская сохранение Определение
задолженность клиентов * максимальной степени риска
применяемой для кредитных
расширение счетов
объемов * кредитного периода
* дисконтов для ускоренных
выплат
* анализ просроченных счетов
Предусматривать залоговые обя-
зательства
Запасы:
