Таблиця 7 – Дані про спеціальне оснащення
|
Вид оснащення
|
Кількість одиниць /ЧО/ за варіантом (8) |
|
Литтєві форми |
5
|
|
Пристосування для механічної обробки |
5
|
|
Штампи |
8
|
|
Монтажне оснащення |
6
|
Таблиця 8 – Нормативи трудових і матеріальних витрат на одиницю оснащення
|
Вид оснащення
|
Трудомісткість проектування, ТПО, нормогодин |
Витрати матеріалів ВМО , г.од. |
Трудомісткість виготовлення ТВО, нормогодин |
|
Литтєві форми |
16
|
30 |
12 |
|
Штампи |
20
|
40 |
10 |
|
Пристосуваннядля механічної обробки |
12
|
20 |
8 |
|
Монтажне оснащення |
4
|
10 |
2 |
2. Розрахункова частина
1. Аналіз продуктивності варіантів приладів
Розрахункова кількість днів експлуатації приладів за рік, робочих днів для базового приладу
ЧБД.Е = ЧР.ДґКБД = 250ґ0,94 = 235 днів,
для нового приладу
ЧНД.Е = ЧР.ДґКНД = 250ґ0,95 = 238 днів,
де ЧР.Д. - число робочих днів у році (визначається за календарем);
КД - коефіцієнт цілодобових втрат робочого часу (табл.2), КБД =0,94 та КНД = 0,95.
Розрахунковий (ефективний) змінний фонд часу експлуатації приладів, годин
ТБЗ.Е = ТЗґКБВ.З = 8ґ0,92 = 7,36 годин,
ТНЗ.Е = ТЗґКНВ.З = 8ґ0,95 = 7,6 годин,
де ТЗ - тривалість робочої зміни (8 годин);
КВ.З - коефіцієнт внутрізмінних втрат робочого часу (табл.2), КБВ.З = 0,92, КНВ.З = 0,95.
Ефективний річний фонд часу роботи приладів, годин
ФБР = ЧБД.ЕґТБЗ.ЕґЧЗ = 235ґ7,36ґ2 = 3.459,2 години,
ФНР = ЧНД.ЕґТНЗ.ЕґЧЗ = 238ґ7,6ґ2 = 3.617,6 годин,
де ЧЗ - змінність роботи підприємств-споживачів приладу (табл.2), ЧЗ = 2 зміни.
Річна експлуатаційна продуктивність варіантів приладу, виміри у рік
ПБР.Е = ПБГ.ТґФБР = 8ґ3.459,2 = 27.674 вимірів у рік,
ПНР.Е = ПНГ.ТґФНР = 12ґ3.617,6 = 43.412 виміри у рік,
де ПГ.Т - годинна технічна продуктивність приладу (табл.2), ПБГ.Т = 8, ПНГ.Т = 12.
Коефіцієнт підвищення технічної продуктивності приладу після модернізації
КТ.П = ПНГ.Т / ПБГ.Т = 12 / 8 = 1,5.
Коефіцієнт підвищення використання фонду часу нового приладу
КФ.Ч = ФНР / ФБР = 3.617,6 / 3.459,2 = 1,046
Інтегральний коефіцієнт підвищення продуктивності приладу після модернізації
КІН = КТ.ПґКФ.Ч = 1,5ґ1,046 = 1,569.
2.2. Прогноз ринкової потреби і обсягів виробництва приладів
Потреба в базовому та модернізованому варіантах приладу в обраному сегменті ринку його застосування, одиниць
РБП = ОВ / ПБР.Е = 50.000.000 / 27.674 = 1.807 приладів,
РНП = ОВ / ПНР.Е = 50.000.000 / 43.412 = РНП = ОВ / ПНР.Е = 50.000.000 / 43.412 = 1.152 прилади,
де ОВ - оцінка річної потреби виробництва у вимірах (табл.1), ОВ = 50 млн.вимірів на рік.
Виходячи із запланованого часу насичення ринку приладами, середньорічний випуск приладів
для модернізованого варіанта ВНР = РНП / ТH = 1.152 / 4 = 288 приладів,
для базового варіанта ВБР = ВНРґКІН = 288ґ1,569 = 452 прилади,
де ТП - прогнозний період насичення ринкової потреби у приладах (табл.1), ТП = 4 роки.
