Служащие |
2
|
24000 |
2400 |
12000 |
3600 |
42000 |
1750 |
|
ИТР |
2
|
43200 |
4320 |
21600 |
6480 |
75600 |
3150 |
|
Итого |
45
|
477002,429 |
47700,24 |
238501,2 |
71550,36 |
834754,3 |
1545,841 |
3.3. Расчет смет косвенных расходов.
3.3.1. Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.
3.3.1.1. Амортизация производственного оборудования.
А= Сп·На/100% ,
Сп– первоначальная стоимость оборудования.
На– норма амортизации в %, принимаем норму амортизации в зависимости от модели станка.
Для 16К20Ф3 На= 5,0% ;
А = 292646,25·5,0%/100% =14632,3125 руб.
Для 6Р13Ф3 На= 10,05% ;
А = 83364,38·6,5%/100% = 5418,685 руб.
Для 2М55 На= 6,5 % ;
А = 79247,67·6,5%/100% =5151,099 руб.
Для 7Б210 На= 6,5 % ;
А = 686736,83·6,5%/100% =44637,894 руб.
Для 53А80 На= 5,2 % ;
А = 58404,80·5,2%/100% =3037,05 руб.
Для 7410 На= 5,2 % ;
А = 513888,43·5,2%/100% =26722,198 руб.
Для 3Д723 На= 5,2 % ;
А = 195118,73 ·5,2%/100% =10146,174 руб.
Общая амортизация будет равна :
Аобщ= 14632,3125 + 5418,685 + 5151,099 + 44637,894 +3037,05 + 26722,198 + 10146,174 = 109745,413 руб.
3.3.1.2. Амортизация транспортных средств.
Норма амортизации транспортных средств принимаем - 20 % от полной первоначальной стоимости.
Стоимость одного крана грузоподъемностью 5 т равна – 2083200 руб. , а одного крана грузоподъемностью 3 т равна – 1758400 руб. Тогда общую стоимость получим
С = 2· 2083200 + 3· 1758400 = 9441600 руб. Тогда амортизация будет равна :
Атр= 0,2 · 9441600 = 1888320 руб.
3.3.1.3. Затраты на вспомогательные материалы.
Принимаем по нормативу 8000 руб. на один станок. Получим :
Звсп.мат=8000·22 = 176000 руб.
3.3.1.4.Затраты на электроэнергию для технологических нужд.
Wэл= (еN· Fэф· Kз.ср· Kо·Sэл)/(hс·hп),
где
еN – суммарная мощность всего оборудования на участке .еN = 50 +45 + 16,5 + 150 + 25 + 110 + 51 = 447,5 кВт · ч.
Kз.ср– средний коэффициент оборудования .
Kо– коэффициент одновременности работы оборудования . Kо= 0,75.
hс– коэффициент учитывающий потери электрической энергии в сети, принимаемhс= 0,95.
hп– КПД электродвигателейhп= 0,85.
Sэл– стоимость одного кВт·ч электроэнергии Sэл= 0,45 руб.
Wэл= (447,5· 4013 · 0,86 · 0,75·0,45)/(0,95·0,85) = 645493,535 руб.
3.3.1.5. Затраты на воду для производственных нужд.
Wвода=еСпр· Kз.ср·q · Z·Sвод,
здесь
еСпр– общее количество оборудования .еСпр= 22.
q – годовой расход воды на один станок. q = 25 м3в год.
Sвод– стоимость одного м3воды для промышленных целей. Sвод= 02 руб.
Z – количество смен работы оборудования. Z = 2.
Wвода= 22· 0,86 ·25 · 2·0,2 = 189,2 руб.
3.3.1.6. Затраты на сжатый воздух.
Wсж.возд=еСпр· Kз.ср·Q · Fэф·Sвод/1000,
где
Q – удельный расход сжатого воздуха на 1 станок. Принимаем Q = 1,1 м3/ч.
Sвод– стоимость 1000 м3сжатого воздуха. Sвод= 45 руб.
Wсж.возд= 22· 0,86 ·1,1 · 4013·45/1000 = 3758,335 руб.
3.3.1.7. Затраты на оплату вспомогательных рабочих
занятых обслуживанием оборудования.
Берем годовой фонд заработной платы слесарей – ремонтников и наладчиков.
З.П. = 49058,1224 + 34714,858 = 83772,98 руб.
3.3.1.8. Затраты на текущий ремонт оборудования.
Принимаем 7 % от полной первоначальной стоимости оборудования.
ЗТрем= 0,07 · (292646,25+ 83364,3786 + 79247,69 + 686736,83+ 58404,8016 + 513888,425 + 195118,7313 ) = 0,07·1909407,108 = 133658,498 руб.
3.3.1.9. Затраты на текущий ремонт транспортных средств.
Принимаем 3 % от полной первоначальной стоимости транспортных средств.
ЗТтрансп= 0,03 · 9441600 = 283248 руб.
3.3.1.10. Затраты на текущий ремонт инструмента и приспособлений.
