Доплата за работу в праздничные дни (DПД) рассчитывается по формуле
гдеТСМ- продолжительность рабочей смены, ч;
ТП- количество праздничных дней в году;
ЛЯВ- явочное число рабочих в сутки, чел.
Дежурные слесари работают по 4-бригадному графику сменности с продолжительностью сменыТСМ= 8 ч. Явочное число дежурных слесарей в сутки (ЛЯВ) рассчитывается по формуле:
=7,65
где VTOи VT-трудоемкость работ по техническому обслуживанию и текущему ремонту приборов, чел-ч;
365 - число календарных дней в году;
8 - продолжительность рабочей смены дежурного слесаря, ч. •
В графе 14 записывается величина доплат за руководство бригадой не освобожденным бригадиром. Расчет доплат бригадирам (DБР) производится по формуле:
где СЧ- часовая тарифная ставка бригадира, руб.; бригадиром следует считать рабочего с самым высоким тарифным разрядом;
- эффективный фонд времени одного рабочего за год, ч;
Б - списочное число бригадиров; на каждые 7 рабочих следует планировать одного
бригадира;
М = 10% - размер доплаты бригадиру за руководство бригадой в процентах к тарифной ставке.
В графе 15 устанавливается величина часового фонда по каждой профессии определенного разряда путем суммирования значений, записанных в графах 9, 11, 12, 13 и 14.
Среднечасовая зарплата по каждой профессии (Зср. ч) записывается в графе 16 и рассчитывается по формуле:
гдеФч- часовой фонд зарплаты, руб.;
Лсп- списочная численность рабочих данной профессии, чел.
В графе 19 определяется дневной фонд заработной платы как сумма часового фонда и доплат до дневного фонда.
Средняя заработная плата (Зср. ч) записывается в графу 20 и рассчитывается по формуле:
гдеФдн- дневной фонд зарплаты рабочих, руб.;
- эффективный фонд времени одного списочного рабочего, дн.
Доплаты до месячного (годового) фонда производятся за очередные и дополнительные отпуска и за выполнение государственных обязанностей.
Доплата за очередные и дополнительные отпуска (D0) определяется по формуле:
где Т0= 18 - количество дней очередного и дополнительного отпусков (по балансу рабочего времени одного списочного рабочего), дни.
Результат расчета записывается в графе 21.
Доплата за выполнение государственных обязанностей (DГ) рассчитывается по формуле:
где ТГ= 1 - число дней неявок в связи с выполнением гос. обязанностей
Годовой фонд заработной платы рабочих (графа 23) определяется как сумма граф 19, 21 и 22.
5.2. Фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП
Расчет фонда зарплаты ИТР, служащих и МОП провидится по табл.16
Перечень должностей и штатная численность в таблице принимаются по данным пункта 4.4. Годовой фонд зарплаты определяется как произведение численности работников одноименных должности, месячного оклада и 12 месяцев.
Доплаты за работу в праздничные дни предусматриваются только мастерам по эксплуатации, занятым посменно в производстве с непрерывным режимом работы. Указанные доплаты (DПД) могут быть рассчитаны по формуле
где Од - месячный должностной оклад, руб.;
ТП=- число праздничных дней в году;
ЛЯВ- явочная численность работников в сутки, чел.
22,8 - среднее число дней работы в месяц одного работника.
Явочная численность мастеров в сутки:
гдеЛСП - штатная (списочная) численность мастеров, чел.
Полный годовой фонд заработной платы (графа 6) определяется как сумма граф 4 и 5.
Расчет фонда зарплаты ИТР, служащих и МОП
Таблица 16
|
Должностти
|
Численность по штатному расписанию |
Месячный оклад, руб |
Годовой фонд зарплаты по окладам, руб |
Доплата за работу в праздники, руб |
Полный годовой фонд зарплаты, руб |
Начальник цеха |
1
|
7000 |
84000 |
|
84000
|
|
Заместитель начальника цеха |
1
|
6000 |
72000 |
|
72000
|
|
Мастер по эксплуатации |
1
|
5000 |
60000 |
55000 |
115000 |
|
Мастер по ремонту |
1
|
5000 |
60000 |
|
60000
|
|
Мастер поверочной лаборатории |
1
|
5000 |
60000 |
|
60000
|
|
Инженер-метролог |
1
|
4500 |
54000 |
|
54000
|
|
Техник по учету и паспортизации КИП |
1
|
3000 |
36000 |
|
36000
|
|
Лаборант-контролер |
1
|
3000 |
36000 |
|
36000
|
|
Кладовщик |
1
|
3000 |
36000 |
|
36000
|
|
Бухгалтер |
1
|
3000 |
36000 |
|
36000
|
|
Табельщик |
1
|
3000 |
36000 |
|
36000
|
|
Уборщик |
1
|
2500 |
30000 |
|
30000
|
|
Итого |
12
|
|
|
55000
|
655000 |
6. Смета затрат цеха КИП и А
В смету затрат включаются все расходы цеха на выполнение годовой производственной программы. Номенклатура статей, включаемых в смету, представлена в табл.17.
Смета затрат цеха КИП и А
Таблица 17
|
№ п/п
|
Наименование статей расходов |
Сумма, руб |
|
1
|
Материалы для изготовления запасных частей |
146246,4
|
|
2
|
Материалы для ремонта приборов |
43873,92
|
|
3
|
Зарплата работникам всего: |
2179600,94
|
|
|
в том числе: рабочих |
1524600,94
|
|
|
ИТР, служащих и МОП |
655000,00
|
|
4
|
Отчисления на социальное страхование |
784656,34
|
|
5
|
Амортизация оборудования, стендов и измерительных приборов |
154432,36
|
|
6
|
Содержание оборудования всего: |
39384,1
|
|
|
в том числе: электоэнергия для станков |
237,1
|
|
|
электоэнергия для стендов |
333,55
|
|
|
сжатый воздух |
35,00
|
|
|
прочие расходы |
38778,45
|
|
7
|
Текущий ремонт оборудования |
96946,12
|
|
8
|
Износ малоценных инструментов, приборов и приспособлений |
35000,00
|
|
9
|
Амортизация зданий |
27331,2
|
|
10
|
Содержание здания всего: |
24057,21
|
|
|
в том числе: электоэнергия |
5699,84
|
|
|
отопление |
14600,00
|
|
|
вода |
107,37
|
|
|
услуги других цехов |
3650,00
|
|
11
|
Текущий ремонт здания |
2920,00
|
|
12
|
Расходы по охране труда и технике безопасности |
130776,06
|
|
|
Итого:
|
5908266,81 |
Статья "Материалы для изготовления запасных частей".
Расчет затрат по данной статье оформлен в виде табл. 17. Норма расхода материала определяется по формуле:
гдеqн-норма расхода материала (полуфабриката) при изготовлении одной детали определенного наименования, кг/шт.;
qч- чистый вес детали (из технологических карт), кг/шт.;
kз - коэффициент отношения веса заготовки к чистому весу;
kп- коэффициент, учитывающий потери материала при изготовлении заготовки.
При изготовлении деталей из отливки, поковки или штамповки принимаемКп= 1,02.
Планово-заготовительная цена равна сумме оптовой цены по прейскуранту и транспортно заготовительных расходов (10% от оптовой цены).
Количество возвратных отходов в расчете на одну деталь (qотх) рассчитывается по формуле:
Статья "Материалы для ремонта приборов", Затраты по данной статье рассчитываются укрупнено по нормативам; расход материалов на текущий ремонт прибора составляет 5% его стоимости, на капитальный ремонт - 15%.
Статья "Зарплата работников". Затраты по статье рассчитаны в пункте 6.
Статья "Отчисления на социальное страхование”.Отчисления не социальное страхование принимаются в размере40% от зарплаты работников.
Статья "Амортизация оборудования". Расход принимается по данным табл. 14
Статья "Содержание оборудования". Годовые затраты на силовую электроэнергии для станков (ЭС) определяются по формулам:
=3.45*0.5*1,05*1,1*1952.16/0,95=4094.14 квт*ч
где WОБ- общий расход силовой электроэнергии при эксплуатации станочного парка в течение года, кВтч;
NУ- установленная мощность всех электродвигателей станочного парка цеха, кВт;
КN - средний коэффициент загрузки электродвигателей по мощность (КN=0,5);
KW- коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети завода (KW=1,05);
KЗ- средний коэффициент загрузки электродвигателей по времени (принимается равным коэффициенту загрузки оборудования);
h-коэффициент полезного действия электродвигателей станков (h= 0,95);
FЭФ- эффективный фонд времени станка за год, ч;
ЦЭ- стоимость 1 кВт*ч электроэнергии, рассчитанная по двуставочному тарифу,
руб./кВт*ч. (ЦЭ=0,8 руб./кВт*ч).
Затраты на сжатый воздух определяются исходя из нормы сжатого воздуха на единицу оборудования (станок или стенд) и стоимости 1м3сжатого воздуха. Средний расход сжатого воздуха на стенд или станок - 5 м3 в смену; количество станков, оборудованных пневматическими приспособлениями - 25% станочного парка цеха; количество стендов, потребляющих воздух – в соответствии с расчетом в пункте 3.1. Стоимость 1 м3 сжатого воздуха принята равной 5 коп/м3.
Прочие расходы на содержание оборудования (стоимость вспомогательных материалов, запасных частей, зарплата дежурных ремонтников) приняты в размере 4% от стоимости оборудования, рассчитанной в табл. 13
Статья "Текущий ремонт оборудования". Расход по данной статье принят в размере 10% от стоимости оборудования цеха.