2.3. Розрахунки витрат на підготовку виробництва приладу
Таблиця 9 – Кошторис витрат на проектування і виготовлення спеціального оснащення
| | Кількість |
Витрати на оснащення, грн
|
|
Вид оснащення
|
одиниць |
Проектування, ВПР |
Матеріа-ли, ВМ |
Оплата за виготовлення, ВОП |
Накладні витрати виробника, ВН |
Разом |
|
Литтєві форми |
5 |
192,98 |
150 |
90,46 |
180,92 |
614,36 |
Пристосування для механічної обробки |
5 |
144,74 |
100 |
60,31 |
120,62 |
425,67 |
Штампи |
8 |
385,95 |
320 |
120,61 |
241,22 |
1.067,78 |
Монтажне оснащення |
6 |
57,89 |
60 |
18,09 |
36,18 |
172,16 |
КС.ОС |
|
| | | | 2.279,97 |
Витрати на комплект певного виду оснащення складає, грн
Впр = Тп.оґЧодґПгґ(1+Ндп/100)ґ(1+Нд.з/100)ґ(1+Нс.з/100)ґ(1+Ннк/100),
де Тп.о - трудомісткість проектування одиниці оснащення, нормогодин (табл.8);
Чод - число одиниць оснащення, одиниць (табл.7);
Пг - середньогодинна оплата праці конструктора (0,7-0,8 г.од.), Пг = 0,8г.од.;
Ннк - норматив накладних витрат проектних підрозділів (30-60%), Ннк = 60%;
Ндп - норматив доплат при оплаті праці конструкторів (5-15%), Ндп = 15%;
Нд.з - норматив додаткової оплати праці конструкторів (10-15%), Нд.з = 15%;
Нс.з - норматив відрахувань на соціальні заходи 42,5%.
Для литтєвих форм
Впр = 16ґ5ґ0,8ґ(1+15/100)ґ(1+15/100)ґ(1+42,5/100)ґ(1+60/100) = 192,98 грн.
Для штампів
Впр = 20ґ8ґ0,8ґ(1+15/100)ґ(1+15/100)ґ(1+42,5/100)ґ(1+60/100) = 385,95 грн.
Для пристосувань для механічної обробки
Впр = 12ґ5ґ0,8ґ(1+15/100)ґ(1+15/100)ґ(1+42,5/100)ґ(1+60/100) = 144,74 грн.
Для монтажного оснащення
Впр = 4ґ6ґ0,8ґ(1+15/100)ґ(1+15/100)ґ(1+42,5/100)ґ(1+60/100) = 57,89 грн.
Витрати на матеріали на комплект певного виду оснащення, грн
Вм = ЧодґВм.о,
Вм.о - витрати на матеріали на одиницю оснащення (табл.8).
Для литтєвих форм
Вм = 5ґ30 = 150 грн.
Для штампів
Вм = 8ґ40 = 320 грн.
Для пристосувань для механічної обробки
Вм = 5ґ20 = 100 грн.
Для монтажного оснащення
Вм = 6ґ10 = 60 грн.
Витрати на оплату праці робітникам за виготовлення комплекту певного виду оснащення, грн
Воп = Тв.оґЧодґПрґ(1+Ндп/100)ґ(1+Нд.з/100)ґ(1+Нс.з/100), де Тв.о - трудомісткість виготовлення одиниці оснащення, нормогодин (табл.8);
Пр - середньогодинна оплата праці робітника інструментального виробництва (0,7-0,8 грн), Пр = 0.8 грн
Для литтєвих форм
Воп = 12ґ5ґ0,8ґ(1+15/100)ґ(1+15/100)ґ(1+42,5/100) = 90,46 грн.
Для штампів
Воп = 10ґ8ґ0,8ґ(1+15/100)ґ(1+15/100)ґ(1+42,5/100) = 120,61 грн.
Для пристосувань для механічної обробки
Воп = 8ґ5ґ0,8ґ(1+15/100)ґ(1+15/100)ґ(1+42,5/100) = 60,31 грн.
Для монтажного оснащення
Воп = 2ґ6ґ0,8ґ(1+15/100)ґ(1+15/100)ґ(1+42,5/100) = 18,09 грн.
Накладні витрати на комплект певного виду оснащення, грн
Вн = ВопґНн.в/100,
де Нн.в - накладні витрати для інструментального цеху (150-200%), Нн.в = 200%.
Для литтєвих форм
Вн = 90,46ґ200/100 = 180,92грн.
Для штампів
Вн = 120,61ґ200/100 = 241,22грн.
Для пристосувань для механічної обробки
Вн = 60,31ґ200/100 = 120,62 грн.
Для монтажного оснащення
Вн = 18,09ґ200/100 = 36,18 грн.
Загальні витрати підприємства передвиробничого характеру, що пов’язані з модернізацією, підготовкою та освоєнням виробництва нового приладу, визначаються на основі складання загального кошторису цих витрат. Кошторис розробляється за формою таблиці 10.