Принимаем 35 % от заработной платы вспомогательных рабочих занимающихся обслуживанием оборудования.
ЗТинстр= 0,35 · 83772,98 = 29320,543 руб.
3.3.1.11. Износ малоценных и быстро изнашивающихся инструментов
и приспособлений и расход на их восстановление.
Принимаем 7000 руб. на 1 станок.
ЗТмалоц.инстр= 7000·22 = 154000 руб.
3.3.1.12. Прочие расходы.
Принимаем 3 % от общей суммы сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.
Рпроч= 0,03 · (109745,413 + 1888320 + 176000 + 645493,535 + 189,2 + 3758,335 + 83772,98 + 133658,498 + 283248 + 29320,543 + 154000) = 105225,1951 руб.
3.3.1.13. Итоговая сумма расходов на содержание
и эксплуатацию оборудования.
Рсэо= 109745,413 + 1888320 + 176000 + 645493,535 + 189,2 + 3758,335 + 83772,98 + 133658,498 + 283248 + 29320,543 + 154000+ 105225,1951 = 3612731,699 руб.
3.3.1.14. Расчет процента расходов на содержание
и эксплуатацию оборудования.
Пр.с.э.о. = (еРсэо/ЗПполн) ·100 % ,
где
ЗПполн– полный фонд заработной платы. ЗПполн= ЗПосн+ ЗПвспом.
ФЗполн= 706654,2 руб.
Пр.с.э.о. = (3612731,699 /706654,2)·100 % = 511,245 %.
3.3.2. Расчет смет цеховых расходов.
3.3.2.1. Затраты на заработную плату ИТР, служащих и МОП.
ЗПвсп= 128100 руб.
3.3.2.2. Отчисления на социальное страхование от годового фонда заработной платы ИТР, служащих и МОП.
ОТсц= (ЗПвсп·3,6%)/100%
ОТсц= (128100·3,6%)/100% = 2635,2 руб.
3.3.2.3. Амортизация здания.
Азд= (Цзд·Nам)/100%,
где
Nам– норма амортизации. Nам= 3 %.
А = (64800000·3%)/100% = 1944000 руб.
3.3.2.4. Амортизация инвентаря.
Аинв= (Цоборуд·Nам)/100%,
где
Nам– норма амортизации. Nам= 2 %.
Аинв= ((292646,25+ 83364,3786 + 79247,69 + 686736,83+ 58404,8016 + 513888,425 + 195118,7313)·2%)/100% = 1909407,108 · 0,02 = 38188,142 руб.
3.3.2.5. Затраты на электроэнергию для освещения здания.
Wэл= ( Тосв· Pобщ· Qосв· Sэл)/(1000),
где
Тосв– время в течении которого здание освещается. Тосв= 2700 часов.
Pобщ– общая площадь участка. Pобщ= 12 · 60 = 720 м2
Qосв– норма освещения на 1 кв. метр Qосв= 15вт./час.
Sэл– стоимость 1 кв./ч электроэнергии. Sэл=0,4 руб.
Wэл= ( 2700· 720· 15· 0,4)/(1000) = 11664 руб.
3.3.2.6. Затраты на пар для отопления.
Wотопл= ( Vзд· Тотпл· Qпара· Sпара)/(1000 ·i ),
где
Vзд– объем здания . Vзд= 12·60·6 = 4320 м3
Тотпл– количество часов в отопительном сезоне. Тотпл= 4500 часов.
Qпара– норма расхода на 1 куб. метр. Qпара= 20 ккал./час.
Sпара– стоимость 1 гекакалории пара. Sпара=100 руб.
i – отдача 1 кг пара. i = 540 ккал.
Wотопл= ( 4320· 4500· 20· 100)/(1000 ·540 ) = 72000 руб.
3.3.2.7. Затраты на воду для хозяйственных и бытовых нужд.
Wвод= ( Кприн· Тр· Q· Sвод)/(1000 ),
где
Кприн– количество принятых рабочих . Кприн= 54 чел.
Тр– количество рабочих дней в году. Тр= 253дней.
Q– удельный расход воды на одного работающего в смену. Q= 0,08 м3
Sвод– стоимость 1000 м3воды. Sвод=3300 руб.
Wвод= ( 54· 253 · 0,08· 3300)/(1000 ) = 3807,144 руб.
3.3.2.8 Затраты на охрану труда и технику безопасности.
Принимаем в размере 700 руб. в год на 1 работающего.
ЗТтб=700 · 54 = 39900 руб.
3.3.2.9 Затраты на испытания и рационализацию.
Принимаем в размере 400 руб. в год на 1 работающего.
ЗТрац=400 · 54 = 22800 руб.
3.3.2.10 Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря. Принимаем в размере 100 руб. в год на 1 работающего.
ЗТрац=100 · 54 = 5400 руб.
3.3.2.11 Прочие расходы.
Принимаем в сумме 2% от суммы предыдущих статей цеховых расходов.