Статья "Износ малоценных инструментов, приборов и приспособлений". Затраты рассчитаны укрупнено исходя из нормативов 1000 руб. в год на одного рабочего – сдельщика и 500 руб. на одного рабочего - повременщика.
Статья "Амортизация здания". Затраты приняты по данным табл. 12.
Статья "Содержание здания". Расходы на электроэнергию для освещения рассчитываются по формуле:
где р0- расход осветительной энергии на 1 м2производственной площади в 1 ч (приняты 15 ватт в час на 1 м2);
Е - годовое число часов осветительной нагрузки (при односменной работе 1200 ч/год);
L - площадь цеха, кв. м;
ЦЭ= 0,8 - стоимость 1 кВт*ч электроэнергии, руб./кВт*ч.
Затраты на отопление цеха определены укрупнено, исходя из расчета: на 1000 м3 здания – затраты 10000 руб. в год.
Затраты на воду для бытовых нужд определены укрупнено, исходя из числа работников цеха, расхода воды в смену на 1 работника - 0,025 м3, стоимости 1 м3воды - 0,6 руб. и числа рабочих дней в году.
Стоимость услуг других цехов определяется исходя из того, что услуги в среднем составляют 1000 руб. в год на 100 м2 площади цеха.
Статья "Текущий ремонт здания". Затраты рассчитаны укрупнено на основе годовой нормы расхода, составляющей 2.0 руб. на 1000 м3объема здания.
Статья "Расходы по охране труда и технике безопасности". Затраты приняты в размере 6% от фонда заработной платы работников цеха.
Расчет затрат на материалы (полуфабрикаты) для изготовления запасных частей
Таблица 18
|
Наименование деталей
|
наименование и марка материала |
Норма расхода материала, кг/шт |
оптовая цена за 1 кг материала, руб |
Планово-заготовительная цена за 1 кг материала, руб/кг |
Затраты на материалы, руб |
Отходы возвратные |
Затраты на материалы за вычетом возвратных отходов |
| | | | | | вес на 1 шт/кг |
цена на 1 шт/кг |
стоимость на 1 шт, руб |
на шт.
|
на годовую программу |
|
Деталь №1 |
СЧ 12-28 |
0,408
|
14
|
15,4 |
6,28 |
0,108 |
1,2 |
0,13 |
6,15 |
36921,60
|
|
Деталь №2 |
СЧ 12-28 |
1,224
|
14
|
15,4 |
18,85 |
0,524 |
1,2 |
0,629 |
18,22 |
109324,80
|
|
Итого: |
|
| | | | | | | |
146246,4
|
7. Основные технико-экономические показатели цеха КИП и А
Для обобщающей технико-экономической характеристики цеха составлена сводная таблица основных технико-экономических показателей (см. Табл. 18). Показатели этой таблицы рассчитываются следующим образом. Трудоемкость годовой производственной программы цеха в человеко-часах (А) определена по данным табл.6:
гдеКВН= 1,05 планируемый коэффициент выполнения норм времени при изготовлении запасных частей.
А = 31884,21+3286,98+4634,28+1771,173+315+11166,1=53057,75
Электровооруженность труда (КЭ) рассчитывается по формуле:
где WОБи WСТ- годовой расход электроэнергии при эксплуатации станков и стендов цеха кВт*ч (рассчитаны в пункте 7);
ЛСП= (29 чел.) - списочная численность рабочих цеха, чел.
Основные технико-экономические показатели цеха КИП и А
Таблица 18
|
№ п/п
|
Наименование показателей |
Единица измерения |
Значение показателя |
1 |
Трудоемкость производственной программы |
чел.-ч
|
52043 |
2 |
Стоимость основных фондов |
руб.
|
1880501 |
3 |
Списочная численность работников, всего: |
чел.
|
41 |
|
|
в том числе: рабочих |
чел.
|
29 |
|
|
ИТР, служащих и МОП |
чел.
|
12 |
4 |
Производительность труда: |
|
|
| | в расчете на одного работника |
чел.-ч/чел.
|
1269,3 |
|
|
в расчете на одного рабочего |
чел.-ч/чел.
|
1794,6 |
5 |
Годовой фонд зарплоты работников |
руб.
|
2179600,9 |
6 |
Средняя годовая зарплата: |
|
|
| | в расчете на одного работника |
руб./чел.
|
53161,0 |
|
|
в расчете на одного рабочего |
руб./чел.
|
75158,7 |
7 |
Смета затрат на производство |
руб.
|
5908266,8 |
8 |
Фондовооруженность труда |
руб./чел.
|
45865,9 |
9 |
Электровооруженность труда |
кВт*ччел.-ч
|
0,47 |