Таблиця 10 – Кошторис витрат на підготовку виробництва нового приладу
|
Елементи витрат
|
Позначення |
Сума, грн. |
|
Передвиробничі витрати (капітального характеру)
|
- науково-дослідні роботи |
КН.Д. |
12.000,00
|
|
- конструкторські розробки |
КК.Р. |
5.000,00
|
|
- технологічне проектування |
КТ.П. |
3.000,00
|
|
- придбання додаткового обладнання |
КС.ОБ. |
4.000,00
|
|
- створення нових робочих місць |
КР.М. |
8.000,00
|
|
- витрати невиробничого характеру (реклама) |
КН.Х. |
0,00
|
|
- витрати на проектування і виготовлення спеціального
технологічного оснащення |
КС.ОС |
2.279,97
|
|
Загальна сума |
КП.В |
34.279,97
|
2.4. Нормативи витрат на утримання та експлуатацію машин і обладнання
Таблиця 11 – Кошторис річних витрат на утримання та експлуатацію машин і обладнання
|
Елементи витрат
|
Позначення |
Сума, т.грн. |
|
Оплата праці робітників |
ФО.Р |
32
|
|
Нарахування на заробітну плату (42,5%) |
|
13,6
|
|
Амортизація |
АОБ+АВ.ОС |
105
|
|
Електроенергія технологічна |
ЕТЕХ |
152
|
|
Ремонт і технічне обслуговування |
РОБ+РВ.ОС |
160
|
|
Зношування малоцінного і швидкозношуванного інструменту та виробничого оснащення |
ЗВ.ОС |
44
|
|
Послуги інших підрозділів і організацій |
ПОБ |
24
|
|
Інші витрати |
|
53,06
|
|
Разом річних витрат |
ВОБ.Р |
583,66
|
Норматив переносу витрат на УЕМО виходячи з річної суми цих витрат (табл.11) складає
Ноб = Воб.р / Тр.п = 583,66 / 480 = 1,22 грн на 1 нормогодину,
де Тр.п - трудомісткість річної програми цеху, т.нормогодин.
2.5. Нормативи загальноцехових непрямих витрат
Таблиця 12 – Кошторис річних загальноцехових непрямих витрат
|
Елементи витрат
|
Позначення |
Сума, т.грн. |
|
Оплата праці загальноцехового персоналу |
ФІ.Р+ФА.УП |
67
|
|
Нарахування на заробітну плату (42,5%) |
|
28,48
|
|
Амортизація |
АБ |
21
|
|
Енергія |
ЕГ.П+ ВГ.П |
40
|
|
Ремонт і технічне обслуговування майна |
РБ.С+РГ.ІН |
45
|
|
Зношування малоцінних та швидкозношуваних предметів загальногосподарського призначення |
ЗГ.ПР |
7
|
|
Послуги інших підрозділів і організацій |
ПГП |
18
|
|
Разом річних витрат |
ВЦ.Р |
226,48
|
Норматив переносу витрат встановлюється у відсотках до основної оплати праці виробничого персоналу
Нц = Вц.р / (Фт.р+Фдп)ґ100 = 226,48 / (320+26)ґ100 = 65,5 %,
де Фт.р - річний фонд тарифної оплати праці (табл.3), Фт.р = 320 т.грн;
Фдп - річний фонд доплат за відпрацьований час виробничого персоналу цеху (табл.3), Фдп = 26 т.грн.
7. Розрахунки прямих матеріальних витрат
Таблиця 13 – Розрахунок прямих матеріальних витрат
|
Найменування матеріалу
|
Одиниця виміру |
Норма витрат, одиниць |
Ціна одиниці, грн |
Витрати, грн/виріб |
Сталь листова |
кг |
12
|
4,00 |
48,00 |
|
Латунь листова |
кг |
3
|
3,5 |
10,5 |
|
Прокат стальний |
кг |
5
|
1,2 |
6,0 |
|
Прокат латунний |
кг |
2
|
2,8 |
5,6 |
|
Полістирол |
кг |
4
|
1,9 |
7,6 |
|
Стеклотекстоліт |
кг |
2
|
6,0 |
12,0 |
|
Припій |
кг |
70
|
4,5 |
315,0 |
|
Гетинакс |
кг |
3
|
7,8 |
23,4 |
|
Дюраль листова |
кг |
7
|
9,5 |
66,5 |
|
Алюмінієве литво |
кг |
2
|
6,9 |
13,8 |
|
Капрон |
кг |
1
|
7,0 |
7,0 |
|
Лаки і фарби |
кг |
1
|
2,2 |
2,2 |
|
Дріт |
м |
80
|
1,3 |
104,0 |
|
Кабель |
м |
6
|
0,2 |
1,2 |
|
Разом (МО) |
|
| |
622,8
|