ЗТизн= ( (128100 + 2635,2 + 1944000 + 38188,142 + 11664 + 72000 + 3807,144 + 39900 + 22800 + 5400)· 2%)/100% = 2213894,486 · 0,02 = 44277,88972 руб.
3.3.2.12 Общая сумма цеховых расходов.
ЗТцех= 128100 + 2635,2 + 1944000 + 38188,142 + 11664 + 72000 + 3807,144 + 39900 + 22800 + 5400+ 44277,88972 = 2258172,376 руб.
3.3.2.13 Расчет процента цеховых расходов.
Пцех= (еЗТцех/ЗПосн) ·100 % ,
где
ЗПосн– фонд заработной платы основных рабочих. ЗПосн=466560,4руб..
Пцех= (2258172,376 /466560,4)·100 % = 484,004 %.
3.4. Расчет себестоимости детали.
3.4.1. Затраты на основные материалы.
Данный расчет выполняется на основе норм расхода материала на одну деталь с учетом стоимости возвратных отходов, цены металла, транспортно – заготовительных расходов.
М = (м1·Ц1·К3– м2·Ц2)
где
М – затраты на основные материалы, руб.
м1– масса заготовки в кг.
м2– масса отходов в кг.
Ц1, Ц2– цена металла и стоимость отходов, руб.
Кз– коэффициент учитывающий транспортно – заготовительные расходы на доставку, погрузку. Принимаем Кз= 1,1.
М = 8,5·8,5· 1,1- 6· 0,8= 74,675 руб.
3.4.2. Основная заработная плата основных производственных рабочих.
ЗПосн= 4,447997 руб.
3.4.3. Дополнительная заработная плата.
ЗПдоп= (еРсд·10%) / 100%
ЗПдоп= (4,447997 ·10%) / 100% = 0,4447997 руб.
3.4.4. Отчисления на социальное страхование.
ЗТсоц= ((ЗПдоп+еРсд)· 36,8%) / 100%
ЗТсоц= ((4,447997 + 0, 4447997)· 36,8%) / 100% = 1,8005 руб.
3.4.5. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.
ЗТоборуд= (еРсд· Пр.с.э.о. ) / 100%
ЗТоборуд= (4,447997 · 511,245) / 100% = 22,74 руб.
3.4.6. Цеховые расходы.
ЗТцех= (еРсд· Пцех) / 100%
ЗТцех= (4,447997 ·484,004) / 100% = 21,528 руб.
3.4.7. Цеховая себестоимость одной детали.
Ц = 74,675 + 4,447997+ 0, 4447997+ 1,8005 + 22,74 + 21,528 = 125,636 руб.
3.5. Технико – экономические показатели участка.
Себестоимость по базовому технологическому процессу: Ц = 162,325 руб..
Себестоимость по новому технологическому процессу: Ц = 125,636 руб..
Условно годовой экономический эффект составит :
Э = (162,325 – 125,636)· 1500 = 36,689·1500 = 55033,055 руб.
| № |
Наименование показателя |
Единица измерения |
Количество |
|
1
|
2 |
3 |
4 |
1 Годовая программа выпуска Шт. 1500
2 Расчетное количество оборудования Шт. 19,71
|
3
|
Принятое количество оборудования |
Шт.
|
22 |
4 |
Средний коэффициент загрузки оборудования |
|
|
0,86
|
|
|
|
5 Численность работающих Чел. 54
7 Основных рабочих Чел. 41
8 Вспомогательных рабочих Чел. 8
|
9
|
ИТР |
Чел.
|
2 |
10 |
Служащих |
Чел.
|
2 |
11 |
МОП |
Чел.
|
1 |
12 |
Фонд оплаты труда |
Руб.
|
834754,3 |
13 |
В том числе : |
|
|
14
|
Основных рабочих |
Руб.
|
466560,4 |
15 |
Вспомогательных рабочих |
Руб.
|
240093,8 |
16 |
ИТР |
Руб.
|
75600 |
17 |
Служащих |
Руб.
|
42000 |
18 |
МОП |
Руб.
|
10500 |
19 |
Среднемесячная заработная плата одного работающего |
Руб.
|
1545,841 |
20 |
В том числе : |
|
|
21
|
Основных рабочих |
Руб.
|
1215,001 |
22 |
Вспомогательных рабочих |
Руб.
|
2500,978 |
23 |
ИТР |
Руб.
|
3150 |
24 |
Служащих |
Руб.
|
1750 |
25 |
МОП |
Руб.
|
875 |
|
|
|
26 Себестоимость детали Руб. 125,636
27 Условно годовая экономия Руб. 55033,055
Литература.
Абрамова Н.Б. « Технико – экономическое обоснование вариантов механической обработки ». Методические указания. Орск.1996 г.
1. Косилова А. Г. Мещереков Р. К. «Справочник технолога - машиностроителя. » Москва. : Мошиностроение;1985 г. Том 2 – й.
2. Макаренко М. В. , Махалина О. М. « Производственный менеджмент » . учебное пособие для вузов. Москва. « Издательство ПРИОР » 1988 г.
1
1
2
